2021年公司财务现金理制度
第章总
第条规范总公司机关现金理明确范围加强财务监督根国家财法规总公司机关实际情况特制定制度
第二条总公司机关部门必须觉遵守严格执行制度相关规定
第三条总公司机关财务科负责统理总公司机关财务收支
第四条制度指现金包括库存现金银行存款货币资金
第二章现金收入理
第五条总公司机关部门现金收入须时送交财务部报账严禁部门截留收入坐支现金
第六条坚持收支两条线总公司机关财务科收入现金结算票应时存入银行账户坐支现金
第七条严禁收入现金名义储蓄严禁保留账外公款私设金库
第三章现金支出理
第八条总公司机关业务支出原金额___元律支票转账结算特殊情况须领导审核签字方支付现金
第九条现金支付手续齐全报销单正确合法办员应领导意总公司机关领导审核签字方报销
第十条列业务支付现金
1员工工资奖金津贴劳保福利费
2出差员差旅费
3采购办公品物品金额支票结算起点___元
4业务活动零星支出
5确需现金支付支出
第十条严格___采购物品化整零结算起点现金支付严禁谎报途套取现金
第十二条公外出员携带必现金填写款总公司机关领导审批签字方支付
外出员返回应月___日___日前报销允许长期款
报销时必须规定标准支付时认真核实车船票住宿费检查___否注明天住宿标准未注明___填写项目全超标准住宿予报销
第十三条学生探亲途中公司家返交通费报销执行报销标准长途交通费限报火车硬座票轮船四等舱票长途汽车票(坐长途汽车特指火车方便达方)短途交通费限报公汽车票(包括公汽车)交通费予报销报销时须提供相应车票证明车票车票超标准予报销
第十四条签发银行转账支票时应建立支票领登记手续办员应时报销___注销登记记录
第十五条严禁签发空头支票远期支票空白支票
第四章备金理
第十六条总公司机关理办行政科食堂核定标准设立备金包括库现金限额部门业务需备金应报总公司机关领导审批报财务执行
第十七条总公司机关理办备金标准暂定___元行政科___元
第十八条部门备金应报账员负责专理应采取效措施防止盗遗失做盘点工作
第十九条备金相关部门日常额开支周转金差旅费规定批准时员劳务费___元零星购置费额接费等
第二十条报账员须严格规定支付方式备金已发生济业务报账员应时财务科报账补足备金
第二十条报账员应月末编制备金盘存表领导审核签字报送财务科
第二十二条总公司机关领导财务科应监督备金安全完整定期检查备金情况
第二十三条财务科年初根总公司机关领导批示相关部门发放备金年底相关部门报账员财务科核销
第五章库存现金理
第二十四条库存现金限额原满足总公司机关3~___天日常零星开支标准超限额部分应时存入银行
第二十五条库存现金现金支票转账支票出纳保银行预留印鉴应财务科负责负责保
第二十六条财务室应种结算证金融券物存放保险柜保险柜应乱___钥匙身携带离门锁防盗防失
第二十七条库存现金做日清月结账实相符出纳员发现账款符应时总公司机关领导报告追查原追究相关员责
第二十八条严禁私公款严禁白条抵库更挪现金
第二十九条财务室准私存放现金防止发生意外
第五章银行账户理
第三十条财务科应严格银行支付结算办法相关制度规定开立存款账户出纳负责理
第三十条出纳应定期定期银行账月末编制银行存款余额调节表确保数额相符发现符应查明原追究相关员责
第三十二条准擅租银行账号单位办理结算业务
第六章账目理
第三十三条财务科应严格国家法律法规建立健全现金账目登记现金银行存款日记账员严禁登记总账
第三十四条出纳应根业务票编制记账证逐笔登记现金收付情况做账目日清月结确保账款相符
第三十五条出纳应予月月末核未达帐项时催查清理
第三十六条记账时应次严格审核证严禁符合财务制度规定证登记入账
第三十七条出纳会计应定期月___日___日结账日核现金银行日记账总账确保账账相符
第六章处罚
第三十八条违反办法造成公司损失视情节轻重予相关员行政处罚济赔偿情节十分恶劣报送公安机关
第三十九条超出规定范围限额现金符合制度证充抵库存现金未批准坐支现金私设金库编造途套取现金公款私存关财务处分外视情节轻重分予违纪金额___~___罚款
第四十条罚款律缴总公司机关
第七章附
第四十条制度总公司机关财务科制定总公司机关理办公会审批通
第四十二条制度总公司机关财务科负责解释
第四十二条制度年月日起执行
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第章总
第条规范总公司机关现金理明确范围加强财务监督根国家财法规总公司机关实际情况特制定制度
第二条总公司机关部门必须觉遵守严格执行制度相关规定
第三条总公司机关财务科负责统理总公司机关财务收支
第四条制度指现金包括库存现金银行存款货币资金
第二章现金收入理
第五条总公司机关部门现金收入须时送交财务部报账严禁部门截留收入坐支现金
第六条坚持收支两条线总公司机关财务科收入现金结算票应时存入银行账户坐支现金
第七条严禁收入现金名义储蓄严禁保留账外公款私设金库
第三章现金支出理
第八条总公司机关业务支出原金额___元律支票转账结算特殊情况须领导审核签字方支付现金
第九条现金支付手续齐全报销单正确合法办员应领导意总公司机关领导审核签字方报销
第十条列业务支付现金
1员工工资奖金津贴劳保福利费
2出差员差旅费
3采购办公品物品金额支票结算起点___元
4业务活动零星支出
5确需现金支付支出
第十条严格___采购物品化整零结算起点现金支付严禁谎报途套取现金
第十二条公外出员携带必现金填写款总公司机关领导审批签字方支付
外出员返回应月___日___日前报销允许长期款
报销时必须规定标准支付时认真核实车船票住宿费检查___否注明天住宿标准未注明___填写项目全超标准住宿予报销
第十三条学生探亲途中公司家返交通费报销执行报销标准长途交通费限报火车硬座票轮船四等舱票长途汽车票(坐长途汽车特指火车方便达方)短途交通费限报公汽车票(包括公汽车)交通费予报销报销时须提供相应车票证明车票车票超标准予报销
第十四条签发银行转账支票时应建立支票领登记手续办员应时报销___注销登记记录
第十五条严禁签发空头支票远期支票空白支票
第四章备金理
第十六条总公司机关理办行政科食堂核定标准设立备金包括库现金限额部门业务需备金应报总公司机关领导审批报财务执行
第十七条总公司机关理办备金标准暂定___元行政科___元
第十八条部门备金应报账员负责专理应采取效措施防止盗遗失做盘点工作
第十九条备金相关部门日常额开支周转金差旅费规定批准时员劳务费___元零星购置费额接费等
第二十条报账员须严格规定支付方式备金已发生济业务报账员应时财务科报账补足备金
第二十条报账员应月末编制备金盘存表领导审核签字报送财务科
第二十二条总公司机关领导财务科应监督备金安全完整定期检查备金情况
第二十三条财务科年初根总公司机关领导批示相关部门发放备金年底相关部门报账员财务科核销
第五章库存现金理
第二十四条库存现金限额原满足总公司机关3~___天日常零星开支标准超限额部分应时存入银行
第二十五条库存现金现金支票转账支票出纳保银行预留印鉴应财务科负责负责保
第二十六条财务室应种结算证金融券物存放保险柜保险柜应乱___钥匙身携带离门锁防盗防失
第二十七条库存现金做日清月结账实相符出纳员发现账款符应时总公司机关领导报告追查原追究相关员责
第二十八条严禁私公款严禁白条抵库更挪现金
第二十九条财务室准私存放现金防止发生意外
第五章银行账户理
第三十条财务科应严格银行支付结算办法相关制度规定开立存款账户出纳负责理
第三十条出纳应定期定期银行账月末编制银行存款余额调节表确保数额相符发现符应查明原追究相关员责
第三十二条准擅租银行账号单位办理结算业务
第六章账目理
第三十三条财务科应严格国家法律法规建立健全现金账目登记现金银行存款日记账员严禁登记总账
第三十四条出纳应根业务票编制记账证逐笔登记现金收付情况做账目日清月结确保账款相符
第三十五条出纳应予月月末核未达帐项时催查清理
第三十六条记账时应次严格审核证严禁符合财务制度规定证登记入账
第三十七条出纳会计应定期月___日___日结账日核现金银行日记账总账确保账账相符
第六章处罚
第三十八条违反办法造成公司损失视情节轻重予相关员行政处罚济赔偿情节十分恶劣报送公安机关
第三十九条超出规定范围限额现金符合制度证充抵库存现金未批准坐支现金私设金库编造途套取现金公款私存关财务处分外视情节轻重分予违纪金额___~___罚款
第四十条罚款律缴总公司机关
第七章附
第四十条制度总公司机关财务科制定总公司机关理办公会审批通
第四十二条制度总公司机关财务科负责解释
第四十二条制度年月日起执行
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