2021年会计电算化理制度
保障公司会计电算化工作利开展确保电算化条件会计数真实准确安全根___会计法会计电算化理办法等关规定结合公司实际情况制定制度
会计电算化岗位责制度
会计电算化工作岗位分：电算化系统理员软件操作员审核记帐员会计档案理员违背部牵制原兼岗位
1电算化：负责___协调会计电算化正常运行协调岗位工作关系负责电算化岗位设置员分工设置操作权限落实岗位责制岗位会计担电算化兼系统理员求具备会计计算机知识相关会计电算化___理验
2软件操作员：分财务会计工作会计核算求做证等关资料预处理工作负责输入记帐证原始证等会计数权限进行会计数处理输出记帐证会计帐簿报表负责输入会计数正确性验核发现障应时系统理员报告岗位出纳员兼
3审核记帐员：负责输入计算机会计数（记账证原始证）进行审核符合财务会计制度关规定证填
制符合求证金额错误证会计科目分录错误证___作员查明原进行修改正确会计证通财务软件进行审核记账时登记计算机关会计帐簿印输出账簿报表进行确认岗位会计担出纳员兼审核输入证（软件控制）
4系统理员：负责会计电算化系统运行环境建立___协调工作站软件运行工作负责保证计算机硬件软件正常运行负责掌增加删帐套增加删操作员密钥理计算机会计数负责计算机数日常备份发现软件硬件问题应时解决发生解决问题时应时软件公司技术员联系快解决岗位求熟练掌握硬件软件操作技会计员兼配备专职员担岗位兼出纳工作
5会计档案理员：负责理存档会计系统数软盘（磁带硬盘光盘）程序光盘（软盘）印会计账表证种资料保工作作会计软件数资料安全保密工作岗位出纳外会计员兼
二会计电算化操作理制度
（）系统操作理
1系统操作员操作权限电算化设置系统理员电算化兼操作员___授权范围进行操作
2健全部控制制度操作员必须明确划分操作权限互相牵制操作员必须严格规定权限范围进行操作
3员直接开数库文件进行操作意增加删修改数修改原程序数库表结构
4操作员严格原始证数编制证输入计算机
5审核员应时检查操作员输入证数原始证数致性合法性
6系统运行程中操作员离开现场必须离开前退出程序系统中系统封锁防止越权操作
7伪造涂改会计资料意毁坏数文件帐册软盘等
（二）账务系统操作理
1账务系统初始化设置必须符合会计制度求会计科目帐格式证类型等初始设置会计设计方案操作员输入财务审核确认
2证处理
(1)电算化条件必须严格国家财会制度审核原始证
(2)直接输入原始证录入前认真审核原始证合法性正确性合规正确完整签字手续全应拒绝录入求更正
(3)记帐证编号必须连续
3记帐证审核记帐
(1)操作员输入张证结束前检查误确认保存录入张
(2)输入记帐证须审核员审核确认方汇总登记关帐簿张证录入复核
(3)计算机证应装订成册交会计档案理员保
三会计电算化系统计算机理制度
1电算化创造保持良环境保障电算化设备正常运行财务微机应配备间断电源避免意外断电造成会计数丢失
2建立严格防病毒措施严禁带毒软盘光盘机操作配备正版杀毒软件
3财务微机禁止外软盘（U盘）禁止玩游戏防感染病毒
4意删计算机硬盘目录文件
5电算化计算机设备数严禁互联网局域网___享防止存安全隐患
四电算化会计资料理
1电算化会计资料包括存储磁介质会计数纸质会计证会计账簿会计报表等会计资料
2电算化会计资料应财政部会计档案理办法公司关制度理明确责妥善保
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保障公司会计电算化工作利开展确保电算化条件会计数真实准确安全根___会计法会计电算化理办法等关规定结合公司实际情况制定制度
会计电算化岗位责制度
会计电算化工作岗位分：电算化系统理员软件操作员审核记帐员会计档案理员违背部牵制原兼岗位
1电算化：负责___协调会计电算化正常运行协调岗位工作关系负责电算化岗位设置员分工设置操作权限落实岗位责制岗位会计担电算化兼系统理员求具备会计计算机知识相关会计电算化___理验
2软件操作员：分财务会计工作会计核算求做证等关资料预处理工作负责输入记帐证原始证等会计数权限进行会计数处理输出记帐证会计帐簿报表负责输入会计数正确性验核发现障应时系统理员报告岗位出纳员兼
3审核记帐员：负责输入计算机会计数（记账证原始证）进行审核符合财务会计制度关规定证填
制符合求证金额错误证会计科目分录错误证___作员查明原进行修改正确会计证通财务软件进行审核记账时登记计算机关会计帐簿印输出账簿报表进行确认岗位会计担出纳员兼审核输入证（软件控制）
4系统理员：负责会计电算化系统运行环境建立___协调工作站软件运行工作负责保证计算机硬件软件正常运行负责掌增加删帐套增加删操作员密钥理计算机会计数负责计算机数日常备份发现软件硬件问题应时解决发生解决问题时应时软件公司技术员联系快解决岗位求熟练掌握硬件软件操作技会计员兼配备专职员担岗位兼出纳工作
5会计档案理员：负责理存档会计系统数软盘（磁带硬盘光盘）程序光盘（软盘）印会计账表证种资料保工作作会计软件数资料安全保密工作岗位出纳外会计员兼
二会计电算化操作理制度
（）系统操作理
1系统操作员操作权限电算化设置系统理员电算化兼操作员___授权范围进行操作
2健全部控制制度操作员必须明确划分操作权限互相牵制操作员必须严格规定权限范围进行操作
3员直接开数库文件进行操作意增加删修改数修改原程序数库表结构
4操作员严格原始证数编制证输入计算机
5审核员应时检查操作员输入证数原始证数致性合法性
6系统运行程中操作员离开现场必须离开前退出程序系统中系统封锁防止越权操作
7伪造涂改会计资料意毁坏数文件帐册软盘等
（二）账务系统操作理
1账务系统初始化设置必须符合会计制度求会计科目帐格式证类型等初始设置会计设计方案操作员输入财务审核确认
2证处理
(1)电算化条件必须严格国家财会制度审核原始证
(2)直接输入原始证录入前认真审核原始证合法性正确性合规正确完整签字手续全应拒绝录入求更正
(3)记帐证编号必须连续
3记帐证审核记帐
(1)操作员输入张证结束前检查误确认保存录入张
(2)输入记帐证须审核员审核确认方汇总登记关帐簿张证录入复核
(3)计算机证应装订成册交会计档案理员保
三会计电算化系统计算机理制度
1电算化创造保持良环境保障电算化设备正常运行财务微机应配备间断电源避免意外断电造成会计数丢失
2建立严格防病毒措施严禁带毒软盘光盘机操作配备正版杀毒软件
3财务微机禁止外软盘（U盘）禁止玩游戏防感染病毒
4意删计算机硬盘目录文件
5电算化计算机设备数严禁互联网局域网___享防止存安全隐患
四电算化会计资料理
1电算化会计资料包括存储磁介质会计数纸质会计证会计账簿会计报表等会计资料
2电算化会计资料应财政部会计档案理办法公司关制度理明确责妥善保
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