会计电算化系统会计档案管理制度

会计电算化系统会计档案理制度(样例)

单位会计档案包括贮存磁盘(软盘硬盘)会计文件会计证会计帐簿会计报表等书面形式会计核算资料



数资料理保密



　　机数文件备份作会计档案资料印输出种证帐册报表应关财会制度保

　　１现金记帐证日记帐输出保

　　　　　　现金收付业务做日业务日清现金记帐证律专职会计员手工做记帐证审核误日输入计算机印出现金日记帐页审核交现金出纳员核　　　现金库存相符出纳员负责帐页盖章月编页码装订成册加盖封印年终月现金日记帐序装订成册加盖封印妥保

　　２银行记帐证帐册输出保

　　　　　　银行记帐证分机制证手编记帐证两种关财务员必须时审核误原始证手编证日输入计算机印银行日记帐保证银行出纳日业务日清银行帐页出纳审核误出纳会计签字盖章日装订成册年终月银行日记帐序装订成册加盖封印妥保

　　　　　　现金银行记帐证采取汇总方式装订成册妥保

　　３转帐证输入输出保

　　　　　　转帐证包括手编证机制证两种关会计员应时审核误原始证手工编制记帐证输入计算机机制证输入计算机印输出手编证样装订成册妥保

　　４科目汇总表帐簿印时间

　　(1)现金银行日记帐天印

　　(2)银行余额调整表月印次

　　(3)总分类帐种明细分类帐月印次

　　(4)现金银行存款转帐记帐证科目汇总表印次该记帐证起装订

　　(5)会计报表计算表分析表理求时间印输出关财会员审核误签字生效

　５

　　　　机器印输出会计档案发生缺损时必须补充印求操作员印输出帐页签字盖章财务签字盖章认





二数备份理



　１会计核算数重性必须常进行备份工作

２日常工作中准备三套软盘循环隔日进行备份避免意外错误造成工作干扰

３需做备份包括系统设置文件科目代码文件期初余额文件月帐务文件报

表文件核算子系统数文件

４机证总分类帐明细分类帐报表应视会计资料月做两套软盘备份交会计档案保员分放置方妥保





三会计档案理



　　１会计档案存档手续印输出证帐册报表必须会计签章存档保

　　２保证备份数安全备份软盘必须贴写保护标签装入盘套放进硬盒存放安全洁净防热防潮防磁场

　　３印输出证帐册报表等书面形式会计档案会计档案理办法规定保期限理办法理

　　４计算机配置操作系统类应程序软件购买商品化会计核算系统软件软件备份磁盘作会计档案保

　　５类会计档案出均必须会计审批意签章果备份磁盘操作危该备份磁盘完整性应制作该备份磁盘复制件复制件进行操作

　　６必须加强会计档案保密工作伪造非法涂改变更意毁坏数文件帐册备份磁盘等行受行政处分情节严重者追究法律责
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