2017医院部审计工作计划范文
第章 部卫生系统审计
第条 加强卫生系统部审计工作建立健全单位部审计制度完善部监督制约机制规范收支理促进卫生事业健康发展根中华民国审计法审计署关部审计工作规定结合卫生系统具体情况制定规定医院部审计工作计划
第二条 卫生系统部审计指卫生系统部审计机构审计员单位属机构财务收支济活动真实合法性进行独立监督审核行
第三条 规定适县级卫生行政部门类国卫生企业事业单位卫生单位(简称部门单位)
第二章 部审计机构审计员
第四条 部审计机构部审计员部门单位负责领导国家法律法规规定开展审计工作
单位负责加强部审计工作领导定期听取汇报研究部署工作时批复年度部审计工作计划审计报告督促关部门单位落实审计意见保证部审计员法行职权
第五条 级卫生行政部门应国家法律法规规定设置部审计机构配备审计员开展审计工作
年收入3000万元拥300张病床医疗机构年收入2017万元属单位企业事业单位应设置独立部审计机构配备专职审计员
卫生企业事业单位根需设置独立部审计机构配备专职审计员授权单位机构履行审计职责配备专职者兼职审计员
第六条 部审计员应具审计会计济理工程技术等相关专业知识业务力部审计员实行岗位资格准入续教育制度单位应予支持保障
第七条 部审计机构负责必须具备中级相关专业技术职称5年审计会计工作历部审计机构负责免应征求级部审计机构意见干部理权限免
第八条 部审计员办理审计事项应严格遵守部审计准部审计员职业道德规范法审计忠职守做独立客观公正保密
部审计员审计单位者审计事项利害关系应回避组织干预部审计工作
第九条 部门单位应支持部审计工作时解决工作中存问题保护部审计员法履行职责保证部审计开展工作培训必需费
第三章 业务指导监督
第十条 卫生部部审计机构负责指导监督全国卫生系统部审计工作部属()单位组织实施部审计
方级卫生行政部门部审计机构负责指导监督区卫生系统部审计工作属()单位实施部审计
类卫生单位部审计机构负责单位部审计工作属机构进行审计业务指导监督
部门单位部审计机构接受国家审计机关指导监督
第四章 部审计职责务
第十条 卫生行政部门部审计机构系统部审计业务指导监督职责：
()国家法律法规制定部审计制度规定工作规范
(二)指导监督关部门单位建立健全部审计机构配备部审计员规定开展部审计工作
(三)制定部审计工作计划组织行业部审计审计调查活动
(四)组织审计业务培训开展审计工作研究交流审计工作验表彰部审计先进单位
第十二条 部审计机构履行列职责：
()拟定部审计规章 制度
(二)审计预算执行决算
(三)审计财务收支关济活动
(四)干部理权限开展关领导员期济责审计
(五)审计基建设投资修缮工程项目
(六)审计卫生科研教育类援助等专项费理
(七)开展固定资产购置药品医耗材购销医疗服务价格执行情况外投资工资分配等专项审计调查工作
(八)审计济理效益情况
(九)审计部关理制度落实
(十)审计事项
第十三条 部审计机构年应部门单位负责提交工作报告
第十四条 部审计机构审计工作中重事项应时级部门部审计机构报告
第十五条 部审计机构根审计业务需报部门单位负责批准委托具相应资质社会中介机构进行审计检查监督审计业务质量
第十六条 部审计机构审计工作中应加强外部审计沟通合作
第五章 部审计机构权限
第十七条 部审计机构履行审计职责时具列权限：
()求审计单位时报送财务预算财务决算会计报表关文件资料
(二)参加单位基建设备购置财务外投资等相关会议持召开审计事项关会议
(三)参研究制定关规章 制度
(四)审核会计证账簿报表现场勘察实物
(五)检查计算机系统关电子数资料
(六)审计关问题审计单位进行调查取证明材料
(七)严重违反财法规严重损失浪费行做出时制止决定
(八)部门单位负责批准转移隐匿篡改毁弃会计证会计账簿会计报表济活动关资料予暂时封存
(九)根审计结果提出纠正处理违反财法规行改进理提高效益建议
(十)模范遵守财法规审计单位员提出表彰建议违法违规造成损失浪费审计单位员提出通报批评者追究责建议
第十八条 部门单位理权限范围授予部审计机构必处理处罚权
第六章 部审计工作程序
第十九条 部审计工作程序：
()根部门单位具体情况拟定审计项目计划报单位负责批准实施
(二)部审计机构实施审计前应编制审计工作方案组成审计组提前3日书面形式通知审计单位审计单位应配合审计工作提供必工作条 件
(三)审计组审计事项实施审计应取审计证编制审计工作底稿审计单位相关员签字确认
(四)审计组审计事项实施审计编制审计报告征求审计象意见审计象收审计报告日起10工作日提出书面反馈意见送交审计组
(五)部审计机构审计组提交审计报告进行审核报部门单位负责审批达审计单位审计单位应执行
(六)部审计机构应督促审计单位规定期限落实审计意见书面报告执行结果
(七)部审计机构应必项目实施续审计
第二十条 部审计机构办理审计事项应建立完整审计档案关规定保存
第七章 奖励处罚
第二十条 审计工作成效显著部审计机构履行职责忠职守坚持原做出突出成绩部审计员单位级部门应予精神者物质奖励履行审计职责部审计员单位予批评滥职权徇私舞弊玩忽职守泄露秘密部审计员单位级部门关规定严肃处理
第二十二条 拒绝者配合部审计工作拒绝提供者提供虚假资料拒执行审计意见击报复部审计员单位员部门单位负责应时做出严肃处理
第八章 附
第二十三条 部门单位根规定结合实际情况制定具体规定实施办法报级部审计机构备案
第二十四条 规定卫生部负责解释
第二十五条 规定发布日起施行1997年3月17日发布卫生系统部审计工作规定(卫生部令1997年 第51号)时废止
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第章 部卫生系统审计
第条 加强卫生系统部审计工作建立健全单位部审计制度完善部监督制约机制规范收支理促进卫生事业健康发展根中华民国审计法审计署关部审计工作规定结合卫生系统具体情况制定规定医院部审计工作计划
第二条 卫生系统部审计指卫生系统部审计机构审计员单位属机构财务收支济活动真实合法性进行独立监督审核行
第三条 规定适县级卫生行政部门类国卫生企业事业单位卫生单位(简称部门单位)
第二章 部审计机构审计员
第四条 部审计机构部审计员部门单位负责领导国家法律法规规定开展审计工作
单位负责加强部审计工作领导定期听取汇报研究部署工作时批复年度部审计工作计划审计报告督促关部门单位落实审计意见保证部审计员法行职权
第五条 级卫生行政部门应国家法律法规规定设置部审计机构配备审计员开展审计工作
年收入3000万元拥300张病床医疗机构年收入2017万元属单位企业事业单位应设置独立部审计机构配备专职审计员
卫生企业事业单位根需设置独立部审计机构配备专职审计员授权单位机构履行审计职责配备专职者兼职审计员
第六条 部审计员应具审计会计济理工程技术等相关专业知识业务力部审计员实行岗位资格准入续教育制度单位应予支持保障
第七条 部审计机构负责必须具备中级相关专业技术职称5年审计会计工作历部审计机构负责免应征求级部审计机构意见干部理权限免
第八条 部审计员办理审计事项应严格遵守部审计准部审计员职业道德规范法审计忠职守做独立客观公正保密
部审计员审计单位者审计事项利害关系应回避组织干预部审计工作
第九条 部门单位应支持部审计工作时解决工作中存问题保护部审计员法履行职责保证部审计开展工作培训必需费
第三章 业务指导监督
第十条 卫生部部审计机构负责指导监督全国卫生系统部审计工作部属()单位组织实施部审计
方级卫生行政部门部审计机构负责指导监督区卫生系统部审计工作属()单位实施部审计
类卫生单位部审计机构负责单位部审计工作属机构进行审计业务指导监督
部门单位部审计机构接受国家审计机关指导监督
第四章 部审计职责务
第十条 卫生行政部门部审计机构系统部审计业务指导监督职责：
()国家法律法规制定部审计制度规定工作规范
(二)指导监督关部门单位建立健全部审计机构配备部审计员规定开展部审计工作
(三)制定部审计工作计划组织行业部审计审计调查活动
(四)组织审计业务培训开展审计工作研究交流审计工作验表彰部审计先进单位
第十二条 部审计机构履行列职责：
()拟定部审计规章 制度
(二)审计预算执行决算
(三)审计财务收支关济活动
(四)干部理权限开展关领导员期济责审计
(五)审计基建设投资修缮工程项目
(六)审计卫生科研教育类援助等专项费理
(七)开展固定资产购置药品医耗材购销医疗服务价格执行情况外投资工资分配等专项审计调查工作
(八)审计济理效益情况
(九)审计部关理制度落实
(十)审计事项
第十三条 部审计机构年应部门单位负责提交工作报告
第十四条 部审计机构审计工作中重事项应时级部门部审计机构报告
第十五条 部审计机构根审计业务需报部门单位负责批准委托具相应资质社会中介机构进行审计检查监督审计业务质量
第十六条 部审计机构审计工作中应加强外部审计沟通合作
第五章 部审计机构权限
第十七条 部审计机构履行审计职责时具列权限：
()求审计单位时报送财务预算财务决算会计报表关文件资料
(二)参加单位基建设备购置财务外投资等相关会议持召开审计事项关会议
(三)参研究制定关规章 制度
(四)审核会计证账簿报表现场勘察实物
(五)检查计算机系统关电子数资料
(六)审计关问题审计单位进行调查取证明材料
(七)严重违反财法规严重损失浪费行做出时制止决定
(八)部门单位负责批准转移隐匿篡改毁弃会计证会计账簿会计报表济活动关资料予暂时封存
(九)根审计结果提出纠正处理违反财法规行改进理提高效益建议
(十)模范遵守财法规审计单位员提出表彰建议违法违规造成损失浪费审计单位员提出通报批评者追究责建议
第十八条 部门单位理权限范围授予部审计机构必处理处罚权
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第十九条 部审计工作程序：
()根部门单位具体情况拟定审计项目计划报单位负责批准实施
(二)部审计机构实施审计前应编制审计工作方案组成审计组提前3日书面形式通知审计单位审计单位应配合审计工作提供必工作条 件
(三)审计组审计事项实施审计应取审计证编制审计工作底稿审计单位相关员签字确认
(四)审计组审计事项实施审计编制审计报告征求审计象意见审计象收审计报告日起10工作日提出书面反馈意见送交审计组
(五)部审计机构审计组提交审计报告进行审核报部门单位负责审批达审计单位审计单位应执行
(六)部审计机构应督促审计单位规定期限落实审计意见书面报告执行结果
(七)部审计机构应必项目实施续审计
第二十条 部审计机构办理审计事项应建立完整审计档案关规定保存
第七章 奖励处罚
第二十条 审计工作成效显著部审计机构履行职责忠职守坚持原做出突出成绩部审计员单位级部门应予精神者物质奖励履行审计职责部审计员单位予批评滥职权徇私舞弊玩忽职守泄露秘密部审计员单位级部门关规定严肃处理
第二十二条 拒绝者配合部审计工作拒绝提供者提供虚假资料拒执行审计意见击报复部审计员单位员部门单位负责应时做出严肃处理
第八章 附
第二十三条 部门单位根规定结合实际情况制定具体规定实施办法报级部审计机构备案
第二十四条 规定卫生部负责解释
第二十五条 规定发布日起施行1997年3月17日发布卫生系统部审计工作规定(卫生部令1997年 第51号)时废止
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