2019年行政事业单位部控制工作方案
工作目标
贯彻落实财政部行政事业单位部控制规范(试行)抓手规范单位济业务活动线夯实单位业务理会计基础工作保证财务记录财务报告信息理信息时完整目部控制量化评价导流程梳理机制建设资金绩效理重点逐步建立贯穿行政事业单位济活动决策执行监督全程部控制制度实行理制度化制度流程化流程信息化真正做制度权钱提升行政事业单位公服务效效果
二组织领导
行政事业单位部控制建设工作涉面广需联动方参实施行政事业单位控制度建设采取部控制建设领导组牵头专家咨询委员会辅助治区级部门市县财政部门级单位参实施联动工作机制治区财政厅成立行政事业单位部控制建设领导组负责全区行政事业单位部控制制度建设总体工作
治区级部门负责部门属单位部控制建设工作级财政部门负责牵头区行政事业单位部控制建设工作
专家咨询委员会治区财政厅相关处室级部门财务负责高等院校专家教授会计师事务控咨询专家高端会计等组成负责提供部控制制度政策咨询建议指导单位部控制建设工作实施开展控制度调查研究案例总结课题研究验总结效果评价等工作
三工作步骤
确保2019年行政事业单位控制度建设全面实施采取横联动联动推进调查督导时开展案例总结指导培训相结合方式整体推进
()调查督导阶段
4月6月开展行政事业单位部控制建设会计基础工作调研级财政部门行政事业单位部控制规范(试行)关全面推进行政事业单位部控制建设指导意见求重点选择教育科技文化农业卫生等基公服务保障单位通实调研问卷调查监督检查等方式调查解行政事业单位部控制业务流程规范风险点控制财务理资产理政府采购绩效理会计基础工作等方面部控制制度建设情况摸清区行政事业单位部控制制度建设状况存问题制定区完成部控制建设工作务时间表路线图工作方案6月20日前报治区财政厅
(二)贯彻实施阶段
针调查督导阶段发现问题结合审计部门揭示单位部控制缺陷问题治区财政厅进步梳理部控制业务流程收集控建设典型案例选取控建设部门单位开展学观摩进行推广应时广泛开展宣传培训组织专家咨询委员会加控建设实践指导研究制定适应理类型行政事业单位部控制范指导行政事业单位控制度建设级财政部门发挥牵头部门作加强统筹协调做行政事业单位控制度建设业务辅导督促部门单位建立健全部控制制度已建立实施部控制单位督促开展评价继续抓整改落实部门单位
已建立某方面业务某项资金某工作环节理制度行政事业单位部控制规范(试行)求分散碎片化制度机整合原项理制度进行梳理流程造形成完整部理链条规范化程序化系统化构建部门单位部控制制度体系尚未建立部控制制度单位级财政部门加督查力度督导单位2016年底前完成区部控制制度建设实施治区级部门结合单位实际情况行政事业单位部控制规范(试行)求逐项梳理控理中存问题进步优化流程明确职责规范操作规程健全制度时督促指导属单位部控制制度建设确保部门控建设整体推进市县财政局认真落实控制度手负责制督导区行政事业单位控制度建设外快梳理规范财政理业务流程完善单位控制度制定部控制工作手册作区推行部控制制度建设范
(三)总结交流阶段
治区财政厅结合治区级部门市县财政部门工作开展情况组织员市县行政事业单位部控制建设情况进行督导检查量化考核指标公开考评结果治区级部门行政事业单位部控制建设情况纳入部门综合绩效理考核指标体系作预算资金分配逐步纳入政府效考核范围行政事业单位部控制情况督导检查基础治区财政厅组织专家咨询委员会行政事业单位部控制制度建设情况进行总结纳提炼总结验做法年度推进行政事业单位部控制制度奠定基础时选取12控制度落实较治区级部门市县财政局进
行验交流探索单位财务报告部控制实施情况注册会计师审计制度总结验基础部制度完善贯彻落实治区级部门市县财政局进行通报表彰级财政部门总结区开展部控制建设验成果形成区控制度实施范深入推进部控制建设提供指导
四工作求
()高度重视抓落实制度生命力贵执行落实财政部门控制度建设组织者推动者控制度执行者级财政部门贯彻实施行政事业单位部控制规范(试行)作提升财政财务理水项重工作行政事业单位开展部控制建设纳入年度财政绩效理监督检查重点坚持懈抓落实条紊深入推进
(二)健全机制精心组织治区级部门级财政部门结合情况成立手负责部控制建设领导组指定专门处室员负责牵头组织协调统筹安排部控制建设工作细化工作方案明确职责分工健全工作机制级财政部门建立健全财政审计监察等部门参协调机制制定区控制度建设实施方案发挥中介机构作探索建立单位财务报告部控制实施情况注册会计师审计制度形成联动机制齐抓确保部控制制度落实处
(三)加强指导做服务级财政部门作行政事业单位部控制制度建设牵头部门加强业务学熟练掌握行政事业单位部控制规范(试行)容动部门单位提供业务咨询技术支持时解掌握单位推行行政事业单位部控制制度中存困难问题做服务指导
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贯彻落实财政部行政事业单位部控制规范(试行)抓手规范单位济业务活动线夯实单位业务理会计基础工作保证财务记录财务报告信息理信息时完整目部控制量化评价导流程梳理机制建设资金绩效理重点逐步建立贯穿行政事业单位济活动决策执行监督全程部控制制度实行理制度化制度流程化流程信息化真正做制度权钱提升行政事业单位公服务效效果
二组织领导
行政事业单位部控制建设工作涉面广需联动方参实施行政事业单位控制度建设采取部控制建设领导组牵头专家咨询委员会辅助治区级部门市县财政部门级单位参实施联动工作机制治区财政厅成立行政事业单位部控制建设领导组负责全区行政事业单位部控制制度建设总体工作
治区级部门负责部门属单位部控制建设工作级财政部门负责牵头区行政事业单位部控制建设工作
专家咨询委员会治区财政厅相关处室级部门财务负责高等院校专家教授会计师事务控咨询专家高端会计等组成负责提供部控制制度政策咨询建议指导单位部控制建设工作实施开展控制度调查研究案例总结课题研究验总结效果评价等工作
三工作步骤
确保2019年行政事业单位控制度建设全面实施采取横联动联动推进调查督导时开展案例总结指导培训相结合方式整体推进
()调查督导阶段
4月6月开展行政事业单位部控制建设会计基础工作调研级财政部门行政事业单位部控制规范(试行)关全面推进行政事业单位部控制建设指导意见求重点选择教育科技文化农业卫生等基公服务保障单位通实调研问卷调查监督检查等方式调查解行政事业单位部控制业务流程规范风险点控制财务理资产理政府采购绩效理会计基础工作等方面部控制制度建设情况摸清区行政事业单位部控制制度建设状况存问题制定区完成部控制建设工作务时间表路线图工作方案6月20日前报治区财政厅
(二)贯彻实施阶段
针调查督导阶段发现问题结合审计部门揭示单位部控制缺陷问题治区财政厅进步梳理部控制业务流程收集控建设典型案例选取控建设部门单位开展学观摩进行推广应时广泛开展宣传培训组织专家咨询委员会加控建设实践指导研究制定适应理类型行政事业单位部控制范指导行政事业单位控制度建设级财政部门发挥牵头部门作加强统筹协调做行政事业单位控制度建设业务辅导督促部门单位建立健全部控制制度已建立实施部控制单位督促开展评价继续抓整改落实部门单位
已建立某方面业务某项资金某工作环节理制度行政事业单位部控制规范(试行)求分散碎片化制度机整合原项理制度进行梳理流程造形成完整部理链条规范化程序化系统化构建部门单位部控制制度体系尚未建立部控制制度单位级财政部门加督查力度督导单位2016年底前完成区部控制制度建设实施治区级部门结合单位实际情况行政事业单位部控制规范(试行)求逐项梳理控理中存问题进步优化流程明确职责规范操作规程健全制度时督促指导属单位部控制制度建设确保部门控建设整体推进市县财政局认真落实控制度手负责制督导区行政事业单位控制度建设外快梳理规范财政理业务流程完善单位控制度制定部控制工作手册作区推行部控制制度建设范
(三)总结交流阶段
治区财政厅结合治区级部门市县财政部门工作开展情况组织员市县行政事业单位部控制建设情况进行督导检查量化考核指标公开考评结果治区级部门行政事业单位部控制建设情况纳入部门综合绩效理考核指标体系作预算资金分配逐步纳入政府效考核范围行政事业单位部控制情况督导检查基础治区财政厅组织专家咨询委员会行政事业单位部控制制度建设情况进行总结纳提炼总结验做法年度推进行政事业单位部控制制度奠定基础时选取12控制度落实较治区级部门市县财政局进
行验交流探索单位财务报告部控制实施情况注册会计师审计制度总结验基础部制度完善贯彻落实治区级部门市县财政局进行通报表彰级财政部门总结区开展部控制建设验成果形成区控制度实施范深入推进部控制建设提供指导
四工作求
()高度重视抓落实制度生命力贵执行落实财政部门控制度建设组织者推动者控制度执行者级财政部门贯彻实施行政事业单位部控制规范(试行)作提升财政财务理水项重工作行政事业单位开展部控制建设纳入年度财政绩效理监督检查重点坚持懈抓落实条紊深入推进
(二)健全机制精心组织治区级部门级财政部门结合情况成立手负责部控制建设领导组指定专门处室员负责牵头组织协调统筹安排部控制建设工作细化工作方案明确职责分工健全工作机制级财政部门建立健全财政审计监察等部门参协调机制制定区控制度建设实施方案发挥中介机构作探索建立单位财务报告部控制实施情况注册会计师审计制度形成联动机制齐抓确保部控制制度落实处
(三)加强指导做服务级财政部门作行政事业单位部控制制度建设牵头部门加强业务学熟练掌握行政事业单位部控制规范(试行)容动部门单位提供业务咨询技术支持时解掌握单位推行行政事业单位部控制制度中存困难问题做服务指导
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