根企业部控制基规范配套指引规定部控制监求（简称企业部 控制规范体系）结合公司（简称公司）部控制制度评价办法部控制日常监督专项 监督基础公司2018年12月31日（部控制评价报告基准日）部控制效性进行评价
重声明
企业部控制规范体系规定建立健全效实施部控制评价效性实披露 部控制评价报告公司董事会责监事会董事会建立实施部控制进行监督理层负责组织 领导企业部控制日常运行公司董事会监事会董事监事高级理员保证报告容存 虚假记载误导性陈述重遗漏报告容真实性准确性完整性承担连带法 律责
公司部控制目标合理保证营理合法合规资产安全财务报告相关信息真实完整提 高营效率效果促进实现发展战略部控制存固局限性仅实现述目标提供 合理保证外情况变化导致部控制变恰控制政策程序遵循程度降低 根部控制评价结果推测未部控制效性具定风险
二 公司部控制体系建设运行情况
根财政部等五部委发布企业部控制基规范应指引海证券交易发布 市公司部控制指引关规定公司控体系逐级推进横边底全面覆盖 工作求公司总部子分公司构建部控制体系框架控制度已覆盖公司营生产 理控制等方面业务模块编制公司治理战略理生产营运营监控信息披露 法律事务安全质量环保力资源财务理国际业务采购理信息理等业务流程工作标 准程序文件制定部控制体系运行理办法公司子分公司部控制理工作 时公司积极采取效控制活动防范类风险确保生产营序运行
2018 年公司全面学贯彻十九精神开局年全公司新时代中国特色社会义思想指导坚持稳中求进工作总基调突出创新驱动质量实现企业持续快速健康发 展时公司断完善控体系强化控理公司 2017 年控评价发现缺陷认真落实整 改2018 年公司继续开展全面风险理工作编制完成全面风险理报告识认定公司层面3重风险认真分析风险产生原影响提出相应理策略解决方案保证项风 险整体控公司生产营提供力保障2018 年公司新签合额营业额净利润等 济指标创佳绩批重点工程项目期竣工完成全公司 9 项工程获鲁班奖51 项工程获国家 优质工程奖10 项工程进入全国施工安全生产标准化工名单创优数量刷新历史记录
（）企业层面部控制建设运行情况
公司法市公司治理准等关法律法规海证券交易香港联交相关规定 求公司断完善控体系建设保障企业营理工作效开展断完善控体系建设2018 年公司制定修订中国中铁股份限公司境外投资财务理暂行办法中国中铁股份限公司工程项目合理法律合规风险防范指引中国中铁工程项目成理指导意见中国 中铁股份限公司区域营工作指导意见等 99 项制度办法进步夯实控基础完善控 体系二进步规范公司治理修订公司章程董事会议事规进步完善建入章明确 董事会决策委前置讨程序流程相应细提升公司治理规范性科学性三持续强化 监督职公司纪委出台职部门履行监督理职责进行监督理办法实施理理监督监督促进职部门认真履行监督理职责保障规纪国家法律法规企业规章制度全公司效执行四全面开展风险控国资委中央企业加强境外风险防控相关 求公司国际事业部增设合规部门时聘请第三方机构提供合规理咨询服务加快构建公司海 外合规风险理制度体系防控海外营理风险五认真履行社会责扎实开展精准扶贫 措举助力脱贫攻坚湖南省桂东县汝城县山西省保德县定点扶贫脱贫工作取明显成效 公司参国资委央企助力西藏脱贫攻坚系列活动援藏工作取新成绩六强化风廉政建设 公司纪委年初属二级企业委纪委逐签订风廉政建设责书层层压实治责
（二）重业务部控制建设运行情况
2018 年公司围绕全面深化改革加快结构调整优化资源配置加强法合规建设持续开展理实验室活动效推进项目精细化理进步提升风险防控水
1持续深化企业改革制定中国中铁三级工程公司重组改革方案召开六家投资公司关属三级公司撤工作座谈会单位制定具体方案二发布中国中铁房产业务改革方案 股份公司委常委会总裁会董事会审议通推进房产板块重组整合三完成中铁北京工 程局属北京颐工程监理限公司中铁华铁重组进步整合公司监理业务
2建立健全财务理制度着力推动业财融合2018 年公司针新情况适应新变化前瞻新趋势基国家相关规章制度进步建立健全财务理控制度体系修订公司统会计政策 中国中铁会计核算手册规范项业务核算口径标准提升财务信息质量制订关 规范供应链金融业务关事项通知等制度新金融工具进行规范效防范财务风险 发布中国中铁资产营指导意见提高总资产周转率手段提升投资资营销力目 标加资产结构调整力度促低收益资产逐步高收益资产转化实现资产负债表瘦身健体 持续推动业财融合业财体化目标强力推进财务享服务中心建设工作坚持财务 信息化手段全面梳理改造业务流程
3全面开展采购理实验室活动强化成控制定专项工作方案进步明确采购
理物资理物贸业务理实验室活动工作容工作目标措施组织实施二修订股份 公司分包理指导意见成理指导意见工程项目变更索赔指导意见等制度新制定责成预算 编制指导意见工程项目二次营工作指引等制度文件断完善公司成控制度体系三全面应 信息系统提高业务控力继续完善鲁班台工程分包招标台功引导单位充分利 台开展工程分包物资设备等类产品服务网采购通全面网采购实现项采购活动 全流程监
4持续推进监分离加强项目安全质量控发关推进监分离 提升 安全质量控力通知着力推进安全生产监分离工作求公司属单位项目全面落 实安全质量责制努力推动安全质量控力提升二提高质量意识宣贯落实铁路建设项目质量 安全红线理规定发关贯彻落实中国铁路总公司<铁路建设项目质量安全红线理规定>通 知等文件电报求单位铁路建设项目落实红线理规定情况进行全覆盖检查做踪整改 落实工作三完善安全生产约束机制修订出台中国中铁股份限公司生产安全责事济处 罚办法增强级理员责心明确层级控责进步促进公司安全生产理水 提高
5进步完善投资理体系强化投资程监国资委等级关求加强 PPP 项
目投资决策理编制 PPP 专项发展规划进步强化集团控二制定中国中铁关基础设施 投资业务部关系指导意见基础设施投资项目理办法等制度理投资公司工程局间 关系进步完善投资理制度体系三研发基础设施投资项目信息化理台线试 运行搭建项目全周期信息享台断提高投资项目理水四断加强投资全程监严 项目评审关合评审关开工评审关鼓励提前回购采取发通知督导清收业发函催收回 购款等种方式狠抓项目回款
6加强干部理进步完善力资源理机制制定领导员交流工作实施办法通
干部交流优化干部结构提升干部素质保持干部队伍活力二断完善总部员工理机制制定 修订总部员工理办法总部部门员工业绩考核办法等制度进步规范总部员工职 标准日常理职务晋升等事项力促进总部员理规范化科学化三断创新评 价机制修订完善工程济会计系列高级工程系列正高级评审实施办法印发济会计系 列正高级评审实施办法进步调整优化评审条件评价方式突出线业绩导极提升 线专业技术员工作积极性
7加强科技信息化建设公司加强知识产权建设2018 年全公司获授权专利 1888 项 中发明专利 389 项PCT 专利 1 项获省部级工法 377 项（国家级工法未评选）二加强信息化顶层设 计组织修订网络信息安全理办法纸化会议理办法计算机网络理规定等制度办 法技术标准规范信息化建设理三加科研理助推公司科技成果
2018 年公司获国 家科技进步奖 4 项技术发明奖 1 项获省级（含国家认社会力量设奖）科技进步奖 328 项
三 部控制评价结1公司部控制评价报告基准日否存财务报告部控制重缺陷
□ √否
2财务报告部控制评价结
√效 □效
根公司财务报告部控制重缺陷认定情况部控制评价报告基准日存财务报告 部控制重缺陷董事会认公司已企业部控制规范体系相关规定求重方面保 持效财务报告部控制
3否发现非财务报告部控制重缺陷
□ √否
根公司非财务报告部控制重缺陷认定情况部控制评价报告基准日公司未发现非财务 报告部控制重缺陷
4部控制评价报告基准日部控制评价报告发出日间影响部控制效性评价结素
□适 √适
部控制评价报告基准日部控制评价报告发出日间未发生影响部控制效性评价结 素
5部控制审计意见否公司财务报告部控制效性评价结致
√ □否
6部控制审计报告非财务报告部控制重缺陷披露否公司部控制评价报告披露致
√ □否
四 部控制评价工作情况
根企业部控制规范体系关求2018 年公司围绕企业中心工作组织开展次评价工作 公司年度中期开始 2018 年度控评价工作进行部署公司董事会审议通行文发公司2018 年度部控制评价方案明确评价工作总体求组织领导评价程序方法评价容缺陷认定时间节点等工作容指导全公司序开展评价工作推进全系统评价工作水提 升
() 部控制程序方法
次评价工作采统部署分级实施评价专项检查相结合方式进行具体评价程序包 括：制定评价工作方案公司总部属单位分级实施现场测试初步认定控缺陷控缺陷整改 控评价专项检查汇总评价结果终确认缺陷编报评价报告等环节
部控制评价总体方法抽样法综合运访谈穿行测试较分析专题讨等方法 针公司层面业务流程业务发生频次固风险高低抽取定例业务样业务样 符合性进行测试出测试评价结
1制定部控制评价工作方案部控制评价工作组结合公司实际情况理求分析公司营理程中风险业务事项 制定合理部控制评价工作方案评价工作方案确定次评价工作全面评价基础突出重点涵 盖公司部控制流程模块制度重点关注高风险领域重业务事项层级评价工作方案董 事会批准实施
2．组成部控制评价工作组
根确定评价范围业务事项考虑工作量员水独立性等素公司组建部控制评 价工作组评价工作组审计部牵头总部关部门派员参加适抽调属公司控业务员参 评价工作组成员部门部控制评价实行回避制度
3．实施现场测试
评价工作组根次评价工作范围具体业务事项通访谈抽样穿行测试等种方法进行 部控制效性评价控缺陷分析评估
次部控制评价分企业层面部控制评价业务层面部控制评价两方面企业层面控 制指企业控制目标实现具重影响部环境风险评估信息沟通部监督社会责 全面预算战略理等直接相关控制业务层面控制指企业实际业务操作中综合运种 控制手段方法针具体业务事项实施控制
4认定部控制缺陷
评价工作组初步认定控缺陷进行全面复核分类汇总缺陷成表现形式风险程度 进行综合分析控制目标影响程度判定缺陷等级出具评价结报控评价领导 组认定部控制缺陷评价工作组求责部门提出整改意见时整改踪整改落 实情况
5．抽查业务板块重点单位控评价结果
保证评价质量公司部控制评价程中评价工作组专门成立五检查组公司业 务板块重点单位部控制评价情况缺陷认定情况进行抽查评估评价方法工作底稿缺 陷认定程序合规性督促评价工作效开展
6．编写部控制评价报告
评价工作组汇总评价结果认定控缺陷基础综合部控制整体情况部控制评价实 施情况遵循客观公正完整原组织编写2018 年度部控制评价报告提交公司董事会审 议
(二) 部控制评价范围
公司风险导原确定纳入评价范围单位业务事项高风险领域1纳入评价范围单位包括：公司总部基建板块勘察设计咨询板块工业板块金融板 块房产板块矿产资源基础设施投资等板块子公司属单位
2纳入评价范围单位占：
指标
占（）
纳入评价范围单位资产总额占公司合财务报表资产总额
99
纳入评价范围单位营业收入合计占公司合财务报表营业收入总额
99
3纳入评价范围业务事项包括
组织架构发展战略力资源企业文化资金理采购理资产理工程项目理研 究开发担保理财务报告全面预算合理信息理部信息传递财务理投资 理控股子公司控等方面
4重点关注高风险领域包括：
海外投资风险国际工程承包风险健康安全环保风险工程分包风险存货风险廉政建设风 险
5述纳入评价范围单位业务事项高风险领域涵盖公司营理方面否存 重遗漏
□ √否
6否存法定豁免
□ √否
7说明事项
(三) 部控制评价工作部控制缺陷认定标准
公司企业部控制规范体系中央企业全面风险理指引交市公司部控制指 引香港联合交易限公司证券市规求组织开展部控制评价工作
1部控制缺陷具体认定标准否前年度存调整
□ √否
公司董事会根企业部控制规范体系重缺陷重缺陷般缺陷认定求结合公司规 模行业特征风险偏风险承受度等素区分财务报告部控制非财务报告部控制研究确 定适公司部控制缺陷具体认定标准前年度保持致
2财务报告部控制缺陷认定标准
公司确定财务报告部控制缺陷评价定量标准：
说明
公司确定财务报告部控制缺陷评价定性标准：
缺陷性质
定性标准
重缺陷
（1）董事监事高级理员舞弊（2）期财务报表存重错报部
控制运行程中未发现该错报（3）公司审计委员会审机构部控制
监督效（4）公司更正已公布财务报告
重缺陷
（1）期末财务报告流程控存缺陷造成重影响（2）合规性控职
存缺陷中违反行财务报告产生重影响
般缺陷
般缺陷指重缺陷重缺陷外控制缺陷
说明：公司确定财务报告部控制缺陷评价定性标准：重缺陷指控制缺陷组合导致企业严重偏离控制目标出现列情形时认定 重缺陷：（1）董事监事高级理员舞弊（2）期财务报表存重错报部控制运行程中未发现该错报 （3）公司审计委员会审机构部控制监督效（4）公司更正已公布财务报告重缺陷指控制缺陷组合严重程度济果低重
缺陷导致企业 偏离控制目标存列领域缺陷存重缺陷强烈迹象缺陷认定重缺陷：（1）期末财务报告流程控存缺陷造成重影响（2）合规性控职存缺陷中违反行财务报告产生重影响
3非财务报告部控制缺陷认定标准
公司确定非财务报告部控制缺陷评价定量标准：
说明：非财务报告部控制缺陷定量标准根造成直接财产损失占税前利润率确定重性水
公司确定非财务报告部控制缺陷评价定性标准：
缺陷性质
定性标准
重缺陷
（1）违犯国家法律法规（2）重业务制度缺失者制度系统性失效（3）
理员技术员流失严重
重缺陷
（1）反舞弊程序控制程序存缺陷（2）部审计职风险评估职控
存缺陷（3）已理层审计委员会汇报合理期限重缺陷未纠
正
般缺陷
般缺陷指重缺陷重缺陷外控制缺陷
说明：出现列情形认定公司存非财务报告相关部控制重缺陷： （1）违犯国家法律法规（2）重业务制度缺失者制度系统性失效 （3）理员技术员流失严重具特征缺陷认定重缺陷： （1）反舞弊程序控制程序存缺陷（2）部审计职风险评估职控存缺陷（3）已理层审计委员会汇报合理期限重缺陷未纠正
(四) 部控制缺陷认定整改情况1财务报告部控制缺陷认定整改情况11重缺陷
报告期公司否存财务报告部控制重缺陷 □ √否
12重缺陷
报告期公司否存财务报告部控制重缺陷 □ √否
13般缺陷
14述整改部控制评价报告基准日公司否存未完成整改财务报告部控制重 缺陷
□ √否
15述整改部控制评价报告基准日公司否存未完成整改财务报告部控制重 缺陷
□ √否
2非财务报告部控制缺陷认定整改情况21重缺陷
报告期公司否发现非财务报告部控制重缺陷 □ √否
22重缺陷
报告期公司否发现非财务报告部控制重缺陷 □ √否
23般缺陷
评价程中发现公司控建设运行中存足需进步改进提高公 司总部着深化改革精细化理理实验室活动推进业务流程需时修订补充进 步适应企业全面深化改革提质增效需属子分公司通次评价单位方面 进步提高：加强基础理结合国外营理新形势企业深化改革新求持续补 充完善相关理制度流程促进企业提高生产营质量济效益二加强房产板块投资理 体系建设优化房产业务营布局提高房产板块整体创利力三进步强化境外投资 境外资产控加强境外投资项目前期调查行性研究完善境外业务监制度效控制境外投 资风险四提高资产流动性加强应收款项清收力度推进已完工施工项目工程款时结算 切实减少两金占五进步规范PPP项目投资理加强PPP项目全周期全程监督 理六继续强化安全质量理深化安全检查隐患排查治理进步落实安全生产体责强 化红线意识底线思维牢固树立安全发展零事理念
公司十分重视部控制制度建设持续完善改进针公司报告期存般缺陷公司采取 种措施积极落实整改公司控评价工作组责部门分析缺陷原影响制定整改 方案措施落实责部门员积极进行整改完善评价工作组定期沟通整改进度效果通 缺陷整改完善控体系规范公司运作提高公司风险防范力
24述整改部控制评价报告基准日公司否发现未完成整改非财务报告部控制重 缺陷
□ √否
25述整改部控制评价报告基准日公司否发现未完成整改非财务报告部控制重 缺陷
□ √否
五 部控制相关重事项说明1年度部控制缺陷整改情况
□适 √适
2年度部控制运行情况年度改进方
□适 √适
3重事项说明
□适 √适
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企业部控制规范体系规定建立健全效实施部控制评价效性实披露 部控制评价报告公司董事会责监事会董事会建立实施部控制进行监督理层负责组织 领导企业部控制日常运行公司董事会监事会董事监事高级理员保证报告容存 虚假记载误导性陈述重遗漏报告容真实性准确性完整性承担连带法 律责
公司部控制目标合理保证营理合法合规资产安全财务报告相关信息真实完整提 高营效率效果促进实现发展战略部控制存固局限性仅实现述目标提供 合理保证外情况变化导致部控制变恰控制政策程序遵循程度降低 根部控制评价结果推测未部控制效性具定风险
二 公司部控制体系建设运行情况
根财政部等五部委发布企业部控制基规范应指引海证券交易发布 市公司部控制指引关规定公司控体系逐级推进横边底全面覆盖 工作求公司总部子分公司构建部控制体系框架控制度已覆盖公司营生产 理控制等方面业务模块编制公司治理战略理生产营运营监控信息披露 法律事务安全质量环保力资源财务理国际业务采购理信息理等业务流程工作标 准程序文件制定部控制体系运行理办法公司子分公司部控制理工作 时公司积极采取效控制活动防范类风险确保生产营序运行
2018 年公司全面学贯彻十九精神开局年全公司新时代中国特色社会义思想指导坚持稳中求进工作总基调突出创新驱动质量实现企业持续快速健康发 展时公司断完善控体系强化控理公司 2017 年控评价发现缺陷认真落实整 改2018 年公司继续开展全面风险理工作编制完成全面风险理报告识认定公司层面3重风险认真分析风险产生原影响提出相应理策略解决方案保证项风 险整体控公司生产营提供力保障2018 年公司新签合额营业额净利润等 济指标创佳绩批重点工程项目期竣工完成全公司 9 项工程获鲁班奖51 项工程获国家 优质工程奖10 项工程进入全国施工安全生产标准化工名单创优数量刷新历史记录
（）企业层面部控制建设运行情况
公司法市公司治理准等关法律法规海证券交易香港联交相关规定 求公司断完善控体系建设保障企业营理工作效开展断完善控体系建设2018 年公司制定修订中国中铁股份限公司境外投资财务理暂行办法中国中铁股份限公司工程项目合理法律合规风险防范指引中国中铁工程项目成理指导意见中国 中铁股份限公司区域营工作指导意见等 99 项制度办法进步夯实控基础完善控 体系二进步规范公司治理修订公司章程董事会议事规进步完善建入章明确 董事会决策委前置讨程序流程相应细提升公司治理规范性科学性三持续强化 监督职公司纪委出台职部门履行监督理职责进行监督理办法实施理理监督监督促进职部门认真履行监督理职责保障规纪国家法律法规企业规章制度全公司效执行四全面开展风险控国资委中央企业加强境外风险防控相关 求公司国际事业部增设合规部门时聘请第三方机构提供合规理咨询服务加快构建公司海 外合规风险理制度体系防控海外营理风险五认真履行社会责扎实开展精准扶贫 措举助力脱贫攻坚湖南省桂东县汝城县山西省保德县定点扶贫脱贫工作取明显成效 公司参国资委央企助力西藏脱贫攻坚系列活动援藏工作取新成绩六强化风廉政建设 公司纪委年初属二级企业委纪委逐签订风廉政建设责书层层压实治责
（二）重业务部控制建设运行情况
2018 年公司围绕全面深化改革加快结构调整优化资源配置加强法合规建设持续开展理实验室活动效推进项目精细化理进步提升风险防控水
1持续深化企业改革制定中国中铁三级工程公司重组改革方案召开六家投资公司关属三级公司撤工作座谈会单位制定具体方案二发布中国中铁房产业务改革方案 股份公司委常委会总裁会董事会审议通推进房产板块重组整合三完成中铁北京工 程局属北京颐工程监理限公司中铁华铁重组进步整合公司监理业务
2建立健全财务理制度着力推动业财融合2018 年公司针新情况适应新变化前瞻新趋势基国家相关规章制度进步建立健全财务理控制度体系修订公司统会计政策 中国中铁会计核算手册规范项业务核算口径标准提升财务信息质量制订关 规范供应链金融业务关事项通知等制度新金融工具进行规范效防范财务风险 发布中国中铁资产营指导意见提高总资产周转率手段提升投资资营销力目 标加资产结构调整力度促低收益资产逐步高收益资产转化实现资产负债表瘦身健体 持续推动业财融合业财体化目标强力推进财务享服务中心建设工作坚持财务 信息化手段全面梳理改造业务流程
3全面开展采购理实验室活动强化成控制定专项工作方案进步明确采购
理物资理物贸业务理实验室活动工作容工作目标措施组织实施二修订股份 公司分包理指导意见成理指导意见工程项目变更索赔指导意见等制度新制定责成预算 编制指导意见工程项目二次营工作指引等制度文件断完善公司成控制度体系三全面应 信息系统提高业务控力继续完善鲁班台工程分包招标台功引导单位充分利 台开展工程分包物资设备等类产品服务网采购通全面网采购实现项采购活动 全流程监
4持续推进监分离加强项目安全质量控发关推进监分离 提升 安全质量控力通知着力推进安全生产监分离工作求公司属单位项目全面落 实安全质量责制努力推动安全质量控力提升二提高质量意识宣贯落实铁路建设项目质量 安全红线理规定发关贯彻落实中国铁路总公司<铁路建设项目质量安全红线理规定>通 知等文件电报求单位铁路建设项目落实红线理规定情况进行全覆盖检查做踪整改 落实工作三完善安全生产约束机制修订出台中国中铁股份限公司生产安全责事济处 罚办法增强级理员责心明确层级控责进步促进公司安全生产理水 提高
5进步完善投资理体系强化投资程监国资委等级关求加强 PPP 项
目投资决策理编制 PPP 专项发展规划进步强化集团控二制定中国中铁关基础设施 投资业务部关系指导意见基础设施投资项目理办法等制度理投资公司工程局间 关系进步完善投资理制度体系三研发基础设施投资项目信息化理台线试 运行搭建项目全周期信息享台断提高投资项目理水四断加强投资全程监严 项目评审关合评审关开工评审关鼓励提前回购采取发通知督导清收业发函催收回 购款等种方式狠抓项目回款
6加强干部理进步完善力资源理机制制定领导员交流工作实施办法通
干部交流优化干部结构提升干部素质保持干部队伍活力二断完善总部员工理机制制定 修订总部员工理办法总部部门员工业绩考核办法等制度进步规范总部员工职 标准日常理职务晋升等事项力促进总部员理规范化科学化三断创新评 价机制修订完善工程济会计系列高级工程系列正高级评审实施办法印发济会计系 列正高级评审实施办法进步调整优化评审条件评价方式突出线业绩导极提升 线专业技术员工作积极性
7加强科技信息化建设公司加强知识产权建设2018 年全公司获授权专利 1888 项 中发明专利 389 项PCT 专利 1 项获省部级工法 377 项（国家级工法未评选）二加强信息化顶层设 计组织修订网络信息安全理办法纸化会议理办法计算机网络理规定等制度办 法技术标准规范信息化建设理三加科研理助推公司科技成果
2018 年公司获国 家科技进步奖 4 项技术发明奖 1 项获省级（含国家认社会力量设奖）科技进步奖 328 项
三 部控制评价结1公司部控制评价报告基准日否存财务报告部控制重缺陷
□ √否
2财务报告部控制评价结
√效 □效
根公司财务报告部控制重缺陷认定情况部控制评价报告基准日存财务报告 部控制重缺陷董事会认公司已企业部控制规范体系相关规定求重方面保 持效财务报告部控制
3否发现非财务报告部控制重缺陷
□ √否
根公司非财务报告部控制重缺陷认定情况部控制评价报告基准日公司未发现非财务 报告部控制重缺陷
4部控制评价报告基准日部控制评价报告发出日间影响部控制效性评价结素
□适 √适
部控制评价报告基准日部控制评价报告发出日间未发生影响部控制效性评价结 素
5部控制审计意见否公司财务报告部控制效性评价结致
√ □否
6部控制审计报告非财务报告部控制重缺陷披露否公司部控制评价报告披露致
√ □否
四 部控制评价工作情况
根企业部控制规范体系关求2018 年公司围绕企业中心工作组织开展次评价工作 公司年度中期开始 2018 年度控评价工作进行部署公司董事会审议通行文发公司2018 年度部控制评价方案明确评价工作总体求组织领导评价程序方法评价容缺陷认定时间节点等工作容指导全公司序开展评价工作推进全系统评价工作水提 升
() 部控制程序方法
次评价工作采统部署分级实施评价专项检查相结合方式进行具体评价程序包 括：制定评价工作方案公司总部属单位分级实施现场测试初步认定控缺陷控缺陷整改 控评价专项检查汇总评价结果终确认缺陷编报评价报告等环节
部控制评价总体方法抽样法综合运访谈穿行测试较分析专题讨等方法 针公司层面业务流程业务发生频次固风险高低抽取定例业务样业务样 符合性进行测试出测试评价结
1制定部控制评价工作方案部控制评价工作组结合公司实际情况理求分析公司营理程中风险业务事项 制定合理部控制评价工作方案评价工作方案确定次评价工作全面评价基础突出重点涵 盖公司部控制流程模块制度重点关注高风险领域重业务事项层级评价工作方案董 事会批准实施
2．组成部控制评价工作组
根确定评价范围业务事项考虑工作量员水独立性等素公司组建部控制评 价工作组评价工作组审计部牵头总部关部门派员参加适抽调属公司控业务员参 评价工作组成员部门部控制评价实行回避制度
3．实施现场测试
评价工作组根次评价工作范围具体业务事项通访谈抽样穿行测试等种方法进行 部控制效性评价控缺陷分析评估
次部控制评价分企业层面部控制评价业务层面部控制评价两方面企业层面控 制指企业控制目标实现具重影响部环境风险评估信息沟通部监督社会责 全面预算战略理等直接相关控制业务层面控制指企业实际业务操作中综合运种 控制手段方法针具体业务事项实施控制
4认定部控制缺陷
评价工作组初步认定控缺陷进行全面复核分类汇总缺陷成表现形式风险程度 进行综合分析控制目标影响程度判定缺陷等级出具评价结报控评价领导 组认定部控制缺陷评价工作组求责部门提出整改意见时整改踪整改落 实情况
5．抽查业务板块重点单位控评价结果
保证评价质量公司部控制评价程中评价工作组专门成立五检查组公司业 务板块重点单位部控制评价情况缺陷认定情况进行抽查评估评价方法工作底稿缺 陷认定程序合规性督促评价工作效开展
6．编写部控制评价报告
评价工作组汇总评价结果认定控缺陷基础综合部控制整体情况部控制评价实 施情况遵循客观公正完整原组织编写2018 年度部控制评价报告提交公司董事会审 议
(二) 部控制评价范围
公司风险导原确定纳入评价范围单位业务事项高风险领域1纳入评价范围单位包括：公司总部基建板块勘察设计咨询板块工业板块金融板 块房产板块矿产资源基础设施投资等板块子公司属单位
2纳入评价范围单位占：
指标
占（）
纳入评价范围单位资产总额占公司合财务报表资产总额
99
纳入评价范围单位营业收入合计占公司合财务报表营业收入总额
99
3纳入评价范围业务事项包括
组织架构发展战略力资源企业文化资金理采购理资产理工程项目理研 究开发担保理财务报告全面预算合理信息理部信息传递财务理投资 理控股子公司控等方面
4重点关注高风险领域包括：
海外投资风险国际工程承包风险健康安全环保风险工程分包风险存货风险廉政建设风 险
5述纳入评价范围单位业务事项高风险领域涵盖公司营理方面否存 重遗漏
□ √否
6否存法定豁免
□ √否
7说明事项
(三) 部控制评价工作部控制缺陷认定标准
公司企业部控制规范体系中央企业全面风险理指引交市公司部控制指 引香港联合交易限公司证券市规求组织开展部控制评价工作
1部控制缺陷具体认定标准否前年度存调整
□ √否
公司董事会根企业部控制规范体系重缺陷重缺陷般缺陷认定求结合公司规 模行业特征风险偏风险承受度等素区分财务报告部控制非财务报告部控制研究确 定适公司部控制缺陷具体认定标准前年度保持致
2财务报告部控制缺陷认定标准
公司确定财务报告部控制缺陷评价定量标准：
说明
公司确定财务报告部控制缺陷评价定性标准：
缺陷性质
定性标准
重缺陷
（1）董事监事高级理员舞弊（2）期财务报表存重错报部
控制运行程中未发现该错报（3）公司审计委员会审机构部控制
监督效（4）公司更正已公布财务报告
重缺陷
（1）期末财务报告流程控存缺陷造成重影响（2）合规性控职
存缺陷中违反行财务报告产生重影响
般缺陷
般缺陷指重缺陷重缺陷外控制缺陷
说明：公司确定财务报告部控制缺陷评价定性标准：重缺陷指控制缺陷组合导致企业严重偏离控制目标出现列情形时认定 重缺陷：（1）董事监事高级理员舞弊（2）期财务报表存重错报部控制运行程中未发现该错报 （3）公司审计委员会审机构部控制监督效（4）公司更正已公布财务报告重缺陷指控制缺陷组合严重程度济果低重
缺陷导致企业 偏离控制目标存列领域缺陷存重缺陷强烈迹象缺陷认定重缺陷：（1）期末财务报告流程控存缺陷造成重影响（2）合规性控职存缺陷中违反行财务报告产生重影响
3非财务报告部控制缺陷认定标准
公司确定非财务报告部控制缺陷评价定量标准：
说明：非财务报告部控制缺陷定量标准根造成直接财产损失占税前利润率确定重性水
公司确定非财务报告部控制缺陷评价定性标准：
缺陷性质
定性标准
重缺陷
（1）违犯国家法律法规（2）重业务制度缺失者制度系统性失效（3）
理员技术员流失严重
重缺陷
（1）反舞弊程序控制程序存缺陷（2）部审计职风险评估职控
存缺陷（3）已理层审计委员会汇报合理期限重缺陷未纠
正
般缺陷
般缺陷指重缺陷重缺陷外控制缺陷
说明：出现列情形认定公司存非财务报告相关部控制重缺陷： （1）违犯国家法律法规（2）重业务制度缺失者制度系统性失效 （3）理员技术员流失严重具特征缺陷认定重缺陷： （1）反舞弊程序控制程序存缺陷（2）部审计职风险评估职控存缺陷（3）已理层审计委员会汇报合理期限重缺陷未纠正
(四) 部控制缺陷认定整改情况1财务报告部控制缺陷认定整改情况11重缺陷
报告期公司否存财务报告部控制重缺陷 □ √否
12重缺陷
报告期公司否存财务报告部控制重缺陷 □ √否
13般缺陷
14述整改部控制评价报告基准日公司否存未完成整改财务报告部控制重 缺陷
□ √否
15述整改部控制评价报告基准日公司否存未完成整改财务报告部控制重 缺陷
□ √否
2非财务报告部控制缺陷认定整改情况21重缺陷
报告期公司否发现非财务报告部控制重缺陷 □ √否
22重缺陷
报告期公司否发现非财务报告部控制重缺陷 □ √否
23般缺陷
评价程中发现公司控建设运行中存足需进步改进提高公 司总部着深化改革精细化理理实验室活动推进业务流程需时修订补充进 步适应企业全面深化改革提质增效需属子分公司通次评价单位方面 进步提高：加强基础理结合国外营理新形势企业深化改革新求持续补 充完善相关理制度流程促进企业提高生产营质量济效益二加强房产板块投资理 体系建设优化房产业务营布局提高房产板块整体创利力三进步强化境外投资 境外资产控加强境外投资项目前期调查行性研究完善境外业务监制度效控制境外投 资风险四提高资产流动性加强应收款项清收力度推进已完工施工项目工程款时结算 切实减少两金占五进步规范PPP项目投资理加强PPP项目全周期全程监督 理六继续强化安全质量理深化安全检查隐患排查治理进步落实安全生产体责强 化红线意识底线思维牢固树立安全发展零事理念
公司十分重视部控制制度建设持续完善改进针公司报告期存般缺陷公司采取 种措施积极落实整改公司控评价工作组责部门分析缺陷原影响制定整改 方案措施落实责部门员积极进行整改完善评价工作组定期沟通整改进度效果通 缺陷整改完善控体系规范公司运作提高公司风险防范力
24述整改部控制评价报告基准日公司否发现未完成整改非财务报告部控制重 缺陷
□ √否
25述整改部控制评价报告基准日公司否发现未完成整改非财务报告部控制重 缺陷
□ √否
五 部控制相关重事项说明1年度部控制缺陷整改情况
□适 √适
2年度部控制运行情况年度改进方
□适 √适
3重事项说明
□适 √适
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