行政事业单位部控制工作开展方案2016
推进全县行政事业单位开展部控制工作提高行政事业单位部理水确保财政部行政事业单位部控制规范(简称控规范)县贯彻实施序推进特制定实施方案：
统思想
控规范部控制基原理国行政事业单位实际情况相结合重点强化机制建设制衡机制嵌入部理制度中指导行政事业单位加强部理重规范性文件实施控规范提高单位理水规范财秩序落实中央八项规定政机关厉行节约反浪费条例建设服务型政府具重意义
二实施范围
2016年1月1日起全县政机关机关政协机关行政机关审判机关检查机关民派机关民团体事业单位(统称单位)全面实施控规范工作
三总体目标
通控规范贯彻实施夯实全县行政事业单位项基础工作保证济活动合法合规资产安全效财务信息真实完整达进步推进财政规范化科学化信息化理提高行政事业单位部理水效防范舞弊预防腐败提高公服务效率效果总体目标
四组织领导
做控规范贯彻实施工作县财政局建立局长负责分局领导牵头实施局相关股室县直单位咨询委员会成员参实施工作联络机制全县行政事业单位控规范组织实施工作负总责
单位应相应成立工作机构加强实施工作组织领导采适方式建立实施工作机制制定贯彻实施控规范工作方案明确目标务工作措施时限求负责单位控规范实施运行工作
五实施步骤
全县控规范实施工作具体分三阶段：
()组织发动(2016年5月)
2016年5月召开全县行政事业单位部控制规范实施动员培训会组织单位学财政部通知精神系统培训行政事业单位部控制规范(试行)意义容实质精髓全面实施控规范营造良氛围奠定基础
(二)单位控规范建设(2016年5月2016年10月)
单位控规范求结合单位实际建立健全部控制体系效组织实施具体求：
1准备阶段(2016年6月底前完成)
单位做单位部控制规范实施宣传发动工作培育良部控制文化形成良部控制规范实施氛围二通知求制定单位部控制规范实施工作方案早启动项工作2016年6月底前单位部控制规范实施工作方案报送县财政局会计股备案
2建设阶段(2016年10月底前完成)
单位控规范单位现理体系基础开展部控制体系建设工作具体工作步骤：
(1)流程梳理：单位单位济活动基础控规范求单位层面业务层面现工作制度业务容进行全面梳理基础相关法律法规监求进步完善单位济业务流程形成单位规范济业务流程目录时单位项济支出进行系统梳理形成单位济支出分类目录
(2)风险评估：流程梳理基础结合单位理现状开展济活动风险评估工作识潜藏济活动风险点形成符合单位实际情况风险清单
(3)控诊断：相关法律法规控规范单位现部控制体系进行诊断查找单位现部控制体系相关法律法规监求遵循程度现部控制体系控制措施风险防控力诊断出单位现控体系缺陷形成诊断报告编制缺陷清单
(4)控设计：控诊断基础相关法律法规监求综合运相容岗位相互分离部授权审批口理预算控制财产保护控制会计控制单控制信息部公开等八类控制方法设计控制措施
(5)制度建设：根单位设计控制措施利文字图表等形式搭建单位单位层面业务层面部控制制度框架
单位层面制度建设包括：加强控组织建设机制建设制度建设信息化建设控工作提供机制保障
业务层面制度建设包括：建立健全济活动工作流程理制度进步加强预算收支采购资产项目合理控制会计法预算法相关法律法规规章求建立健全预算编制审批执行决算考评等部理制度国家财政政策财务制度规定建立健全收入支出部理制度政府采购法财政部门政府采购理求建立健全政府采购部理制度财政部关国资产理规定财务理求建立健全资产部理制度国家关规定县投资评审工作求建立健全项目部理制度合法关求建立健全济合部理制度部控制制度框架指导层面控求控措施权责流程融入部控制制度编制单位控手册
(6)组织实施：根单位部控制制度全面组织控制度实施
(7)信息化落：根单位部理需逐步构建单位部控制信息系统部控制基求固化信息系统中达部控制标准单位项济业务约束机控动生成实现部控制单位信息化落
(三)总结(2016年11月2016年12月)
全县行政事业单位完成部控制体系建设工作时编制单位部控制体系建设总结报告单位负责签字2016年10月底前报送县财政局会计股备案
2016年11月起财政审计部门组织相关员单位财务负责部控制咨询委员会成员等单位部控制体系建设情况进行督导检查考核评估控规范实施工作进行总结纳提炼形成县行政事业单位部控制规范实施范(含工作方案工作底稿工作成果等)单位更实施控规范提供指导
乡镇民政府县直行政事业单位考核评估结果纳入2016年度单位财务理绩效评估单位财会员年度业务工作考核重容
六工作求
()认真学
单位组织全员学控规范采取种形式实现单位决策层执行层监督层解掌握控规范单位理制度应遵循原基求控制重点监督程序方法等认真学控规范单位理制度贯穿施行控规范全程
(二)加强领导
业务部门部门控实施组织者执行者系统控组织实施理者指导者积极带头组织系统开展工作形成控理范加强系统控实施情况督导检查
单位作控规范实施体建立健全单位手组长负责部控制领导组确定控牵头部门参部门建立单位部控制部门联动机制做牵头部门负责组织落实相关部门积极协调配合控规范单位负责作控实施第责高度重视全力支持切实担负起领导责确保控规范施行取实效
(三)踪服务
加强全县行政事业单位实施控工作指导县财政局聘请高级会计师注册会计师县直控实施重点联系单位财务负责组成**县贯彻实施行政事业单位部控制规范咨询委员会(具体成员名单见附件)负责控规范贯彻实施政策指导培训学咨询服务实行定期例会重事项时会议制度帮助实施单位解决控制度建设执行中遇实际问题
(四)时推进
单位根通知时间节点求时推进单位部控制规范实施工作确保县行政事业单位部控制规范实施工作序推进部控制建设容纳入年度财政绩效理监督检查工作重点
(五)着力保障
控规范行政事业单位项重理活动项系统工程财政部门单位安排必贯彻实施控专项费保障控规范实施需
(六)加强沟通
控规范涉单位制度建设业务流程评价监督等方面工作需单位部部门岗位加强沟通相互协调齐抓需单位单位间级级间相互交流沟通形成互动单位时期工作做法完成情况遇难点问题文档形式报送县财政局会计股便组织相关员单位进行交流指导保证控规范效实施
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推进全县行政事业单位开展部控制工作提高行政事业单位部理水确保财政部行政事业单位部控制规范(简称控规范)县贯彻实施序推进特制定实施方案：
统思想
控规范部控制基原理国行政事业单位实际情况相结合重点强化机制建设制衡机制嵌入部理制度中指导行政事业单位加强部理重规范性文件实施控规范提高单位理水规范财秩序落实中央八项规定政机关厉行节约反浪费条例建设服务型政府具重意义
二实施范围
2016年1月1日起全县政机关机关政协机关行政机关审判机关检查机关民派机关民团体事业单位(统称单位)全面实施控规范工作
三总体目标
通控规范贯彻实施夯实全县行政事业单位项基础工作保证济活动合法合规资产安全效财务信息真实完整达进步推进财政规范化科学化信息化理提高行政事业单位部理水效防范舞弊预防腐败提高公服务效率效果总体目标
四组织领导
做控规范贯彻实施工作县财政局建立局长负责分局领导牵头实施局相关股室县直单位咨询委员会成员参实施工作联络机制全县行政事业单位控规范组织实施工作负总责
单位应相应成立工作机构加强实施工作组织领导采适方式建立实施工作机制制定贯彻实施控规范工作方案明确目标务工作措施时限求负责单位控规范实施运行工作
五实施步骤
全县控规范实施工作具体分三阶段：
()组织发动(2016年5月)
2016年5月召开全县行政事业单位部控制规范实施动员培训会组织单位学财政部通知精神系统培训行政事业单位部控制规范(试行)意义容实质精髓全面实施控规范营造良氛围奠定基础
(二)单位控规范建设(2016年5月2016年10月)
单位控规范求结合单位实际建立健全部控制体系效组织实施具体求：
1准备阶段(2016年6月底前完成)
单位做单位部控制规范实施宣传发动工作培育良部控制文化形成良部控制规范实施氛围二通知求制定单位部控制规范实施工作方案早启动项工作2016年6月底前单位部控制规范实施工作方案报送县财政局会计股备案
2建设阶段(2016年10月底前完成)
单位控规范单位现理体系基础开展部控制体系建设工作具体工作步骤：
(1)流程梳理：单位单位济活动基础控规范求单位层面业务层面现工作制度业务容进行全面梳理基础相关法律法规监求进步完善单位济业务流程形成单位规范济业务流程目录时单位项济支出进行系统梳理形成单位济支出分类目录
(2)风险评估：流程梳理基础结合单位理现状开展济活动风险评估工作识潜藏济活动风险点形成符合单位实际情况风险清单
(3)控诊断：相关法律法规控规范单位现部控制体系进行诊断查找单位现部控制体系相关法律法规监求遵循程度现部控制体系控制措施风险防控力诊断出单位现控体系缺陷形成诊断报告编制缺陷清单
(4)控设计：控诊断基础相关法律法规监求综合运相容岗位相互分离部授权审批口理预算控制财产保护控制会计控制单控制信息部公开等八类控制方法设计控制措施
(5)制度建设：根单位设计控制措施利文字图表等形式搭建单位单位层面业务层面部控制制度框架
单位层面制度建设包括：加强控组织建设机制建设制度建设信息化建设控工作提供机制保障
业务层面制度建设包括：建立健全济活动工作流程理制度进步加强预算收支采购资产项目合理控制会计法预算法相关法律法规规章求建立健全预算编制审批执行决算考评等部理制度国家财政政策财务制度规定建立健全收入支出部理制度政府采购法财政部门政府采购理求建立健全政府采购部理制度财政部关国资产理规定财务理求建立健全资产部理制度国家关规定县投资评审工作求建立健全项目部理制度合法关求建立健全济合部理制度部控制制度框架指导层面控求控措施权责流程融入部控制制度编制单位控手册
(6)组织实施：根单位部控制制度全面组织控制度实施
(7)信息化落：根单位部理需逐步构建单位部控制信息系统部控制基求固化信息系统中达部控制标准单位项济业务约束机控动生成实现部控制单位信息化落
(三)总结(2016年11月2016年12月)
全县行政事业单位完成部控制体系建设工作时编制单位部控制体系建设总结报告单位负责签字2016年10月底前报送县财政局会计股备案
2016年11月起财政审计部门组织相关员单位财务负责部控制咨询委员会成员等单位部控制体系建设情况进行督导检查考核评估控规范实施工作进行总结纳提炼形成县行政事业单位部控制规范实施范(含工作方案工作底稿工作成果等)单位更实施控规范提供指导
乡镇民政府县直行政事业单位考核评估结果纳入2016年度单位财务理绩效评估单位财会员年度业务工作考核重容
六工作求
()认真学
单位组织全员学控规范采取种形式实现单位决策层执行层监督层解掌握控规范单位理制度应遵循原基求控制重点监督程序方法等认真学控规范单位理制度贯穿施行控规范全程
(二)加强领导
业务部门部门控实施组织者执行者系统控组织实施理者指导者积极带头组织系统开展工作形成控理范加强系统控实施情况督导检查
单位作控规范实施体建立健全单位手组长负责部控制领导组确定控牵头部门参部门建立单位部控制部门联动机制做牵头部门负责组织落实相关部门积极协调配合控规范单位负责作控实施第责高度重视全力支持切实担负起领导责确保控规范施行取实效
(三)踪服务
加强全县行政事业单位实施控工作指导县财政局聘请高级会计师注册会计师县直控实施重点联系单位财务负责组成**县贯彻实施行政事业单位部控制规范咨询委员会(具体成员名单见附件)负责控规范贯彻实施政策指导培训学咨询服务实行定期例会重事项时会议制度帮助实施单位解决控制度建设执行中遇实际问题
(四)时推进
单位根通知时间节点求时推进单位部控制规范实施工作确保县行政事业单位部控制规范实施工作序推进部控制建设容纳入年度财政绩效理监督检查工作重点
(五)着力保障
控规范行政事业单位项重理活动项系统工程财政部门单位安排必贯彻实施控专项费保障控规范实施需
(六)加强沟通
控规范涉单位制度建设业务流程评价监督等方面工作需单位部部门岗位加强沟通相互协调齐抓需单位单位间级级间相互交流沟通形成互动单位时期工作做法完成情况遇难点问题文档形式报送县财政局会计股便组织相关员单位进行交流指导保证控规范效实施
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