公司财务电算化组织理制度
第章 总
根公司财务工作特点结合公司实际情况确保财务理信息系统正常运行保证财务数正确性时性安全性特制订制度
理制度包括五方面容组织理制度操作理制度操作记录制度帐务系统理制度系统维护制度
第二章 财务电算化组织理制度
建立日常运行相适应组织结构明确关员职责设备配置分工明确机关系保证机协作制定制度
财务电算化理职责
根目前实际情况实现电算化需财务部需具备职责：系统理系统维护数录入数复核数理
二岗位职责
财务部岗位财务电算化职责应关系
1系统理（财务部理）
（1）参制定公司财务电算化发展规划
（2）根财务软件特点单位业务发展实际情况建立单位财务电算化体系核算方式会计科目设置必须符合会计制度单位核算理求报表数格式必须符合财政部门关部门求
（3）负责会计电算化系统日常理工作保证监督系统效安全正常运转发生障时应时查明原快纠正
（4）协调系统类员间关系
（5）负责系统运行环境建立完善系统建立中项初始化工作
（6）负责系统信息资源（包括设备软件文档资料等）调提出更新软件需求报告
（7）负责理机员权限
2系统维护（公司信息理员）
（1）定期定期检查硬件软件运行情况
（2）负责监督系统安装调试工作
（3）规定程序实施软件质量性适应性正确性进行维护
（4）实施数维护外允许意开系统数库进行操作实施数维护时准修改数库结构
3数录入
（1）执行财务部理信息理员数录入具体指挥求
（2）规定标准输入手工记帐证生成机制证帐
（3）时准确领导提供需数
（4）严格执行财务电算化理中关操作项规定
（5）发现问题时反映财务部理信息理员
（6）根关财务规定时进行帐结帐结转年等工作
（7）硬盘会计数作正式备份软盘会计数作正式备份软盘会计数负责允许进行非会计系统许操作
（8） 注意保查阅计算机操作记录发现问题时信息理员报告负责操作记录整理装订档
4数复核
（1）输入计算机证负责质量关保证录入证手工证致性
（2）已录入证时复核迟应次日复核完毕
（3）发现证错误分析责原通知关员进行修改总帐会计擅修改
（4）复核证加盖印章复核结果负责
5数录入数复核职责成会计总帐会计分担成会计分帐户录入输入成会计承担数录入职责总帐会计承担数复核职反然
第三章 财务电算化操作理制度
操作理
避免误操作导致数失真丢失保证发生障时时发现纠正时保证财务电算化信息资源正确性完整性连续性现操作制定规定：
１财务部理信息理员会计财务部关员权机操作系统
2机操作员必须真实姓名操作密码注意保密操作员定期修改口令否出现问题操作员信息理员推卸责
3机员必须权限进行操作越权防止类情况发生机员操作完毕必须退出系统
4应时作备份工作防止意外事发生
5历明软盘进行种非法拷贝工作防病毒传入
6未财务部理信息理员批准执行格式化删等命令
7严禁微机安装运行游戏软件
8机操作注意事项参见附录
第四章 财务电算化操作记录制度
更完成系统维护务时全面准确解障发生原点时间处理方法处理结果等情况规定：
操作程中问题应时登记记录信息理员报告
二信息理员维护程中发现异常现象处理方法处理结果应明确记录严重重运行障规定登记外须填写运行障报告单总理汇报
第五章 帐务系统理制度
制度包括操作理帐务处理程序业务标准等容
操作理制度
１日常业务理
①必须真实姓名进入帐务系统工作完毕时退出系统免利系统进行操作
②口令泄露定期修改口令
③原始证审核：数录入员收原始证应首先根公司关财务制度规定审查真实性合法性确认误录入系统
④记帐证审核：财务部理应时认真审核证规范性清晰性会计分录数准确性合法性误检查证科目衡关系审核制单否盖章审核证时交会计复核
⑤证录入理：会计录入证时应简洁完整录入摘摘反映实际业务情况
⑦时进行目录（包括单位部门支票）维护
⑧复核记帐证必须印输出原始证起装订存档
２年度结转
会计应年初帐务工作流程图新会计年度开始２０天完成年初结转根公司现行财务制度运前系统规正确设置调整全部级次会计科目年初余额年记帐前修改年记帐调整通记帐证进行会计年度中间增删会计科目已制单记帐会计科目修改删操作必须进行书面登记
３
①登记入帐济业务必须填制记帐证摘应简明规范计算机填制记帐证编号应连续编号出现间断时应中断号第张证注明间断编号印输出该张证注明间断原签字盖章
②数复核必须屏幕直接计算机存储记帐证进行复核签字时印输出记帐证代证签字盖章张记帐证制单复核记帐证记帐前必须印输出科目汇总表没汇总记帐证登记入帐
③出纳员根需设辅助帐
④信息理员根计算机员分工情况工作需确定月记帐期限月少记帐次月月末前应月收支转帐业务全部登记入帐
⑤月电算化财务信息必须进行数备份备份通硬盘会计数建立软盘副实现信息存储备份前应填写备份数登记簿月备份少次项工作会计执行数备份实行双备份备份软盘应分存入两点份交会计份密封交秘书存档
⑥ 年定期备份数整理刻录光盘存档保存
二严格遵循帐务处理程序
１日常帐务处理程序见附录１帐务系统工作流程图
２年初帐务处理程序见附录２年初帐务工作流程图
三关帐簿印
１总帐现金银行存款帐均采计算机印输出活页帐装订出纳员天必须日发生现金收支数库存日报表形式印输出表签字盖章交财务部理作档正式资料
２必须储存计算机帐簿印输出书面帐簿印明细帐进根明细帐业务量满页印年年末必须全部明细帐簿印输出总帐数必须月印
３业务办员负责分明细帐总帐印会计年度终时档案交接制度时交会计保存
４作正式帐簿查询字样否非正式帐簿
５种辅助帐印视理需时印
第六章 系统维护制度
保证系统硬件设备发生障时够时修复增强系统软件功提高软件新环境适应性进行修改扩充制定制度
1系统维护公司统进行会计允许修改程序允许数库进行直接操作信息理员允许进行系统维护测试关数操作
2软件维护工作应财务理参控制进行需执行董事审批方进行
3维护工作应影响系统正常运行前提进行确保维护修改正确性消修改工作带连续性应修改工作持谨慎态度修改应进行严格测试方正常运行
4做日常维护记录包括维护目容出错原等操作提供宝贵验
附录１ 帐务系统工作流程图
附录２ 年初帐务工作流程图
附录３ 业务标准
备金
１规定求填制证
２时进行目录维护严格控制分户
３定期部门办金额等印欠款金额表
４款超月限时催交报销
５日业务拖次日
６属普通帐统印
二现金
１认真核手工证输入计算机证致性
２天必须结帐库存现金核
３严格执行现金理制度库存限额存储
４日业务拖次日
５日印库存日报表份交财务部理份保存现金日记帐求满页印
三支票理
１新购入支票首先整分帐户次录入支票时修改日期限额途部门
２报帐时时核销支票
３月末部门办提供未核销支票明细催交报销
４作废支票应正式支票起作证附件
四银行存款
１时录入银行帐单
２根银行结算单银行存款标准摘审核未记帐银行明细帐
３根计算机产生核银行帐进行帐帐印出余额调节表
４单位未达帐项求部门办等明细印送交部门催办银行未达帐时送开户银行查实
５日业务日录入
五预付帐款应付帐款
１制定标准正确录入
２根单位变化时进行目录维护月整理次月２８日前交会计录入
３根理需月进行次帐龄分析
４时营部核应收预收货款时准确提供欠款单位金额通知关部门清理债权债务
５定期（月次）单位帐进行核
６常方单位进行帐目核
７必须进行参录入严格控制帐户分户
８月发生汇款汇票等支出进行统计次月５日前交财务部理
９属普通帐统印
六费
１关规定正确录入证
２时进行部门目录维护月整理次月２８日前交数录入员
３根理需时进行费预算分析部门分项目列出节约超支数额
４结合电子报表填费分配表反馈关部门
５属普通帐统印
七固定资产
１时固定资产明细帐进行核
２定期设备处关员核固定资产增减情况
３帐簿印普通帐统印
八建工程
１资金源途时进行核
２通电子报表建立专项资金理报表反映专项资金情况
３时进行工程结转
４属普通帐帐簿统印
九总帐科目
１严格执行新会计制度新税制正确设置会计科目
２标准摘正确录入准确反映科目业务容
３时核总帐明细帐做帐帐相符
４准确反映企业应交已交款数额
５时提供长期短期款科目源金额期限偿时间支付利息情况
６公司投资构成掌握长期投资科目容投资收回情况
７普通帐统印
附录4 机操作注意事项
开机步骤
１开电源开头
２开ＵＰＳ电源开关
３开印机开关
４开显示器开关
５开机开关
二关机步骤
１关机开关
2关显示器开关
３关印机开关
４关ＵＰＳ电源开关
５关电源开关
三次关机次开机间隔二分钟
四停电ＵＰＳ间断电源会发出警告声时数存盘通ＥＳＣ键退出
五键盘时轻击切记重
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公司财务电算化组织理制度
第章 总
根公司财务工作特点结合公司实际情况确保财务理信息系统正常运行保证财务数正确性时性安全性特制订制度
理制度包括五方面容组织理制度操作理制度操作记录制度帐务系统理制度系统维护制度
第二章 财务电算化组织理制度
建立日常运行相适应组织结构明确关员职责设备配置分工明确机关系保证机协作制定制度
财务电算化理职责
根目前实际情况实现电算化需财务部需具备职责：系统理系统维护数录入数复核数理
二岗位职责
财务部岗位财务电算化职责应关系
1系统理（财务部理）
（1）参制定公司财务电算化发展规划
（2）根财务软件特点单位业务发展实际情况建立单位财务电算化体系核算方式会计科目设置必须符合会计制度单位核算理求报表数格式必须符合财政部门关部门求
（3）负责会计电算化系统日常理工作保证监督系统效安全正常运转发生障时应时查明原快纠正
（4）协调系统类员间关系
（5）负责系统运行环境建立完善系统建立中项初始化工作
（6）负责系统信息资源（包括设备软件文档资料等）调提出更新软件需求报告
（7）负责理机员权限
2系统维护（公司信息理员）
（1）定期定期检查硬件软件运行情况
（2）负责监督系统安装调试工作
（3）规定程序实施软件质量性适应性正确性进行维护
（4）实施数维护外允许意开系统数库进行操作实施数维护时准修改数库结构
3数录入
（1）执行财务部理信息理员数录入具体指挥求
（2）规定标准输入手工记帐证生成机制证帐
（3）时准确领导提供需数
（4）严格执行财务电算化理中关操作项规定
（5）发现问题时反映财务部理信息理员
（6）根关财务规定时进行帐结帐结转年等工作
（7）硬盘会计数作正式备份软盘会计数作正式备份软盘会计数负责允许进行非会计系统许操作
（8） 注意保查阅计算机操作记录发现问题时信息理员报告负责操作记录整理装订档
4数复核
（1）输入计算机证负责质量关保证录入证手工证致性
（2）已录入证时复核迟应次日复核完毕
（3）发现证错误分析责原通知关员进行修改总帐会计擅修改
（4）复核证加盖印章复核结果负责
5数录入数复核职责成会计总帐会计分担成会计分帐户录入输入成会计承担数录入职责总帐会计承担数复核职反然
第三章 财务电算化操作理制度
操作理
避免误操作导致数失真丢失保证发生障时时发现纠正时保证财务电算化信息资源正确性完整性连续性现操作制定规定：
１财务部理信息理员会计财务部关员权机操作系统
2机操作员必须真实姓名操作密码注意保密操作员定期修改口令否出现问题操作员信息理员推卸责
3机员必须权限进行操作越权防止类情况发生机员操作完毕必须退出系统
4应时作备份工作防止意外事发生
5历明软盘进行种非法拷贝工作防病毒传入
6未财务部理信息理员批准执行格式化删等命令
7严禁微机安装运行游戏软件
8机操作注意事项参见附录
第四章 财务电算化操作记录制度
更完成系统维护务时全面准确解障发生原点时间处理方法处理结果等情况规定：
操作程中问题应时登记记录信息理员报告
二信息理员维护程中发现异常现象处理方法处理结果应明确记录严重重运行障规定登记外须填写运行障报告单总理汇报
第五章 帐务系统理制度
制度包括操作理帐务处理程序业务标准等容
操作理制度
１日常业务理
①必须真实姓名进入帐务系统工作完毕时退出系统免利系统进行操作
②口令泄露定期修改口令
③原始证审核：数录入员收原始证应首先根公司关财务制度规定审查真实性合法性确认误录入系统
④记帐证审核：财务部理应时认真审核证规范性清晰性会计分录数准确性合法性误检查证科目衡关系审核制单否盖章审核证时交会计复核
⑤证录入理：会计录入证时应简洁完整录入摘摘反映实际业务情况
⑦时进行目录（包括单位部门支票）维护
⑧复核记帐证必须印输出原始证起装订存档
２年度结转
会计应年初帐务工作流程图新会计年度开始２０天完成年初结转根公司现行财务制度运前系统规正确设置调整全部级次会计科目年初余额年记帐前修改年记帐调整通记帐证进行会计年度中间增删会计科目已制单记帐会计科目修改删操作必须进行书面登记
３
①登记入帐济业务必须填制记帐证摘应简明规范计算机填制记帐证编号应连续编号出现间断时应中断号第张证注明间断编号印输出该张证注明间断原签字盖章
②数复核必须屏幕直接计算机存储记帐证进行复核签字时印输出记帐证代证签字盖章张记帐证制单复核记帐证记帐前必须印输出科目汇总表没汇总记帐证登记入帐
③出纳员根需设辅助帐
④信息理员根计算机员分工情况工作需确定月记帐期限月少记帐次月月末前应月收支转帐业务全部登记入帐
⑤月电算化财务信息必须进行数备份备份通硬盘会计数建立软盘副实现信息存储备份前应填写备份数登记簿月备份少次项工作会计执行数备份实行双备份备份软盘应分存入两点份交会计份密封交秘书存档
⑥ 年定期备份数整理刻录光盘存档保存
二严格遵循帐务处理程序
１日常帐务处理程序见附录１帐务系统工作流程图
２年初帐务处理程序见附录２年初帐务工作流程图
三关帐簿印
１总帐现金银行存款帐均采计算机印输出活页帐装订出纳员天必须日发生现金收支数库存日报表形式印输出表签字盖章交财务部理作档正式资料
２必须储存计算机帐簿印输出书面帐簿印明细帐进根明细帐业务量满页印年年末必须全部明细帐簿印输出总帐数必须月印
３业务办员负责分明细帐总帐印会计年度终时档案交接制度时交会计保存
４作正式帐簿查询字样否非正式帐簿
５种辅助帐印视理需时印
第六章 系统维护制度
保证系统硬件设备发生障时够时修复增强系统软件功提高软件新环境适应性进行修改扩充制定制度
1系统维护公司统进行会计允许修改程序允许数库进行直接操作信息理员允许进行系统维护测试关数操作
2软件维护工作应财务理参控制进行需执行董事审批方进行
3维护工作应影响系统正常运行前提进行确保维护修改正确性消修改工作带连续性应修改工作持谨慎态度修改应进行严格测试方正常运行
4做日常维护记录包括维护目容出错原等操作提供宝贵验
附录１ 帐务系统工作流程图
附录２ 年初帐务工作流程图
附录３ 业务标准
备金
１规定求填制证
２时进行目录维护严格控制分户
３定期部门办金额等印欠款金额表
４款超月限时催交报销
５日业务拖次日
６属普通帐统印
二现金
１认真核手工证输入计算机证致性
２天必须结帐库存现金核
３严格执行现金理制度库存限额存储
４日业务拖次日
５日印库存日报表份交财务部理份保存现金日记帐求满页印
三支票理
１新购入支票首先整分帐户次录入支票时修改日期限额途部门
２报帐时时核销支票
３月末部门办提供未核销支票明细催交报销
４作废支票应正式支票起作证附件
四银行存款
１时录入银行帐单
２根银行结算单银行存款标准摘审核未记帐银行明细帐
３根计算机产生核银行帐进行帐帐印出余额调节表
４单位未达帐项求部门办等明细印送交部门催办银行未达帐时送开户银行查实
５日业务日录入
五预付帐款应付帐款
１制定标准正确录入
２根单位变化时进行目录维护月整理次月２８日前交会计录入
３根理需月进行次帐龄分析
４时营部核应收预收货款时准确提供欠款单位金额通知关部门清理债权债务
５定期（月次）单位帐进行核
６常方单位进行帐目核
７必须进行参录入严格控制帐户分户
８月发生汇款汇票等支出进行统计次月５日前交财务部理
９属普通帐统印
六费
１关规定正确录入证
２时进行部门目录维护月整理次月２８日前交数录入员
３根理需时进行费预算分析部门分项目列出节约超支数额
４结合电子报表填费分配表反馈关部门
５属普通帐统印
七固定资产
１时固定资产明细帐进行核
２定期设备处关员核固定资产增减情况
３帐簿印普通帐统印
八建工程
１资金源途时进行核
２通电子报表建立专项资金理报表反映专项资金情况
３时进行工程结转
４属普通帐帐簿统印
九总帐科目
１严格执行新会计制度新税制正确设置会计科目
２标准摘正确录入准确反映科目业务容
３时核总帐明细帐做帐帐相符
４准确反映企业应交已交款数额
５时提供长期短期款科目源金额期限偿时间支付利息情况
６公司投资构成掌握长期投资科目容投资收回情况
７普通帐统印
附录4 机操作注意事项
开机步骤
１开电源开头
２开ＵＰＳ电源开关
３开印机开关
４开显示器开关
５开机开关
二关机步骤
１关机开关
2关显示器开关
３关印机开关
４关ＵＰＳ电源开关
５关电源开关
三次关机次开机间隔二分钟
四停电ＵＰＳ间断电源会发出警告声时数存盘通ＥＳＣ键退出
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