2022年度部控制评价报告（仅供学）
根企业部控制基规范配套指引规定部控制监求(简称企业部控制规范体系)结合xxx控股股份限公司(简称公司)部控制制度评价办法部控制日常监督专项监督基础公司2022年12月31日(部控制评价报告基准日)部控制效性进行评价
重声明
企业部控制规范体系规定建立健全效实施部控制评价效性实披露部控制评价报告公司董事会责监事会董事会建立实施部控制进行监督理层负责组织领导企业部控制日常运行公司董事会监事会董事监事高级理员保证报告容存虚假记载误导性陈述重遗漏报告容真实性准确性完整性承担连带法律责公司部控制目标合理保证营理合法合规资产安全财务报告相关信息真实完整提高营效率效果促进公司实现战略发展部控制存固局限性仅实现述目标提供合理保证外情况变化导致部控制变恰控制政策程序遵循程度降低根部控制评价结果推测未部控制效性具定风险
二部控制评价结
根公司财务报告部控制重缺陷认定情况部控制评价报告基准日公司存财务报告部控制重缺陷董事会认公司已企业部控制规范体系相关规定求重方面保持效财务报告部控制
根公司非财务报告部控制重缺陷认定情况部控制评价报告基准日公司未发现非财务报告部控制重缺陷部控制评价报告基准日部控制评价报告发出日间未发生影响部控制效性评价结素
三部控制评价工作情况
公司部控制评价工作董事会审计委员会领导公司审计部具体负责实施围绕公司部环境风险评估控制活动信息沟通部监督等素公司部控制设计运行情况进行全面评价评价程中审计部时审计委员会汇报评价工作进展情况审计委员会根部审计部提交部审计报告相关资料公司财务报告信息披露事务相关部控制制度建立实施情况出具2022年度部控制评价报告提交董事会审议公司部控制评价报告董事会会议审议通外披露
()部控制评价范围
公司风险导原确定纳入评价范围单位业务事项高风险领域纳入评价范围单位包括：xxx控股股份限公司xx(湖北)生物科技限公司xxxx煤焦贸易限公司xx煤炭贸易限公司xxxx煤炭贸易限公司xxx煤炭贸易限公司xxxx煤炭贸易限公司xxxx煤炭贸易限公司纳入评价范围单位资产总额占公司合财务报表资产总额100营业收入合计占公司合财务报表营业收入总额100纳入评价范围业务事项包括：公司部控制环境涉法治理结构部审计力资源政策等方面业务层面涉采购销售力资源财务等日常营理重点关注业务控制包括子公司控关联交易外担保外投资信息披露等方面述纳入评价范围单位业务事项重点关注业务涵盖公司营理方面存重遗漏
(二)部控制体系设立运行情况
1完善法治理结构
公司公司法证券法等法律行政法规部门规章求建立规范公司治理结构形成科学效职责分工制衡机制股东会董事会监事会分职责行决策权执行权监督权股东会享法律法规企业章程规定合法权利法行企业营方针筹资投资利润分配等重事项表决权董事会股东会负责法行企业营决策权公司已制定董事会议事规独立董事工作制度董事会审计委员会实施细董事会提名委员会实施细董事会薪酬考核委员会实施细董事会战略委员会实施细等相关部规明确界定董事会董事长独立董事专门委员会职责权限公司投融资事理监督控制等方面决策程序
根公司章程公司股东会议事规规定公司证券部已妥善安排股东会文件整理会议记录保工作包括股东会会议通知出席列席员会议记录会议决议等目前股东会会议记录完整保存会议决议股票市规公司章程股东会议事规信息披露理办法相关规定真实准确完整时公外披露
公司严格公司章程关项决策权限规定规范运作报告期未发生重事项绕股东会情况
2部控制检查监督部门设置工作开展情况
(1)机构设置
公司审计部门董事会审计委员会监事会负责公司部控制检查监督工作
审计部门配置具备必专业知识相应业务力坚持原具良职业道德专职审计员事部审计工作审计部门负责全面负责审计部日常审计理工作
董事会设审计委员会董事会股东会决议设立专门工作机构负责公司外部审计沟通监督核查工作
监事会3名成员组成监事会董事会建立实施部控制进行监督
(2)控检查监督工作开展情况
报告期部门严格公司章程监事会议事规董事会审计委员会实施细部审计制度等制度规定明确关理权限工作流程独立开展部控制检查监督工作
1)审计部门审计委员会指导监督公司部审计制度监部门相关法律法规求开展审计工作
2)董事会审计委员会公司董事会负责公司董事会审计委员会实施细监部门相关法律法规求开展审计工作
3)监事会公司监事会议事规监部门相关法律法规求监督公司董事高级理员履职情况检查公司财务董事会编制公司定期报告公司重事项重投资进行审核提出书面审核意见
3力资源
公司已建立关事行政等系列力资源理政策流程指引切实加强员工制度培训流程熟悉团队建设工作理断提升公司员工部控制重视程度
四风险评估
促进公司持续健康稳定发展实现营目标公司根设定控制目标结合发展阶段业务拓展情况全面系统持续收集相关信息结合实际情况时进行风险评估动态进行风险识风险分析时调整风险应策略
控体系建立健全程中公司坚持风险导原风险评估基础梳理重业务流程确定重点业务单位设计关键控制活动执行情况进行持续评价踪
五重点业务活动控制
()日常营部控制情况
公司理层成员分公司业务部门权限职责实施分级理分级掌控根公司项部控制制度理制度够公司日常生产营实施效控制公司理系统中建立部问责机制理员责权明确
(二)财务核算部控制情况
公司建立较完备会计核算体系相关财务理制度财务会计部门进行独立财务核算提供公司财务部财务理会计核算方面相容岗位分离相关岗位互相牵制原设置较合理岗位职责权限相应配备具备相关业资格专业员部门员实行岗位责制分工明确职责清晰公司报告期存新发生重控缺陷未发生重会计差错更正重遗漏信息补充业绩预告存重差异等情况
(三)控股子公司理部控制情况
加强控股子公司理公司已制定子公司理制度重信息部报告制度目前公司属参控股子公司营理员公司母公司进行委派求控股子公司负责财务理全面汇报工作指派专职员控股子公司保持密切联系时解控股子公司营财务等情况理层汇报公司严格执行子公司理制度重信息部报告制度加强子公司理
(四)关联交易部控制情况
公司章程明确划分公司股东会董事会关联交易事项审批权限规定关联交易事项审议程序回避表决求保证公司关联方间关联交易公开公 公正保护广投资者特中投资者合法权益公司制定关联交易理制度深交规定确定时更新真实准确完整关联名单深交证监局报备需提交董事会审议关联交易事项公司独立董事监事会时关联交易事项发表意见
(五)公司外担保部控制情况
维护投资者利益规范公司外担保行效防范公司外担保风险确保公司资产安全公司制定外担保理制度明确规定非公司董事会股东会批准授权权公司名义签署外担保合协议类似法律文件明确规定外担保权限审批程序严格规定履行相关审批程序信息披露义务报告期公司控股子公司存外担保情形
(六)信息披露部控制情况
公司制定信息披露理办法年报信息披露重差错责追究制度幕信息知情登记理制度重信息部报告制度投资者关系理制度明确规定负报告义务关员公司应知悉部重信息第时间电话传真邮件电子邮件等方式公司董事会秘书报告关情况公司投资者关系理工作象进行直接沟通前应求特定象签署承诺书幕信息知情幕信息公开前均负保密义务公司幕信息知情签订保密协议发出禁止幕交易告知书等方式明确幕信息知情保密义务报告期公司部信息理外信息披露严格关法律法规公司部制度进行部信息传递畅时进行信息披露够等全体投资者保证信息披露真实完整准确时
(七)公司印章理部控制情况
目前公司已建立基完善印审批流程制定公司印审批单指定专理公司公章财务章等印章
(八)公司煤炭贸易营业务理部控制情况
公司目前已煤炭贸易营业务制定焦炭焦沫采购理办法焦炭焦沫销售理办法采购合签订审批付款台账建立销售合签订审批收款台账建立进行明确规定采购销售合签订需财务部法务部业务负责审批方启动印流程签订合严格公司部制度规定已签订合容进行货物款项收付台账建立等工作截部控制评价报告基准日公司煤炭贸易营业务方面控够较效执行时公司正根业务规模扩断完善调整相应业务流程控制度
(九)独立性部控制情况
查公司行政部事部财务部业务部等相关部门资产方面部门日常营需设备齐备够满足日常营需公司具备生产营必备资产资产权属公司员方面公司现员工存控股子公司外关联企业职情形财务核算方面公司财务部具备独立财务体系现财务核算独立三会运作方面公司三会运作正常完全独立运作业务营方面公司现已具较完整业务体系直接面市场独立营力完全独立开展业务综公司目前资产财务员机构业务方面具备应独立性未发现现控股股东实际控制xx先生存混情形
六部控制评价工作部控制缺陷认定标准
()部控制评价
公司部控制评价企业部控制规范体系公司部相关规章制度开展部控制评价工作
(二)部控制缺陷认定标准
公司董事会根企业部控制规范体系重缺陷重缺陷般缺陷认定求结合公司规模行业特征风险偏风险承受度等素区分财务报告部控制非财务报告部控制研究确定适公司部控制缺陷具体认定标准前年度保持致公司确定部控制缺陷认定标准：
1财务报告部控制缺陷认定标准
公司确定财务报告部控制缺陷评价定量标准：
定量标准营业收入资产总额作衡量指标部控制缺陷导致导致损失利润表相关营业收入指标衡量果该缺陷单独连缺陷导致财务报告错报金额营业收入1认定般缺陷果超营业收入12重缺陷果超营业收入2认定重缺陷
部控制缺陷导致导致损失资产理相关资产总额指标衡量果该缺陷单独连缺陷导致财务报告错报金额资产总额1认定般缺陷果超资产总额12认定重缺陷果超资产总额2认定重缺陷
公司确定财务报告部控制缺陷评价定性标准：
出现列情形认定重缺陷：
① 公司控制环境效
② 公司董事监事高级理员舞弊
③ 注册会计师发现期财务报表存重错报公司部控制运行程中未发现该错报
④ 公司审计委员会审计部部控制监督效
出现列情况认定重缺陷：
①未公认会计准选择应会计政策
②反舞弊程序控制效
③财务报告程中出现单独项缺陷然未达重缺陷认定标准影响财务报告真实准确目标
般缺陷：未构成重缺陷重缺陷标准部控制缺陷
2非财务报告部控制缺陷认定标准
公司确定非财务报告部控制缺陷评价定量标准：
非财务报告部控制缺陷评价定量标准参财务报告部控制缺陷评价定量标准执行
公司确定非财务报告部控制缺陷评价定性标准：出现列情形认定重缺陷：
①违反国家法律法规规范性文件
②决策程序科学导致重决策失误
③重业务制度性缺失系统性失效
④重重缺陷效整改
⑤安全环保事公司造成重负面影响情形
出现列情形认定重缺陷：
①重业务制度系统存缺陷
②部控制部监督发现重缺陷未时整改
③重业务系统运转效率低
般缺陷：般业务制度系统存缺陷
(三)部控制缺陷认定整改情况
1财务报告部控制缺陷认定整改情况
根述财务报告部控制缺陷认定标准报告期公司存财务报告部控制重缺陷
公司财务线部门已强化控建设完善财务控制制度强化财务体系环节控制监督检查目前公司整体财务体系控意识已加强制度已完善执行位
2非财务报告部控制缺陷认定整改情况
根述非财务报告部控制缺陷认定标准报告期公司存非财务报告部控制重缺陷
公司已强化控建设完善部控制制度强化部控制监督检查目前公司整体控意识已加强制度已完善执行基位
七部控制相关重事项说明
公司部控制相关重事项说明
特报告
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根企业部控制基规范配套指引规定部控制监求(简称企业部控制规范体系)结合xxx控股股份限公司(简称公司)部控制制度评价办法部控制日常监督专项监督基础公司2022年12月31日(部控制评价报告基准日)部控制效性进行评价
重声明
企业部控制规范体系规定建立健全效实施部控制评价效性实披露部控制评价报告公司董事会责监事会董事会建立实施部控制进行监督理层负责组织领导企业部控制日常运行公司董事会监事会董事监事高级理员保证报告容存虚假记载误导性陈述重遗漏报告容真实性准确性完整性承担连带法律责公司部控制目标合理保证营理合法合规资产安全财务报告相关信息真实完整提高营效率效果促进公司实现战略发展部控制存固局限性仅实现述目标提供合理保证外情况变化导致部控制变恰控制政策程序遵循程度降低根部控制评价结果推测未部控制效性具定风险
二部控制评价结
根公司财务报告部控制重缺陷认定情况部控制评价报告基准日公司存财务报告部控制重缺陷董事会认公司已企业部控制规范体系相关规定求重方面保持效财务报告部控制
根公司非财务报告部控制重缺陷认定情况部控制评价报告基准日公司未发现非财务报告部控制重缺陷部控制评价报告基准日部控制评价报告发出日间未发生影响部控制效性评价结素
三部控制评价工作情况
公司部控制评价工作董事会审计委员会领导公司审计部具体负责实施围绕公司部环境风险评估控制活动信息沟通部监督等素公司部控制设计运行情况进行全面评价评价程中审计部时审计委员会汇报评价工作进展情况审计委员会根部审计部提交部审计报告相关资料公司财务报告信息披露事务相关部控制制度建立实施情况出具2022年度部控制评价报告提交董事会审议公司部控制评价报告董事会会议审议通外披露
()部控制评价范围
公司风险导原确定纳入评价范围单位业务事项高风险领域纳入评价范围单位包括：xxx控股股份限公司xx(湖北)生物科技限公司xxxx煤焦贸易限公司xx煤炭贸易限公司xxxx煤炭贸易限公司xxx煤炭贸易限公司xxxx煤炭贸易限公司xxxx煤炭贸易限公司纳入评价范围单位资产总额占公司合财务报表资产总额100营业收入合计占公司合财务报表营业收入总额100纳入评价范围业务事项包括：公司部控制环境涉法治理结构部审计力资源政策等方面业务层面涉采购销售力资源财务等日常营理重点关注业务控制包括子公司控关联交易外担保外投资信息披露等方面述纳入评价范围单位业务事项重点关注业务涵盖公司营理方面存重遗漏
(二)部控制体系设立运行情况
1完善法治理结构
公司公司法证券法等法律行政法规部门规章求建立规范公司治理结构形成科学效职责分工制衡机制股东会董事会监事会分职责行决策权执行权监督权股东会享法律法规企业章程规定合法权利法行企业营方针筹资投资利润分配等重事项表决权董事会股东会负责法行企业营决策权公司已制定董事会议事规独立董事工作制度董事会审计委员会实施细董事会提名委员会实施细董事会薪酬考核委员会实施细董事会战略委员会实施细等相关部规明确界定董事会董事长独立董事专门委员会职责权限公司投融资事理监督控制等方面决策程序
根公司章程公司股东会议事规规定公司证券部已妥善安排股东会文件整理会议记录保工作包括股东会会议通知出席列席员会议记录会议决议等目前股东会会议记录完整保存会议决议股票市规公司章程股东会议事规信息披露理办法相关规定真实准确完整时公外披露
公司严格公司章程关项决策权限规定规范运作报告期未发生重事项绕股东会情况
2部控制检查监督部门设置工作开展情况
(1)机构设置
公司审计部门董事会审计委员会监事会负责公司部控制检查监督工作
审计部门配置具备必专业知识相应业务力坚持原具良职业道德专职审计员事部审计工作审计部门负责全面负责审计部日常审计理工作
董事会设审计委员会董事会股东会决议设立专门工作机构负责公司外部审计沟通监督核查工作
监事会3名成员组成监事会董事会建立实施部控制进行监督
(2)控检查监督工作开展情况
报告期部门严格公司章程监事会议事规董事会审计委员会实施细部审计制度等制度规定明确关理权限工作流程独立开展部控制检查监督工作
1)审计部门审计委员会指导监督公司部审计制度监部门相关法律法规求开展审计工作
2)董事会审计委员会公司董事会负责公司董事会审计委员会实施细监部门相关法律法规求开展审计工作
3)监事会公司监事会议事规监部门相关法律法规求监督公司董事高级理员履职情况检查公司财务董事会编制公司定期报告公司重事项重投资进行审核提出书面审核意见
3力资源
公司已建立关事行政等系列力资源理政策流程指引切实加强员工制度培训流程熟悉团队建设工作理断提升公司员工部控制重视程度
四风险评估
促进公司持续健康稳定发展实现营目标公司根设定控制目标结合发展阶段业务拓展情况全面系统持续收集相关信息结合实际情况时进行风险评估动态进行风险识风险分析时调整风险应策略
控体系建立健全程中公司坚持风险导原风险评估基础梳理重业务流程确定重点业务单位设计关键控制活动执行情况进行持续评价踪
五重点业务活动控制
()日常营部控制情况
公司理层成员分公司业务部门权限职责实施分级理分级掌控根公司项部控制制度理制度够公司日常生产营实施效控制公司理系统中建立部问责机制理员责权明确
(二)财务核算部控制情况
公司建立较完备会计核算体系相关财务理制度财务会计部门进行独立财务核算提供公司财务部财务理会计核算方面相容岗位分离相关岗位互相牵制原设置较合理岗位职责权限相应配备具备相关业资格专业员部门员实行岗位责制分工明确职责清晰公司报告期存新发生重控缺陷未发生重会计差错更正重遗漏信息补充业绩预告存重差异等情况
(三)控股子公司理部控制情况
加强控股子公司理公司已制定子公司理制度重信息部报告制度目前公司属参控股子公司营理员公司母公司进行委派求控股子公司负责财务理全面汇报工作指派专职员控股子公司保持密切联系时解控股子公司营财务等情况理层汇报公司严格执行子公司理制度重信息部报告制度加强子公司理
(四)关联交易部控制情况
公司章程明确划分公司股东会董事会关联交易事项审批权限规定关联交易事项审议程序回避表决求保证公司关联方间关联交易公开公 公正保护广投资者特中投资者合法权益公司制定关联交易理制度深交规定确定时更新真实准确完整关联名单深交证监局报备需提交董事会审议关联交易事项公司独立董事监事会时关联交易事项发表意见
(五)公司外担保部控制情况
维护投资者利益规范公司外担保行效防范公司外担保风险确保公司资产安全公司制定外担保理制度明确规定非公司董事会股东会批准授权权公司名义签署外担保合协议类似法律文件明确规定外担保权限审批程序严格规定履行相关审批程序信息披露义务报告期公司控股子公司存外担保情形
(六)信息披露部控制情况
公司制定信息披露理办法年报信息披露重差错责追究制度幕信息知情登记理制度重信息部报告制度投资者关系理制度明确规定负报告义务关员公司应知悉部重信息第时间电话传真邮件电子邮件等方式公司董事会秘书报告关情况公司投资者关系理工作象进行直接沟通前应求特定象签署承诺书幕信息知情幕信息公开前均负保密义务公司幕信息知情签订保密协议发出禁止幕交易告知书等方式明确幕信息知情保密义务报告期公司部信息理外信息披露严格关法律法规公司部制度进行部信息传递畅时进行信息披露够等全体投资者保证信息披露真实完整准确时
(七)公司印章理部控制情况
目前公司已建立基完善印审批流程制定公司印审批单指定专理公司公章财务章等印章
(八)公司煤炭贸易营业务理部控制情况
公司目前已煤炭贸易营业务制定焦炭焦沫采购理办法焦炭焦沫销售理办法采购合签订审批付款台账建立销售合签订审批收款台账建立进行明确规定采购销售合签订需财务部法务部业务负责审批方启动印流程签订合严格公司部制度规定已签订合容进行货物款项收付台账建立等工作截部控制评价报告基准日公司煤炭贸易营业务方面控够较效执行时公司正根业务规模扩断完善调整相应业务流程控制度
(九)独立性部控制情况
查公司行政部事部财务部业务部等相关部门资产方面部门日常营需设备齐备够满足日常营需公司具备生产营必备资产资产权属公司员方面公司现员工存控股子公司外关联企业职情形财务核算方面公司财务部具备独立财务体系现财务核算独立三会运作方面公司三会运作正常完全独立运作业务营方面公司现已具较完整业务体系直接面市场独立营力完全独立开展业务综公司目前资产财务员机构业务方面具备应独立性未发现现控股股东实际控制xx先生存混情形
六部控制评价工作部控制缺陷认定标准
()部控制评价
公司部控制评价企业部控制规范体系公司部相关规章制度开展部控制评价工作
(二)部控制缺陷认定标准
公司董事会根企业部控制规范体系重缺陷重缺陷般缺陷认定求结合公司规模行业特征风险偏风险承受度等素区分财务报告部控制非财务报告部控制研究确定适公司部控制缺陷具体认定标准前年度保持致公司确定部控制缺陷认定标准：
1财务报告部控制缺陷认定标准
公司确定财务报告部控制缺陷评价定量标准：
定量标准营业收入资产总额作衡量指标部控制缺陷导致导致损失利润表相关营业收入指标衡量果该缺陷单独连缺陷导致财务报告错报金额营业收入1认定般缺陷果超营业收入12重缺陷果超营业收入2认定重缺陷
部控制缺陷导致导致损失资产理相关资产总额指标衡量果该缺陷单独连缺陷导致财务报告错报金额资产总额1认定般缺陷果超资产总额12认定重缺陷果超资产总额2认定重缺陷
公司确定财务报告部控制缺陷评价定性标准：
出现列情形认定重缺陷：
① 公司控制环境效
② 公司董事监事高级理员舞弊
③ 注册会计师发现期财务报表存重错报公司部控制运行程中未发现该错报
④ 公司审计委员会审计部部控制监督效
出现列情况认定重缺陷：
①未公认会计准选择应会计政策
②反舞弊程序控制效
③财务报告程中出现单独项缺陷然未达重缺陷认定标准影响财务报告真实准确目标
般缺陷：未构成重缺陷重缺陷标准部控制缺陷
2非财务报告部控制缺陷认定标准
公司确定非财务报告部控制缺陷评价定量标准：
非财务报告部控制缺陷评价定量标准参财务报告部控制缺陷评价定量标准执行
公司确定非财务报告部控制缺陷评价定性标准：出现列情形认定重缺陷：
①违反国家法律法规规范性文件
②决策程序科学导致重决策失误
③重业务制度性缺失系统性失效
④重重缺陷效整改
⑤安全环保事公司造成重负面影响情形
出现列情形认定重缺陷：
①重业务制度系统存缺陷
②部控制部监督发现重缺陷未时整改
③重业务系统运转效率低
般缺陷：般业务制度系统存缺陷
(三)部控制缺陷认定整改情况
1财务报告部控制缺陷认定整改情况
根述财务报告部控制缺陷认定标准报告期公司存财务报告部控制重缺陷
公司财务线部门已强化控建设完善财务控制制度强化财务体系环节控制监督检查目前公司整体财务体系控意识已加强制度已完善执行位
2非财务报告部控制缺陷认定整改情况
根述非财务报告部控制缺陷认定标准报告期公司存非财务报告部控制重缺陷
公司已强化控建设完善部控制制度强化部控制监督检查目前公司整体控意识已加强制度已完善执行基位
七部控制相关重事项说明
公司部控制相关重事项说明
特报告
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