第章 总
会计电算化理会计电算化工作重容推动集团公司会计电算化工作健康发展保证会计信息处理存储合法安全准确根<<中华民国会计法>>财政部<<会计电算化理办法>>财政部<<会计电算化工作规范>>财政部<<会计基础工作规范>>广州市财政局会计电算化关规定特制定理办法
二开展会计电算化工作促进会计基础工作规范化加强财务理水提高济效益重手段效措施单位会计电算化作提高会计工作质量建立现代企业制度项重工作抓
三逐步提高会计员电算化操作水部分会计员够负责会计软件维护培养部分会计员逐步掌握会计电算化数分析工作
四讲求效益处理时更新技术设备勤俭节约关系盲目追求新技术先进设备忽视技术发展趋势造成设备快陈旧时
五统应财务理软件适应财务理网络化提高企业理水需集团公司属单位统采金蝶K3系统作财务理软件信息系统联网做准备工作逐步建立会计电算化核心集团公司信息理系统做单位部信息资源享充分发挥会计电算化营理中作
第二章 代手工记账验收条件
采电子计算机代手工记账指应会计软件输入会计数电子计算机会计数进行处理印输出会计资料代手工记账会计电算化基目标
二集团公司获市财政局授权成立会计电算化验收组行验收集团公司属单位会计电算化工作报市财局会计处批准
三代手工记账单位应具备条件
1 配备金蝶K3系统财务软件相应计算机硬件机房空调设备
2 配备相应会计电算化工作员会计业员必须具备会计电算化初级培训资格网络财务软件单位必须少具备名会计电算化中级维护员
3 执行集团公司部理制度
4 金蝶K3系统(称K3系统)原总公司行开发会计核算软件(称旧软件)手工帐表(未电算化单位)行3月新旧核算软件结果数相致果新旧软件核算结果致致原属错误专查明原验收组提供书面报告
5 新旧软件行期间新旧软件核算结果会计资料必须装订成册作会计档案保存作验收
6 记账证类统记账证适应会计电算化工作需
7 提前周填写广州市财政局会计处规定标准格式申请表集团公司会计电算化验收组提出书面申请
第三章 会计电算化岗位责制
建立会计电算化岗位责制明确工作岗位职责范围切实做事事专责办事求工作检查
二会计电算化岗位设电算软件操作员审核员电算维护员电算审查员数分析员出纳岗位档案理员
1 电算:全面负责集团公司会计电算化工作制订电算化发展规划总体方案操作员权限控制
2 软件录入员:编制记账证负责记账证原始证等会计数输入工作输出记账证会计账簿报表进行部分会计数处理工作求达会计电算化初级知识培训水
3 审核员:负责输入计算机会计数(记账证原始证等)进行审核操作会计软件登记机账簿印输出账簿报表进行确认
4 电算维护员:负责保证计算机硬件软件正常运行理机会计数软件需维护升级负责软件供应商进行联络财务部门法解决硬件问题负责计算机中心联系
5 电算审查员:负责监督计算机财务软件系统运行防止利计算机进行舞弊岗位计算机中心审计室关员兼
6 数分析员:负责计算机会计数进行分析提供关分析资料供领导决策参考
7 出纳:现金理模块
8 档案理员:负责财务软件会计资料档案理
三单位根实际情况违反部牵制制度前提交叉设置岗位保持相稳定出纳现金理模块录入员审核员必须分设
第四章 会计电算化操作理制度
明确规定机操作员财务软件操作工作容权限操作密码严格理杜绝未授权员操作财务软件
二操作员离开机房前应执行相应命令退出财务软件
三需修改财务软件必须书面提出修改理修改容报集团公司财务部财务部统金蝶公司协商
四切修改操作必须界面菜单操作严禁擅开数库强行修改
五审核通已登帐机证系统提供修改功发现已录入审核通已登帐记账证误时采留痕迹修改
第五章 计算机硬件理制度
计算机硬件机房网络设备具电脑硬件基础知识程序员负责理集团公司电脑室设兼职计算机病毒监察员整集团公司计算机病毒进行监测
二 计算机房工作时必须觉保持清洁工作关物品(尤电脑正常工作害物品易燃物品)带入电脑机房严禁电脑机房吸烟严禁意拔插电脑机房电源设备
三 电脑机房必须配备空调设备保持适温度湿度环境
四 机前应首先检查电源设备运行否正常发现问题应时报告电算维护员检查认尤计算机设备发生严重障时意行检修应时报告电脑室等候检修
五 限定服务器操作权意改变服务器设置
六 遇突发性停电时应立退出系统关机关电源
七 班前必须检查机器设备否已关关切断电源
第六章 软件数理制度
会计核算软件必须独立硬盘子目录软件混淆放置
二计算机硬件软件出现障时电算维护员确认关数已作备份进行排障碍关措施法解决根情况通知计算机中心金蝶公司关员寻求解决办法
三软件操作员根审核通原始证编制记账证时印附原始证审核员进行二次审核正确存放保备装订存档
四次输入会计证必须备份存盘月底结账应月会计数备份入磁盘光盘中储存理
五科目汇总分期月进行中八栏式期科目汇总表代总账账簿
六现金银行存款日记账月印账簿年印两次:第次半年结束30天印第二次年度结束45天印根实际情况发生业务少满页印应保证年少印次
七会计报表编制印输出根财务制度规定设置公式编制种报表需软件操作员审核员电算签章确认方正式报表报表必须通设定取数公式编制非正常手段进行填制报表数必须结账结果相符表表间数勾稽关系必须正确误取数公式设定必须保持变需修改需保存书面报告
八输出数未单位财务许严禁擅携带外出外
九确保会计数会计软件安全保密防止数软件修改磁性介质存放数保存双备份:份存放档案室份存放财务部
十正应会计核算软件进行修改升级计算机硬件设备进行更换等工作必须保证实际会计数连续安全电算维护员办理审批手续电算计算机中心关负责意电算电算维护员计算机关员进行监督求软件供应商协操作
十防止外病毒感染未进行效病毒检测前外磁盘会计核算电脑进行操作意会计磁盘电脑操作
十二会计档案包括会计资料会计软件存档会计档案年进行检查复制防止磁性介质损坏会计档案丢失
第七章 附
理制度适集团公司正式实行会计电算化单位财务部负责解释
二制度执行时级关财务制度会计电算化规定出入级规定准
三制度通验收日起执行
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