2019年行政事业单位部控制工作方案
工作目标
开展单位部控制报告编报工作旨进步加强单位部控制建设工作更发挥部控制提升单位部治理水规范部权力运行促进法行政推进廉政建设中重作
二总体求
()高度重视精心组织区行政部门(简称部门)单位提高单位部控制报告工作重性认识加强组织领导健全工作机制强化协调配合加保障力度加强部控制队伍建设进步做部控制报告编报审核分析等工作
(二)数准确报送时单位负责单位部控制报告真实性完整性负责单位应认真学指导意见单位部控制规范基础理制度关规定根单位建立实施部控制实际情况通知附件求时编制报送部控制报告
(三)加强分析推动整改区部门做部控制报告编报工作基础坚持问题导加强部控制重点难点问题分析评价结果应通指导监督检查推动属单位部控制问题整改逐步完善单位部控制建设工作
三报送求
()方财政部门
省级财政部门应2017年5月20日前完成级财政部门报区行政事业单位部控制报告级部门行政事业单位部控制报告审核
汇总工作区行政事业单位部控制报告纸质版电子版报送财政部(会计司)
计划单列市财政部门应直接财政部(会计司)报送区行政事业单位部控制报告
方级财政部门应级财政部门规定时完成区属单位部控制报告审核汇总报送工作
(二)部门
中央部门应2017年4月20日前完成部门属单位部控制报告审核汇总工作部门行政事业单位部控制报告纸质版电子版报送财政部(会计司)
级部门应级财政部门规定时完成部门属单位部控制报告审核汇总报送工作
(三)行政事业单位
单位应级行政部门规定时完成单位部控制报告编制报送工作
四事项
()关部控制工作联系点制度
深入推进行政事业单位部控制建设请区部门积极探索建立区(部门)部控制工作联系点制度属单位中选取部控制工作开展成效突出先进单位作区(部门)部控制工作联系点通联系点部控制工作情况总结提炼形成验做法典型案例单位分享
验成果充分发挥联系点示范引领作带动区(部门)全面实施指导意见单位部控制规范
(二)关部控制报告监督检查机制
区部门应加强区(部门)属单位部控制报告工作监督检查年抽取定例属单位部控制报告报告容真实性完整性规范性进行检查
2019年行政事业单位部控制工作方案
部控制保障组织权力规范序科学高效运行效手段组织目标实现长效保障机制行政事业单位部控制规范(试行)简称单位控规范)发布实施行政事业单位积极推进部控制建设取初步成效存部分单位重视够制度建设健全发展水衡等问题十八届四中全会通中中央关全面推进法治国干重问题决定明确提出：财政资金分配国资产监政府投资政府采购公资源转公工程建设等权力集中部门岗位实行分事行权分岗设权分级授权定期轮岗强化部流程控制防止权力滥行政事业单位加强部控制建设指明方认真贯彻落实十八届四中全会精神现全面推进行政事业单位部控制建设提出指导意见
总体求
()指导思想高举中国特色社会义伟旗帜认真贯彻落实十八十八届三中四中五中全会精神深入贯彻 总书记系列重讲话精神全面推进行政事业单位部控制建设规范行政事业单位部济业务活
动强化部权力运行制约防止部权力滥建立健全科学高效制约监督体系促进单位公服务效部治理水断提高实现国家治理体系治理力现代化奠定坚实基础提供力支撑
(二)基原
1坚持全面推进行政事业单位(简称单位)应十八届四中全会决定关强化部控制精神单位控规范具体求全面建立效实施部控制确保部控制覆盖单位济业务活动全范围贯穿部权力运行决策执行监督全程规范单位部层级全体员
2坚持科学规划单位应科学运部控制机制原理结合身业务性质业务范围理架构合理界定岗位职责业务流程部权力运行结构托制度规范信息系统制约部权力运行嵌入部控制层级方面环节
3坚持问题导单位应针部理薄弱环节风险隐患特涉部权力集中财政资金分配国资产监政府投资政府采购公资源转公工程建设等重点领域关键岗位合理配置权责细化权力运行流程明确关键控制节点风险评估求提高部控制针性效性
4坚持治理充分发挥部控制部监督机制相互促进作形成监合力优化监督效果充分发挥政府单位社会市场作级财政部门加强统筹规划督促指导动争取审计监察等部门支持推动部控制建设效实施单位切实履行部控制建设体
责建立公公开公正市场竞争激励机制鼓励社会第三方参单位部控制建设发挥外部监督作形成单位部控制建设合力
(三)总体目标单位全面执行单位控规范抓手规范单位济业务活动序运行线部控制量化评价导信息系统支撑突出规范重点领域关键岗位济业务活动运行流程制约措施逐步控制象济活动层面拓展全部业务活动部权力运行2020年基建成国家治理体系治理力现代化相适应权责致制衡效运行畅执行力理科学部控制体系更发挥部控制提升部治理水规范部权力运行促进法行政推进廉政建设中重作
二务
()健全部控制体系强化部流程控制单位应部控制求单位负责直接领导建立适合单位实际情况部控制体系全面梳理业务流程明确业务环节分析风险隐患完善风险评估机制制定风险应策略效运相容岗位相互分离部授权审批控制口理预算控制财产保护控制会计控制单控制信息部公开等部控制基方法加强单位层面业务层面部控制实现部控制体系全面效实施
已建立实施部控制单位应指导意见单位控规范求单位部控制制度全面性重性制衡性适应性效性进行评价检查针存问题抓整改落实进步健全制度提高执行力完善监督措施确保部控制效实施部控制尚未建
立部控制制度健全单位必须2016年底前完成部控制建立实施工作
(二)加强部权力制衡规范部权力运行分事行权分岗设权分级授权定期轮岗制约权力运行加强部控制基求效措施单位应根身业务性质业务范围理架构决策执行监督相互分离相互制衡求科学设置设机构理层级岗位职责权限权力运行规程切实做分事行权分岗设权分级授权定期轮岗分事行权济业务活动决策执行监督必须明确分工相互分离分行权防止职责混淆权限交叉分岗设权涉济业务活动相关岗位必须职定岗分岗定权权责明确防止岗位职责清设权界限混乱分级授权理层级工作岗位必须法规分授权明确授权范围授权象授权期限授权行权责般授权特殊授权界限防止授权越权办事时重点领域关键岗位健全岗位设置规范岗位理加强岗位胜力评估基础通明确轮岗范围轮岗条件轮岗周期交接流程责追溯等求建立干部交流定期轮岗制度具备轮岗条件单位应采专项审计等控制措施轮岗发现原工作岗位存失职违法违纪行应国家关规定追责
(三)建立控报告制度促进控信息公开针部控制建立实施实际情况单位应单位控规范求积极开展部控制评价工作单位部控制评价情况应作部门决算报告财务报告重组成容进行报告积极推进部控制信息公开通面单位部外部定期
公开部控制相关信息逐步建立规范序时部控制信息公开机制更发挥信息公开部控制建设促进监督作
(四)加强监督检查工作加考评问责力度监督检查评价部控制效实施重保障单位应建立健全部控制监督检查评价制度通日常监督专项监督检查部控制实施程中存突出问题理漏洞薄弱环节进步改进加强部控制通评价评估部控制全面性重性制衡性适应性效性进步改进完善部控制时单位部监督评价干部考核追责问责结合起部监督评价结果采取适方式予部公开强化监督约束觉性促进监督约束机制断完善
三保障措施
()加强组织领导区部门充分认识全面推进行政事业单位部控制建设重意义制约部权力运行强化部控制作前时期重工作抓切实加强单位部控制建设组织领导建立健全财政审计监察等部门参协调机制协推进部控制建设监督检查工作时积极探索建立单位财务报告部控制实施情况注册会计师审计制度单位部控制建设纳入制度化规范化轨道
(二)抓贯彻落实单位指导意见确定总体求务时间表认真抓部控制建设确保制度健全执行力监督位单位负责应持制定工作方案明确工作分工配备工作员健全工作机制充分利信息化手段组织推动单位部控制建设建立实施部控制效性承担领导责
(三)强化督导检查级财政部门加强单位部控制建立实施情况监督检查公开监督检查结果监督检查结果部控制评价情况注册会计师审计情况作安排财政预算实施预算绩效评价中期财政规划参考时加强审计监察等部门沟通协调信息享形成监督合力避免重复检查
(四)深入宣传教育区部门单位加宣传教育力度广泛宣传制约部权力运行强化部控制必性紧迫性广泛宣传相关先进验典型做法引导单位广干部职工觉提高风险防范抵制权力滥意识确保权力规范序运行时加强单位领导干部工作员关制约部权力运行强化部控制方面教育培训全面推进行政事业单位部控制建设营造良环境氛围
2019年行政事业单位部控制工作方案
工作目标
贯彻落实财政部行政事业单位部控制规范(试行)抓手规范单位济业务活动线夯实单位业务理会计基础工作保证财务记录财务报告信息理信息时完整目部控制量化评价导流程梳理机制建设资金绩效理重点逐步建立贯穿行政事业单位济活动决策执行监督全程部控制制度实行理制度化制度流程化流程信息化真正做制度权钱提升行政事业单位公服务效效果
二组织领导
行政事业单位部控制建设工作涉面广需联动方参实施行政事业单位控制度建设采取部控制建设领导组牵头专家咨询委员会辅助治区级部门市县财政部门级单位参实施联动工作机制治区财政厅成立行政事业单位部控制建设领导组负责全区行政事业单位部控制制度建设总体工作
治区级部门负责部门属单位部控制建设工作级财政部门负责牵头区行政事业单位部控制建设工作
专家咨询委员会治区财政厅相关处室级部门财务负责高等院校专家教授会计师事务控咨询专家高端会计等组成负责提供部控制制度政策咨询建议指导单位部控制建设工作实施开展控制度调查研究案例总结课题研究验总结效果评价等工作
三工作步骤
确保2019年行政事业单位控制度建设全面实施采取横联动联动推进调查督导时开展案例总结指导培训相结合方式整体推进
()调查督导阶段
4月6月开展行政事业单位部控制建设会计基础工作调研级财政部门行政事业单位部控制规范(试行)关全面推进行政事业单位部控制建设指导意见求重点选择教育科技文化农业卫生等基公服务保障单位通实调研问卷调查监督检查等方式调查解行政事业单位部控制业务流程规范风险点控制财务理资产理政府采购绩效理会计基础工作等方面部控制制度建设情况摸
清区行政事业单位部控制制度建设状况存问题制定区完成部控制建设工作务时间表路线图工作方案6月20日前报治区财政厅
(二)贯彻实施阶段
针调查督导阶段发现问题结合审计部门揭示单位部控制缺陷问题治区财政厅进步梳理部控制业务流程收集控建设典型案例选取控建设部门单位开展学观摩进行推广应时广泛开展宣传培训组织专家咨询委员会加控建设实践指导研究制定适应理类型行政事业单位部控制范指导行政事业单位控制度建设级财政部门发挥牵头部门作加强统筹协调做行政事业单位控制度建设业务辅导督促部门单位建立健全部控制制度已建立实施部控制单位督促开展评价继续抓整改落实部门单位已建立某方面业务某项资金某工作环节理制度行政事业单位部控制规范(试行)求分散碎片化制度机整合原项理制度进行梳理流程造形成完整部理链条规范化程序化系统化构建部门单位部控制制度体系尚未建立部控制制度单位级财政部门加督查力度督导单位2016年底前完成区部控制制度建设实施治区级部门结合单位实际情况行政事业单位部控制规范(试行)求逐项梳理控理中存问题进步优化流程明确职责规范操作规程健全制度时督促指导属单位部控制制度建设确保部门控建设整体推进市县财政局认真落实控制度手负责制督导区行政
事业单位控制度建设外快梳理规范财政理业务流程完善单位控制度制定部控制工作手册作区推行部控制制度建设范
(三)总结交流阶段
治区财政厅结合治区级部门市县财政部门工作开展情况组织员市县行政事业单位部控制建设情况进行督导检查量化考核指标公开考评结果治区级部门行政事业单位部控制建设情况纳入部门综合绩效理考核指标体系作预算资金分配逐步纳入政府效考核范围行政事业单位部控制情况督导检查基础治区财政厅组织专家咨询委员会行政事业单位部控制制度建设情况进行总结纳提炼总结验做法年度推进行政事业单位部控制制度奠定基础时选取12控制度落实较治区级部门市县财政局进行验交流探索单位财务报告部控制实施情况注册会计师审计制度总结验基础部制度完善贯彻落实治区级部门市县财政局进行通报表彰级财政部门总结区开展部控制建设验成果形成区控制度实施范深入推进部控制建设提供指导
四工作求
()高度重视抓落实制度生命力贵执行落实财政部门控制度建设组织者推动者控制度执行者级财政部门贯彻实施行政事业单位部控制规范(试行)作提升财政财务理水项重工作行政事业单位开展部控制建设纳入年度财政绩效理监督检查重点坚持懈抓落实条紊深入推进
(二)健全机制精心组织治区级部门级财政部门结合情况成立手负责部控制建设领导组指定专门处室员负责牵头组织协调统筹安排部控制建设工作细化工作方案明确职责分工健全工作机制级财政部门建立健全财政审计监察等部门参协调机制制定区控制度建设实施方案发挥中介机构作探索建立单位财务报告部控制实施情况注册会计师审计制度形成联动机制齐抓确保部控制制度落实处
(三)加强指导做服务级财政部门作行政事业单位部控制制度建设牵头部门加强业务学熟练掌握行政事业单位部控制规范(试行)容动部门单位提供业务咨询技术支持时解掌握单位推行行政事业单位部控制制度中存困难问题做服务指导
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工作目标
开展单位部控制报告编报工作旨进步加强单位部控制建设工作更发挥部控制提升单位部治理水规范部权力运行促进法行政推进廉政建设中重作
二总体求
()高度重视精心组织区行政部门(简称部门)单位提高单位部控制报告工作重性认识加强组织领导健全工作机制强化协调配合加保障力度加强部控制队伍建设进步做部控制报告编报审核分析等工作
(二)数准确报送时单位负责单位部控制报告真实性完整性负责单位应认真学指导意见单位部控制规范基础理制度关规定根单位建立实施部控制实际情况通知附件求时编制报送部控制报告
(三)加强分析推动整改区部门做部控制报告编报工作基础坚持问题导加强部控制重点难点问题分析评价结果应通指导监督检查推动属单位部控制问题整改逐步完善单位部控制建设工作
三报送求
()方财政部门
省级财政部门应2017年5月20日前完成级财政部门报区行政事业单位部控制报告级部门行政事业单位部控制报告审核
汇总工作区行政事业单位部控制报告纸质版电子版报送财政部(会计司)
计划单列市财政部门应直接财政部(会计司)报送区行政事业单位部控制报告
方级财政部门应级财政部门规定时完成区属单位部控制报告审核汇总报送工作
(二)部门
中央部门应2017年4月20日前完成部门属单位部控制报告审核汇总工作部门行政事业单位部控制报告纸质版电子版报送财政部(会计司)
级部门应级财政部门规定时完成部门属单位部控制报告审核汇总报送工作
(三)行政事业单位
单位应级行政部门规定时完成单位部控制报告编制报送工作
四事项
()关部控制工作联系点制度
深入推进行政事业单位部控制建设请区部门积极探索建立区(部门)部控制工作联系点制度属单位中选取部控制工作开展成效突出先进单位作区(部门)部控制工作联系点通联系点部控制工作情况总结提炼形成验做法典型案例单位分享
验成果充分发挥联系点示范引领作带动区(部门)全面实施指导意见单位部控制规范
(二)关部控制报告监督检查机制
区部门应加强区(部门)属单位部控制报告工作监督检查年抽取定例属单位部控制报告报告容真实性完整性规范性进行检查
2019年行政事业单位部控制工作方案
部控制保障组织权力规范序科学高效运行效手段组织目标实现长效保障机制行政事业单位部控制规范(试行)简称单位控规范)发布实施行政事业单位积极推进部控制建设取初步成效存部分单位重视够制度建设健全发展水衡等问题十八届四中全会通中中央关全面推进法治国干重问题决定明确提出：财政资金分配国资产监政府投资政府采购公资源转公工程建设等权力集中部门岗位实行分事行权分岗设权分级授权定期轮岗强化部流程控制防止权力滥行政事业单位加强部控制建设指明方认真贯彻落实十八届四中全会精神现全面推进行政事业单位部控制建设提出指导意见
总体求
()指导思想高举中国特色社会义伟旗帜认真贯彻落实十八十八届三中四中五中全会精神深入贯彻 总书记系列重讲话精神全面推进行政事业单位部控制建设规范行政事业单位部济业务活
动强化部权力运行制约防止部权力滥建立健全科学高效制约监督体系促进单位公服务效部治理水断提高实现国家治理体系治理力现代化奠定坚实基础提供力支撑
(二)基原
1坚持全面推进行政事业单位(简称单位)应十八届四中全会决定关强化部控制精神单位控规范具体求全面建立效实施部控制确保部控制覆盖单位济业务活动全范围贯穿部权力运行决策执行监督全程规范单位部层级全体员
2坚持科学规划单位应科学运部控制机制原理结合身业务性质业务范围理架构合理界定岗位职责业务流程部权力运行结构托制度规范信息系统制约部权力运行嵌入部控制层级方面环节
3坚持问题导单位应针部理薄弱环节风险隐患特涉部权力集中财政资金分配国资产监政府投资政府采购公资源转公工程建设等重点领域关键岗位合理配置权责细化权力运行流程明确关键控制节点风险评估求提高部控制针性效性
4坚持治理充分发挥部控制部监督机制相互促进作形成监合力优化监督效果充分发挥政府单位社会市场作级财政部门加强统筹规划督促指导动争取审计监察等部门支持推动部控制建设效实施单位切实履行部控制建设体
责建立公公开公正市场竞争激励机制鼓励社会第三方参单位部控制建设发挥外部监督作形成单位部控制建设合力
(三)总体目标单位全面执行单位控规范抓手规范单位济业务活动序运行线部控制量化评价导信息系统支撑突出规范重点领域关键岗位济业务活动运行流程制约措施逐步控制象济活动层面拓展全部业务活动部权力运行2020年基建成国家治理体系治理力现代化相适应权责致制衡效运行畅执行力理科学部控制体系更发挥部控制提升部治理水规范部权力运行促进法行政推进廉政建设中重作
二务
()健全部控制体系强化部流程控制单位应部控制求单位负责直接领导建立适合单位实际情况部控制体系全面梳理业务流程明确业务环节分析风险隐患完善风险评估机制制定风险应策略效运相容岗位相互分离部授权审批控制口理预算控制财产保护控制会计控制单控制信息部公开等部控制基方法加强单位层面业务层面部控制实现部控制体系全面效实施
已建立实施部控制单位应指导意见单位控规范求单位部控制制度全面性重性制衡性适应性效性进行评价检查针存问题抓整改落实进步健全制度提高执行力完善监督措施确保部控制效实施部控制尚未建
立部控制制度健全单位必须2016年底前完成部控制建立实施工作
(二)加强部权力制衡规范部权力运行分事行权分岗设权分级授权定期轮岗制约权力运行加强部控制基求效措施单位应根身业务性质业务范围理架构决策执行监督相互分离相互制衡求科学设置设机构理层级岗位职责权限权力运行规程切实做分事行权分岗设权分级授权定期轮岗分事行权济业务活动决策执行监督必须明确分工相互分离分行权防止职责混淆权限交叉分岗设权涉济业务活动相关岗位必须职定岗分岗定权权责明确防止岗位职责清设权界限混乱分级授权理层级工作岗位必须法规分授权明确授权范围授权象授权期限授权行权责般授权特殊授权界限防止授权越权办事时重点领域关键岗位健全岗位设置规范岗位理加强岗位胜力评估基础通明确轮岗范围轮岗条件轮岗周期交接流程责追溯等求建立干部交流定期轮岗制度具备轮岗条件单位应采专项审计等控制措施轮岗发现原工作岗位存失职违法违纪行应国家关规定追责
(三)建立控报告制度促进控信息公开针部控制建立实施实际情况单位应单位控规范求积极开展部控制评价工作单位部控制评价情况应作部门决算报告财务报告重组成容进行报告积极推进部控制信息公开通面单位部外部定期
公开部控制相关信息逐步建立规范序时部控制信息公开机制更发挥信息公开部控制建设促进监督作
(四)加强监督检查工作加考评问责力度监督检查评价部控制效实施重保障单位应建立健全部控制监督检查评价制度通日常监督专项监督检查部控制实施程中存突出问题理漏洞薄弱环节进步改进加强部控制通评价评估部控制全面性重性制衡性适应性效性进步改进完善部控制时单位部监督评价干部考核追责问责结合起部监督评价结果采取适方式予部公开强化监督约束觉性促进监督约束机制断完善
三保障措施
()加强组织领导区部门充分认识全面推进行政事业单位部控制建设重意义制约部权力运行强化部控制作前时期重工作抓切实加强单位部控制建设组织领导建立健全财政审计监察等部门参协调机制协推进部控制建设监督检查工作时积极探索建立单位财务报告部控制实施情况注册会计师审计制度单位部控制建设纳入制度化规范化轨道
(二)抓贯彻落实单位指导意见确定总体求务时间表认真抓部控制建设确保制度健全执行力监督位单位负责应持制定工作方案明确工作分工配备工作员健全工作机制充分利信息化手段组织推动单位部控制建设建立实施部控制效性承担领导责
(三)强化督导检查级财政部门加强单位部控制建立实施情况监督检查公开监督检查结果监督检查结果部控制评价情况注册会计师审计情况作安排财政预算实施预算绩效评价中期财政规划参考时加强审计监察等部门沟通协调信息享形成监督合力避免重复检查
(四)深入宣传教育区部门单位加宣传教育力度广泛宣传制约部权力运行强化部控制必性紧迫性广泛宣传相关先进验典型做法引导单位广干部职工觉提高风险防范抵制权力滥意识确保权力规范序运行时加强单位领导干部工作员关制约部权力运行强化部控制方面教育培训全面推进行政事业单位部控制建设营造良环境氛围
2019年行政事业单位部控制工作方案
工作目标
贯彻落实财政部行政事业单位部控制规范(试行)抓手规范单位济业务活动线夯实单位业务理会计基础工作保证财务记录财务报告信息理信息时完整目部控制量化评价导流程梳理机制建设资金绩效理重点逐步建立贯穿行政事业单位济活动决策执行监督全程部控制制度实行理制度化制度流程化流程信息化真正做制度权钱提升行政事业单位公服务效效果
二组织领导
行政事业单位部控制建设工作涉面广需联动方参实施行政事业单位控制度建设采取部控制建设领导组牵头专家咨询委员会辅助治区级部门市县财政部门级单位参实施联动工作机制治区财政厅成立行政事业单位部控制建设领导组负责全区行政事业单位部控制制度建设总体工作
治区级部门负责部门属单位部控制建设工作级财政部门负责牵头区行政事业单位部控制建设工作
专家咨询委员会治区财政厅相关处室级部门财务负责高等院校专家教授会计师事务控咨询专家高端会计等组成负责提供部控制制度政策咨询建议指导单位部控制建设工作实施开展控制度调查研究案例总结课题研究验总结效果评价等工作
三工作步骤
确保2019年行政事业单位控制度建设全面实施采取横联动联动推进调查督导时开展案例总结指导培训相结合方式整体推进
()调查督导阶段
4月6月开展行政事业单位部控制建设会计基础工作调研级财政部门行政事业单位部控制规范(试行)关全面推进行政事业单位部控制建设指导意见求重点选择教育科技文化农业卫生等基公服务保障单位通实调研问卷调查监督检查等方式调查解行政事业单位部控制业务流程规范风险点控制财务理资产理政府采购绩效理会计基础工作等方面部控制制度建设情况摸
清区行政事业单位部控制制度建设状况存问题制定区完成部控制建设工作务时间表路线图工作方案6月20日前报治区财政厅
(二)贯彻实施阶段
针调查督导阶段发现问题结合审计部门揭示单位部控制缺陷问题治区财政厅进步梳理部控制业务流程收集控建设典型案例选取控建设部门单位开展学观摩进行推广应时广泛开展宣传培训组织专家咨询委员会加控建设实践指导研究制定适应理类型行政事业单位部控制范指导行政事业单位控制度建设级财政部门发挥牵头部门作加强统筹协调做行政事业单位控制度建设业务辅导督促部门单位建立健全部控制制度已建立实施部控制单位督促开展评价继续抓整改落实部门单位已建立某方面业务某项资金某工作环节理制度行政事业单位部控制规范(试行)求分散碎片化制度机整合原项理制度进行梳理流程造形成完整部理链条规范化程序化系统化构建部门单位部控制制度体系尚未建立部控制制度单位级财政部门加督查力度督导单位2016年底前完成区部控制制度建设实施治区级部门结合单位实际情况行政事业单位部控制规范(试行)求逐项梳理控理中存问题进步优化流程明确职责规范操作规程健全制度时督促指导属单位部控制制度建设确保部门控建设整体推进市县财政局认真落实控制度手负责制督导区行政
事业单位控制度建设外快梳理规范财政理业务流程完善单位控制度制定部控制工作手册作区推行部控制制度建设范
(三)总结交流阶段
治区财政厅结合治区级部门市县财政部门工作开展情况组织员市县行政事业单位部控制建设情况进行督导检查量化考核指标公开考评结果治区级部门行政事业单位部控制建设情况纳入部门综合绩效理考核指标体系作预算资金分配逐步纳入政府效考核范围行政事业单位部控制情况督导检查基础治区财政厅组织专家咨询委员会行政事业单位部控制制度建设情况进行总结纳提炼总结验做法年度推进行政事业单位部控制制度奠定基础时选取12控制度落实较治区级部门市县财政局进行验交流探索单位财务报告部控制实施情况注册会计师审计制度总结验基础部制度完善贯彻落实治区级部门市县财政局进行通报表彰级财政部门总结区开展部控制建设验成果形成区控制度实施范深入推进部控制建设提供指导
四工作求
()高度重视抓落实制度生命力贵执行落实财政部门控制度建设组织者推动者控制度执行者级财政部门贯彻实施行政事业单位部控制规范(试行)作提升财政财务理水项重工作行政事业单位开展部控制建设纳入年度财政绩效理监督检查重点坚持懈抓落实条紊深入推进
(二)健全机制精心组织治区级部门级财政部门结合情况成立手负责部控制建设领导组指定专门处室员负责牵头组织协调统筹安排部控制建设工作细化工作方案明确职责分工健全工作机制级财政部门建立健全财政审计监察等部门参协调机制制定区控制度建设实施方案发挥中介机构作探索建立单位财务报告部控制实施情况注册会计师审计制度形成联动机制齐抓确保部控制制度落实处
(三)加强指导做服务级财政部门作行政事业单位部控制制度建设牵头部门加强业务学熟练掌握行政事业单位部控制规范(试行)容动部门单位提供业务咨询技术支持时解掌握单位推行行政事业单位部控制制度中存困难问题做服务指导
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