市社保局行政事业单位部控制制度工作报告(仅供学)
根市社保局关转发省社保中心〈开展社会保险办机构部控制工作检查评估通知〉通知(赣市社险字23号)文件求局高度重视抽调精干员组成检查评估组认真查评估现查关情况汇报：
查情况
加强社会保险办机构部控制工作确保社会保险基金安全质求规范办机构种行实施动防错查错纠错实现约束控制重手段切实做项工作局社会保险工作制度化规范化科学化出发形成套事事复核监督行效科学规范社保工作控制度业务流程建立社保基金事前事中事全程监督机制
1合理设置岗位明确责分工建立部制衡机制根工作需相容岗位兼原设置财务业务稽核遇审批等部门部门部进行岗位细分财务部门求会计出纳分设业务部门求设立业务受理复核系统理员等岗位遇审批部门求设立受理复核岗位建立岗位责制度形成责明确相互制约部制衡机制突出加强资金结算程监督财务部门部监督出纳手笔资金收付业务必须财务员复核天班前财务员出纳天收缴社会保险费存入开户银行情况次进行复核二账制度约束天月全年进行账业务部门天开出票财务部门实际收资金核致致查明原时解决月份年度终财务业务部门分员核月份年度发生额确保月发生额期日发生额累计数核致三部稽核监督充分发挥稽核部门职作采取定期检查定期抽查方式社保基金运行进行稽核提出稽核意见改进建议促进控制度断完善形成社保基金全方位全程监督
2工作程序化规范化建立组织严密操作性强工作流程业务规范高效便捷安全严密原建立涵盖社保基金进口出口涉财务业务遇稽核等部门求加复核审核稽核作强化部控制功终达办理社保业务求
参保单位业务部门办理缴费基数调整社保遇调整等业务受理审核必须复核复核稽核部门稽核方办理业务办月社会保险遇月发放情况月发放情况进行分析复核业务负责财务负责复核稽核部门稽核局领导审核转财务部门办理支付财务部门出纳收取社会保险费拨付社保遇必须财务员复核财务专章名章两分开理安排专源头抓社会保险费专收款票理月开户银行财政部门账财务负责账情况进行复核遇审批部门应建立档案联合审查制度审批社保遇必须四审核组审查档案稽核部门稽核报局领导召开办公会审批
3加强部稽核确保项规范流程贯彻落实规范流程做工作基础规范流程贯彻落实关键根社会保险政策法规部社会保险业务规范流程采取定期检查定期抽查方法财务部门业务部门遇审批部门执行社保政策工作流程情况进行稽核稽核完毕单位领导汇报分析稽核发现问题提出改进意见稽核部门反馈稽核情况促进社会保险理水断提高
国行政事业单位部控制存问题
1部控制意识强执行力够
良控意识确保控制度健全实施重保证
单位领导缺乏部会计控制理念建立健全单位部控制重性现实意义认识够重视部会计控制制度系统建设简单财政部门预算控制等部控制单位建立控系统合理生搬硬套没身实际情况出发单位然建较完善部会计控制制度流形式弱执行
2部会计控制监控力度够
部分单位没设立部审计机构部会计控制执行情况部会计控制执行部门行监督检查导致监控力度够影响部会计控制作发挥单位然设立部审计机构部审计工作没予足够重视支持
正确审计鉴定会计资料关资料正确性真实性原部审计员认真履行部审计职责权限坚持部审计准原遵循部审计基程序正确运审计方法没实公正编写审计报告
3国资产效率低流失较严重
单位部部门间国资产理相互脱节部分单位财务部门未建立固定资产明细账年费收支家底少勤部门发放清楚资产价值实物分布情况部门长造成国资产理财务理严重脱节致存量实账实符责清部分单位间互相攀盲目重复购置资产加资产购建占处置权均单位跨部门跨单位法进行资产配置致部分资产闲置浪费发挥应作
二加强国行政事业单位部控制策略
1增强控意识强化单位负责会计控责单位负责单位部控制体系中居导位会计法部会计控制基规范规定单位负责单位财务会计工作第责体单位财务会计报告真实性完整性部控制制度合理性效性负责真正确立起单位负责财务会计工作部控制制度建设第责体意识必须强化行政事业单位负责相关领导部控制方面培训学
2建立健全控制度
会计法第二十七条规定国家机关社会团体企事业单位必须建立健全部控制制度确保会计信息真实国家财产安全稳定般财法规代控制度找准失控环节明确控重点重视伦理道德规范建设建立良单位文化氛围预算理资金拨付费支出理报销审批程序错误核算错误支出纠正等等济活动等方面确定单位控重点目标设立合理组织结构确认相关理职关系组织划分责权限明确建立授权分配责方法事设视授权责位责权等增加组织控制意识
3加强行政事业单位部审计监督
重视部审计控制真正落实责制保证部会计控制制度利效运行部审计控制部会计控制控制审部门应会计控制制度作审计评审象通部会计控制执行情况定期检查监督时发现部会计控制中漏洞隐患尤针发展中财务会计核算出现新问题新情况认真研究断发现改正问题风险消灭萌芽状态防止济违规审计结果日常考核结合起真正落实责制加强监督奖惩制度单位控制度执行情况监督保护员工措施条件单位均应建立部审计机制保证部会计控制制度利效运行
4提高员素质
行政事业单位部控制成败关键公务员素质高低程度素质控制目保证工作员具爱岗敬业品质勤奋效工作力保证部控制效实施财会员素质更高求仅求专业技术性政策性法制性强需定职业道德水准
5建立财务状况预警机制加强财务风险预测
行政事业单位鉴国际先进验运现代科技手段逐步建立风险监控评价预警系统通系列指标横数较财务运作中潜风险预警预报提出控制措施萌发财务风险予化解
部控制项断推陈出新重道远工作着时代断变化部控制制度着断修改达效性切实控制种漏洞发生行政事业单位特殊单位企业身特点特社会义市场济发展情况行政事业单位建设面着新挑战部控制制度健全显犹重
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根市社保局关转发省社保中心〈开展社会保险办机构部控制工作检查评估通知〉通知(赣市社险字23号)文件求局高度重视抽调精干员组成检查评估组认真查评估现查关情况汇报：
查情况
加强社会保险办机构部控制工作确保社会保险基金安全质求规范办机构种行实施动防错查错纠错实现约束控制重手段切实做项工作局社会保险工作制度化规范化科学化出发形成套事事复核监督行效科学规范社保工作控制度业务流程建立社保基金事前事中事全程监督机制
1合理设置岗位明确责分工建立部制衡机制根工作需相容岗位兼原设置财务业务稽核遇审批等部门部门部进行岗位细分财务部门求会计出纳分设业务部门求设立业务受理复核系统理员等岗位遇审批部门求设立受理复核岗位建立岗位责制度形成责明确相互制约部制衡机制突出加强资金结算程监督财务部门部监督出纳手笔资金收付业务必须财务员复核天班前财务员出纳天收缴社会保险费存入开户银行情况次进行复核二账制度约束天月全年进行账业务部门天开出票财务部门实际收资金核致致查明原时解决月份年度终财务业务部门分员核月份年度发生额确保月发生额期日发生额累计数核致三部稽核监督充分发挥稽核部门职作采取定期检查定期抽查方式社保基金运行进行稽核提出稽核意见改进建议促进控制度断完善形成社保基金全方位全程监督
2工作程序化规范化建立组织严密操作性强工作流程业务规范高效便捷安全严密原建立涵盖社保基金进口出口涉财务业务遇稽核等部门求加复核审核稽核作强化部控制功终达办理社保业务求
参保单位业务部门办理缴费基数调整社保遇调整等业务受理审核必须复核复核稽核部门稽核方办理业务办月社会保险遇月发放情况月发放情况进行分析复核业务负责财务负责复核稽核部门稽核局领导审核转财务部门办理支付财务部门出纳收取社会保险费拨付社保遇必须财务员复核财务专章名章两分开理安排专源头抓社会保险费专收款票理月开户银行财政部门账财务负责账情况进行复核遇审批部门应建立档案联合审查制度审批社保遇必须四审核组审查档案稽核部门稽核报局领导召开办公会审批
3加强部稽核确保项规范流程贯彻落实规范流程做工作基础规范流程贯彻落实关键根社会保险政策法规部社会保险业务规范流程采取定期检查定期抽查方法财务部门业务部门遇审批部门执行社保政策工作流程情况进行稽核稽核完毕单位领导汇报分析稽核发现问题提出改进意见稽核部门反馈稽核情况促进社会保险理水断提高
国行政事业单位部控制存问题
1部控制意识强执行力够
良控意识确保控制度健全实施重保证
单位领导缺乏部会计控制理念建立健全单位部控制重性现实意义认识够重视部会计控制制度系统建设简单财政部门预算控制等部控制单位建立控系统合理生搬硬套没身实际情况出发单位然建较完善部会计控制制度流形式弱执行
2部会计控制监控力度够
部分单位没设立部审计机构部会计控制执行情况部会计控制执行部门行监督检查导致监控力度够影响部会计控制作发挥单位然设立部审计机构部审计工作没予足够重视支持
正确审计鉴定会计资料关资料正确性真实性原部审计员认真履行部审计职责权限坚持部审计准原遵循部审计基程序正确运审计方法没实公正编写审计报告
3国资产效率低流失较严重
单位部部门间国资产理相互脱节部分单位财务部门未建立固定资产明细账年费收支家底少勤部门发放清楚资产价值实物分布情况部门长造成国资产理财务理严重脱节致存量实账实符责清部分单位间互相攀盲目重复购置资产加资产购建占处置权均单位跨部门跨单位法进行资产配置致部分资产闲置浪费发挥应作
二加强国行政事业单位部控制策略
1增强控意识强化单位负责会计控责单位负责单位部控制体系中居导位会计法部会计控制基规范规定单位负责单位财务会计工作第责体单位财务会计报告真实性完整性部控制制度合理性效性负责真正确立起单位负责财务会计工作部控制制度建设第责体意识必须强化行政事业单位负责相关领导部控制方面培训学
2建立健全控制度
会计法第二十七条规定国家机关社会团体企事业单位必须建立健全部控制制度确保会计信息真实国家财产安全稳定般财法规代控制度找准失控环节明确控重点重视伦理道德规范建设建立良单位文化氛围预算理资金拨付费支出理报销审批程序错误核算错误支出纠正等等济活动等方面确定单位控重点目标设立合理组织结构确认相关理职关系组织划分责权限明确建立授权分配责方法事设视授权责位责权等增加组织控制意识
3加强行政事业单位部审计监督
重视部审计控制真正落实责制保证部会计控制制度利效运行部审计控制部会计控制控制审部门应会计控制制度作审计评审象通部会计控制执行情况定期检查监督时发现部会计控制中漏洞隐患尤针发展中财务会计核算出现新问题新情况认真研究断发现改正问题风险消灭萌芽状态防止济违规审计结果日常考核结合起真正落实责制加强监督奖惩制度单位控制度执行情况监督保护员工措施条件单位均应建立部审计机制保证部会计控制制度利效运行
4提高员素质
行政事业单位部控制成败关键公务员素质高低程度素质控制目保证工作员具爱岗敬业品质勤奋效工作力保证部控制效实施财会员素质更高求仅求专业技术性政策性法制性强需定职业道德水准
5建立财务状况预警机制加强财务风险预测
行政事业单位鉴国际先进验运现代科技手段逐步建立风险监控评价预警系统通系列指标横数较财务运作中潜风险预警预报提出控制措施萌发财务风险予化解
部控制项断推陈出新重道远工作着时代断变化部控制制度着断修改达效性切实控制种漏洞发生行政事业单位特殊单位企业身特点特社会义市场济发展情况行政事业单位建设面着新挑战部控制制度健全显犹重
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