签订委托协议
细化招标方案制定实施计划
编报资格预审文件招标文件
发布资审公告
发售资审文件
投标编报资审文件
资格审查格审查资格审查
未通
投标资格
发资审合格通知书投标邀请
发售招标文件
现场考核标前答疑
招标文件澄清修改补漏
投标编制投标文件
投标接受投标文件
开标
选专家建评
评标
定标
公示中标结果
发中标通知书
签订合
招标前期准备
未中标通知书
结束
． 邀请招标流
失败
采购单位招标代理机构签订委托代理协议
招标代理机构根户方需求编制竞争性谈判文件
户方审定确认竞争性谈判文件
招标代理机构发布采购公告
投标报名代理机构发售投标文件
资格预审
现场勘探考察
召开标前答疑会
澄清修改招标文件
投标投标交纳投标保证金
法组建成立谈判组
谈判组供应商分进行谈判确定终报价
谈判成功否
更改采购方式重新采购
失败
更改谈判文件重新招标
谈判组推荐投标推荐
谈判组推荐投标推荐
招标代理机构发布中标公告中标通知书
招标代理机构投标商退换投标保证金收取中标服务费
二 竞争性谈判流程
前端流程
创建竞争性谈判项目
编制谈判文件
发布谈判文件
单源
<采购理>
<电子招标功>
<供应商门户>
线应答
确定谈判结果
编辑应标投标文件
进入工作空间
登录门户
查谈判邀请函
三 单源采购流程
四 询价采购流程
进行采购项目分析分析
制定采购方案确定采购项目清单
采购审批
成立询价组
编写询价书
询价书确定
正式询价
编写询价评审报告
确定成交供应商公示名单
采购实施
履行预验收
项目审核
合签订
绩效评估
结果公开
资料档
需求确定
预算编制
行性研究
五 政府购买服务
1 政府采购进口产品申请表
2 关鼓励进口产品国家法律法规文件复印件
3 政府采购进口产品属行业部门意见
4 政府采购进口产品专家证意见
采购单位提供采购进口产品申请材料
采办处办审核
告知通理补充材料
通
通
局领导意见
采购处领导审核
结束
六 进口产品政府采购
合履约结束供应商提出合履约验收申请
综合部办员组织采购单位相关部门供应商履行采购合情况结果进行检验评估合进行履约验收
县财政局采购合验收单容规定拨付资金采购单位
验收合格供应商规定期限进行更改
验收合格编制验收报告填制政府采购验收单采购单位采购中心签字决定送财政局
七 采购履约验收结算
提出质疑
受理投诉
审查投诉
质疑答复
提起投诉
投诉作出说明
暂停采购活动
做出投诉处理决定
送达投诉处理决定
发送投诉书副
提出行政复议
做出判决
提出行政诉讼
做出复议决定
八 采购质疑答复投诉受理
九 W局制度起草审议发布流程
理制度起草
讨修订
发布
征求意见
审核
复核
签发
监督评价
执行
备案
十 W局预算业务控制流程
根工作安排提出预算建议数
否
预算建议数
通
通
局预算建议数
通
结束
汇总单位预算形成厅预算建议数
财政级部门E
2预算审核
预算编制流程
业务单位A
预算编制组B
财务处负责C
局组会议D
开始
部署预算编报工作
预1预算编制
审批
初审
预算分解流程
审批
审批
达预算控制数
1 预算编制
2预算审批
单位预算草案
局预算草案
通
控制数细化分解方案
调整细化
年度校预算达
审批
审批
决议
审核
调整细化
计财处E
2部控制数达
（1）预算分解子流程图
业务单位A
计财处B
分财务校领导C
校委常委会D
开始
达控制数
控制数分解细化
1预1财政控制数达
预算指标达通知议
结束
4年度预算批复达
3部细化调整
预算审批达
通
十 W局部门岗位设置流程
（1）局部门
办公室
事处
属单位
信息理处
属单位二
政策法规处
资产理处
财务处
职
部
门
n
…
局政领导办公会
部控制领导组
单位决策机构
领导组办公室
纪检监察审计
单位执行机构
单位监督机构
调根局现状发展情况制定岗位设计方案
调实施岗位设置方案
调报事厅备案等备案反应情况
调成立领导组讨制定岗位设计方案
调制定岗位设置实施方案
报事厅核准
局公示方案
完成报事厅核准
存档聘
通
修改方案
通
修改方案
通
异议
异议
通
（2）局部门设计流程
十二 W局资产理业务控制流程
组织合实施约定条件规划财务处提出付款申请
审查合件合印
持济合审核单合文办理盖章手续
办理资金结算
合存档
合存档
合存档
结束
部门负责审批
通
济合审核单
2合审批
合理流程
承办部门A
发展财务处B
财务室G
宣教中心H
开始
承办部门准备相关材料
1预1审查起草
4合履行支付
3合签订
办公室E
局长F
法规处C
分局领导D
5合存档
金额
审核
审核
审核
审核
否重合
万
万
般合
通
重合
通
通
通
1固定资产购置流程图
验收
通
进行账务处理
2公示验收结果
固定资产验收子流程
部门A
固定资产理部门B
财务处C
会计岗E
开始
采购固定资产进行验收
1预1验收
结束
5账务处理
3办理入库
4录入系统
固定资产购置子流程
录入固定资产理信息系统
办理入库手续
公示验收结果
2固定资产验收流程图
业务部门
外部采购办
部采购办
财会部门
预算指标达
组织实施采购
采购需求登记
审核
支付价款
提出付款申请
组织验收
合理
十三W局政府采购业务控制流程
十三 W局收支业务控制流程
收入登记入账流程图
职科室科长
职科室
分领导
规划财务科
规划财务局局长
登记入账
收款进入国库
提交收入事项请示
审核
审核
审核
审批
结束
开始
1 收入
2支出
1W局基支出（员支出）理业务控制流程
2W局基支出（公支出）理业务控制流程
4W局公务接业务控制流程
十四 W局项目费理业务控制流程
通
结束
出差回整理单填写查旅费报销单
岗机关员培训需费支持
审批
财务室E
2费报销
费支出理差旅费
出差员A
部门负责B
事处C
分局领导D
开始
根出差求填写出差审批单
预1事前审批
出差审批单
审批
机关处室负责
审批
审批
差旅费报销单
费报销子流程
（1）费支出
财务室出纳办理付款
财务室会计审核
审批
审批
金额
2单审核
（1）预算分解子流程图
业务处室A
财务室B
财务处C
局长办公室E
开始
办整理票签字
1预1报销申请
费报销审批单
结束
4支付
3报销审批
通
通
等xxx元
xxx元
（2）报销子流程
组织合实施约定条件规划财务处提出付款申请
审查合件合印
持济合审核单合文办理盖章手续
办理资金结算
合存档
合存档
合存档
结束
部门负责审批
通
济合审核单
2合审批
合理流程
承办部门A
财务处B
财务室G
宣教中心H
开始
承办部门准备相关材料
1预1审查起草
4合履行支付
3合签订
办公室E
局长F
法规处C
分局领导D
5合存档
金额
审核
审核
审核
审核
否重合
万
万
般合
通
重合
通
通
通
十五W局合业务控制流程
十六W局信息公开控制流程
梳理单位制作保存政府信息
单位进行保密审查初步确定应公开予公开
单位程序拟定信息公开处理意见报单位分领导审签领导签发
确定报级业务部门级保密部门确定
公开报县政府办公室备案
否属保密范围
否国家规定需批准
批准否
相关部门单位会签
通政府网站形式公开
否
否
否
否涉部门单位
十七 部审计业务控制流程
序号
审计程序
需收集证
工作务
1
部审计机关达审计业务
领导批复会议纪
年度审计划手批准
2
组建审项目组
项目组名单审查结
进行独立性审查评估组成员专业胜力
3
项目组预备会
审计会议记录表
审前培训注意点纪律保密等
4
解审计单位环境
审计单位基情况表审计调查记录表资料交接清单
业务活动概况部控制风险理体系设计运行情况财会会计资料重合协议会议记录次审计结建议续审计情况次外部审计审计意见项目审计方案关重情况舞弊发生性进行评估运分析程序确定审计重点
5
确定项目审计计划
项目组讨审计会议记录表审计机构批复项目审计记录表
确定：审计单位项目名称审计目标重点审计程序方法审计组成员组成分工审计起止时间专家外部审计结果利关容
6
编制项目审计方案
审计方案审计机构审批
具体审计目标审计范围重性审计风险评估审计容重点程序措施审计工作求（包括项目审计进度安排项目审计组重理事项负责签章签发日期）
7
发审计通知书
审计通知书送达回证承诺书
特殊审计业务单位负责批准实施审计时送达审计通知书确定（审计单位审计单位名称审计时间需审计单位提供资料必协助求审计组组长成员名单部审计负责签章签发日期）
8
审计进点会
审计会议纪律表
9
控制效性测试
审计工作底稿
测试记录控制系统运行情况重新考虑原先决策否妥重点区域进行穿行测试完成控制测试底稿
10
修订审计方案批准
审计方案调查表审计工作底稿审计机构审批
根测试结果修改审计计划控信赖直接进入分析性测试细节测试控信赖减少细节测试工作量
11
进行实质性审计程序
审计工作底稿
审计计划完成实质性审计程序完成特非交易循环领域审计
12
完成审计步骤
审计工作底稿
完成审计程序更新审计风险评估确保审计工作针错误舞弊行确保审计单位行真实合法
13
汇总审计调整确定建议调整事项
审计会议记录表汇总审计工作底稿
召开项目组会议汇总发现审计差异根错报重性确定建议审计单位调整事项果理层拒绝调整追加审计程序
14
审计单位沟通
审计会议记录表补充资料交接清单会议记录等
获审计单位意调整书面确认意调整应求说明原根未更正错报重性确认否审计报告中予反映反映
15
报表进行总体审核
分析程序
果识出前未识重错报风险应重新考虑审计风险否合理重新评价前审计程序否充实必追加审计程序
16
草拟审计报告
审计机构审批
项目成员间分歧予解决评价审计结果形成审计意见
17
完成级复核工作
审计工作底稿
复核工作底稿
18
发报告征求意见稿
审计报告征求意见书送达回证
19
形成正式审计报告
审计单位意见反馈书审计会议记录表审计报告复核意见书
草拟报告进行必修改
20
发审计报告
送达回证审计报告
审计机构审批
21
客户调查问卷
调查问卷
审计单位满意度调查
22
项目组总结会
总结报告
23
审计资料档
卷文件目录相关审计文件
整理审计工作底稿简化必审计文件工作底稿档
十八 监督检查业务控制流程
填写规范
事业单位线系统网申报网填写年度报告提交相关材料
材料齐全
填写规范
网申请
社会公示
网初审
保密审查
登记局审查（15工作日）
（15工作日）
报送材料
举办单位年度报告书作保密审查
5年更换新法证书
材料齐全
审查通列入整改
事业单位年度报告真实性负责
登记局受委托指定网站统公示年度报告
根网初审意见申请材料进行修改
审查通
十九 项目理
通
通
通
提出项目申报需求
通
通
项目建议书
通
结束
组织编制项目建议书
E省发改委
2项目建议书审批
投资立项环节项目建议书流程图
A需求部门
B基建办公室
C财务处
D局长办公室
开始
启动立项
预1项目申请
审核
初审
决议
审批
达预算控制数
决议
二十政府集中采购
开始
预算指标进行采购需求登记
审核
审核
审批
2审批
固定资产验收子流程
部门A
财务处（财务室）B
1预1采购登记
3招标文件编制确认
4招标日期登记
分厅领导C
采购组D
局长E
省财务厅F
政府采购中心G
5确认供应商
6中标通知书领取
9支付
8组织验收
7合签订
审批公示
收招标文件招标文件进行确认公示
受理采购计划
编制招标采购文件
确定供应商
招投标实施
启动招标程序登记招标日期
合签订备案公示
中标通知书领取
中标公告发布公示
组织验收公示验收结果
付款流程
结束
通
通
通
通
— END —
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细化招标方案制定实施计划
编报资格预审文件招标文件
发布资审公告
发售资审文件
投标编报资审文件
资格审查格审查资格审查
未通
投标资格
发资审合格通知书投标邀请
发售招标文件
现场考核标前答疑
招标文件澄清修改补漏
投标编制投标文件
投标接受投标文件
开标
选专家建评
评标
定标
公示中标结果
发中标通知书
签订合
招标前期准备
未中标通知书
结束
． 邀请招标流
失败
采购单位招标代理机构签订委托代理协议
招标代理机构根户方需求编制竞争性谈判文件
户方审定确认竞争性谈判文件
招标代理机构发布采购公告
投标报名代理机构发售投标文件
资格预审
现场勘探考察
召开标前答疑会
澄清修改招标文件
投标投标交纳投标保证金
法组建成立谈判组
谈判组供应商分进行谈判确定终报价
谈判成功否
更改采购方式重新采购
失败
更改谈判文件重新招标
谈判组推荐投标推荐
谈判组推荐投标推荐
招标代理机构发布中标公告中标通知书
招标代理机构投标商退换投标保证金收取中标服务费
二 竞争性谈判流程
前端流程
创建竞争性谈判项目
编制谈判文件
发布谈判文件
单源
<采购理>
<电子招标功>
<供应商门户>
线应答
确定谈判结果
编辑应标投标文件
进入工作空间
登录门户
查谈判邀请函
三 单源采购流程
四 询价采购流程
进行采购项目分析分析
制定采购方案确定采购项目清单
采购审批
成立询价组
编写询价书
询价书确定
正式询价
编写询价评审报告
确定成交供应商公示名单
采购实施
履行预验收
项目审核
合签订
绩效评估
结果公开
资料档
需求确定
预算编制
行性研究
五 政府购买服务
1 政府采购进口产品申请表
2 关鼓励进口产品国家法律法规文件复印件
3 政府采购进口产品属行业部门意见
4 政府采购进口产品专家证意见
采购单位提供采购进口产品申请材料
采办处办审核
告知通理补充材料
通
通
局领导意见
采购处领导审核
结束
六 进口产品政府采购
合履约结束供应商提出合履约验收申请
综合部办员组织采购单位相关部门供应商履行采购合情况结果进行检验评估合进行履约验收
县财政局采购合验收单容规定拨付资金采购单位
验收合格供应商规定期限进行更改
验收合格编制验收报告填制政府采购验收单采购单位采购中心签字决定送财政局
七 采购履约验收结算
提出质疑
受理投诉
审查投诉
质疑答复
提起投诉
投诉作出说明
暂停采购活动
做出投诉处理决定
送达投诉处理决定
发送投诉书副
提出行政复议
做出判决
提出行政诉讼
做出复议决定
八 采购质疑答复投诉受理
九 W局制度起草审议发布流程
理制度起草
讨修订
发布
征求意见
审核
复核
签发
监督评价
执行
备案
十 W局预算业务控制流程
根工作安排提出预算建议数
否
预算建议数
通
通
局预算建议数
通
结束
汇总单位预算形成厅预算建议数
财政级部门E
2预算审核
预算编制流程
业务单位A
预算编制组B
财务处负责C
局组会议D
开始
部署预算编报工作
预1预算编制
审批
初审
预算分解流程
审批
审批
达预算控制数
1 预算编制
2预算审批
单位预算草案
局预算草案
通
控制数细化分解方案
调整细化
年度校预算达
审批
审批
决议
审核
调整细化
计财处E
2部控制数达
（1）预算分解子流程图
业务单位A
计财处B
分财务校领导C
校委常委会D
开始
达控制数
控制数分解细化
1预1财政控制数达
预算指标达通知议
结束
4年度预算批复达
3部细化调整
预算审批达
通
十 W局部门岗位设置流程
（1）局部门
办公室
事处
属单位
信息理处
属单位二
政策法规处
资产理处
财务处
职
部
门
n
…
局政领导办公会
部控制领导组
单位决策机构
领导组办公室
纪检监察审计
单位执行机构
单位监督机构
调根局现状发展情况制定岗位设计方案
调实施岗位设置方案
调报事厅备案等备案反应情况
调成立领导组讨制定岗位设计方案
调制定岗位设置实施方案
报事厅核准
局公示方案
完成报事厅核准
存档聘
通
修改方案
通
修改方案
通
异议
异议
通
（2）局部门设计流程
十二 W局资产理业务控制流程
组织合实施约定条件规划财务处提出付款申请
审查合件合印
持济合审核单合文办理盖章手续
办理资金结算
合存档
合存档
合存档
结束
部门负责审批
通
济合审核单
2合审批
合理流程
承办部门A
发展财务处B
财务室G
宣教中心H
开始
承办部门准备相关材料
1预1审查起草
4合履行支付
3合签订
办公室E
局长F
法规处C
分局领导D
5合存档
金额
审核
审核
审核
审核
否重合
万
万
般合
通
重合
通
通
通
1固定资产购置流程图
验收
通
进行账务处理
2公示验收结果
固定资产验收子流程
部门A
固定资产理部门B
财务处C
会计岗E
开始
采购固定资产进行验收
1预1验收
结束
5账务处理
3办理入库
4录入系统
固定资产购置子流程
录入固定资产理信息系统
办理入库手续
公示验收结果
2固定资产验收流程图
业务部门
外部采购办
部采购办
财会部门
预算指标达
组织实施采购
采购需求登记
审核
支付价款
提出付款申请
组织验收
合理
十三W局政府采购业务控制流程
十三 W局收支业务控制流程
收入登记入账流程图
职科室科长
职科室
分领导
规划财务科
规划财务局局长
登记入账
收款进入国库
提交收入事项请示
审核
审核
审核
审批
结束
开始
1 收入
2支出
1W局基支出（员支出）理业务控制流程
2W局基支出（公支出）理业务控制流程
4W局公务接业务控制流程
十四 W局项目费理业务控制流程
通
结束
出差回整理单填写查旅费报销单
岗机关员培训需费支持
审批
财务室E
2费报销
费支出理差旅费
出差员A
部门负责B
事处C
分局领导D
开始
根出差求填写出差审批单
预1事前审批
出差审批单
审批
机关处室负责
审批
审批
差旅费报销单
费报销子流程
（1）费支出
财务室出纳办理付款
财务室会计审核
审批
审批
金额
2单审核
（1）预算分解子流程图
业务处室A
财务室B
财务处C
局长办公室E
开始
办整理票签字
1预1报销申请
费报销审批单
结束
4支付
3报销审批
通
通
等xxx元
xxx元
（2）报销子流程
组织合实施约定条件规划财务处提出付款申请
审查合件合印
持济合审核单合文办理盖章手续
办理资金结算
合存档
合存档
合存档
结束
部门负责审批
通
济合审核单
2合审批
合理流程
承办部门A
财务处B
财务室G
宣教中心H
开始
承办部门准备相关材料
1预1审查起草
4合履行支付
3合签订
办公室E
局长F
法规处C
分局领导D
5合存档
金额
审核
审核
审核
审核
否重合
万
万
般合
通
重合
通
通
通
十五W局合业务控制流程
十六W局信息公开控制流程
梳理单位制作保存政府信息
单位进行保密审查初步确定应公开予公开
单位程序拟定信息公开处理意见报单位分领导审签领导签发
确定报级业务部门级保密部门确定
公开报县政府办公室备案
否属保密范围
否国家规定需批准
批准否
相关部门单位会签
通政府网站形式公开
否
否
否
否涉部门单位
十七 部审计业务控制流程
序号
审计程序
需收集证
工作务
1
部审计机关达审计业务
领导批复会议纪
年度审计划手批准
2
组建审项目组
项目组名单审查结
进行独立性审查评估组成员专业胜力
3
项目组预备会
审计会议记录表
审前培训注意点纪律保密等
4
解审计单位环境
审计单位基情况表审计调查记录表资料交接清单
业务活动概况部控制风险理体系设计运行情况财会会计资料重合协议会议记录次审计结建议续审计情况次外部审计审计意见项目审计方案关重情况舞弊发生性进行评估运分析程序确定审计重点
5
确定项目审计计划
项目组讨审计会议记录表审计机构批复项目审计记录表
确定：审计单位项目名称审计目标重点审计程序方法审计组成员组成分工审计起止时间专家外部审计结果利关容
6
编制项目审计方案
审计方案审计机构审批
具体审计目标审计范围重性审计风险评估审计容重点程序措施审计工作求（包括项目审计进度安排项目审计组重理事项负责签章签发日期）
7
发审计通知书
审计通知书送达回证承诺书
特殊审计业务单位负责批准实施审计时送达审计通知书确定（审计单位审计单位名称审计时间需审计单位提供资料必协助求审计组组长成员名单部审计负责签章签发日期）
8
审计进点会
审计会议纪律表
9
控制效性测试
审计工作底稿
测试记录控制系统运行情况重新考虑原先决策否妥重点区域进行穿行测试完成控制测试底稿
10
修订审计方案批准
审计方案调查表审计工作底稿审计机构审批
根测试结果修改审计计划控信赖直接进入分析性测试细节测试控信赖减少细节测试工作量
11
进行实质性审计程序
审计工作底稿
审计计划完成实质性审计程序完成特非交易循环领域审计
12
完成审计步骤
审计工作底稿
完成审计程序更新审计风险评估确保审计工作针错误舞弊行确保审计单位行真实合法
13
汇总审计调整确定建议调整事项
审计会议记录表汇总审计工作底稿
召开项目组会议汇总发现审计差异根错报重性确定建议审计单位调整事项果理层拒绝调整追加审计程序
14
审计单位沟通
审计会议记录表补充资料交接清单会议记录等
获审计单位意调整书面确认意调整应求说明原根未更正错报重性确认否审计报告中予反映反映
15
报表进行总体审核
分析程序
果识出前未识重错报风险应重新考虑审计风险否合理重新评价前审计程序否充实必追加审计程序
16
草拟审计报告
审计机构审批
项目成员间分歧予解决评价审计结果形成审计意见
17
完成级复核工作
审计工作底稿
复核工作底稿
18
发报告征求意见稿
审计报告征求意见书送达回证
19
形成正式审计报告
审计单位意见反馈书审计会议记录表审计报告复核意见书
草拟报告进行必修改
20
发审计报告
送达回证审计报告
审计机构审批
21
客户调查问卷
调查问卷
审计单位满意度调查
22
项目组总结会
总结报告
23
审计资料档
卷文件目录相关审计文件
整理审计工作底稿简化必审计文件工作底稿档
十八 监督检查业务控制流程
填写规范
事业单位线系统网申报网填写年度报告提交相关材料
材料齐全
填写规范
网申请
社会公示
网初审
保密审查
登记局审查（15工作日）
（15工作日）
报送材料
举办单位年度报告书作保密审查
5年更换新法证书
材料齐全
审查通列入整改
事业单位年度报告真实性负责
登记局受委托指定网站统公示年度报告
根网初审意见申请材料进行修改
审查通
十九 项目理
通
通
通
提出项目申报需求
通
通
项目建议书
通
结束
组织编制项目建议书
E省发改委
2项目建议书审批
投资立项环节项目建议书流程图
A需求部门
B基建办公室
C财务处
D局长办公室
开始
启动立项
预1项目申请
审核
初审
决议
审批
达预算控制数
决议
二十政府集中采购
开始
预算指标进行采购需求登记
审核
审核
审批
2审批
固定资产验收子流程
部门A
财务处（财务室）B
1预1采购登记
3招标文件编制确认
4招标日期登记
分厅领导C
采购组D
局长E
省财务厅F
政府采购中心G
5确认供应商
6中标通知书领取
9支付
8组织验收
7合签订
审批公示
收招标文件招标文件进行确认公示
受理采购计划
编制招标采购文件
确定供应商
招投标实施
启动招标程序登记招标日期
合签订备案公示
中标通知书领取
中标公告发布公示
组织验收公示验收结果
付款流程
结束
通
通
通
通
— END —
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