出纳日常工作制度

出纳日常工作制度
　　1货币资金核算日常工作容：
　　（１）办理现金收付审核审批严格国家关现金理制度规定根稽核员审核签章收付款证进行复核办理款项收付重开支项目必须会计员总会计师单位领导审核签章方办理收付款收付款证签章加盖收讫付讫戳记　　（２）办理银行结算规范支票严格控制签空白支票特殊情况确需签发填写金额转帐支票时必须支票写明收款单位名称款项途签发日期规定限额报销期限领支票专设登记簿签章逾期未空白支票应交签发填写错误支票必须加盖作废戳记存根保存支票遗失时立银行办理挂失手续准银行帐户出租出单位办理结算
　　（３）认真登日记帐保证日清月结根已办理完毕收付款证逐笔序登记现金银行存款日记帐结出余额现金帐面余额时银行账单核月末编制银行存款余额调节表帐面余额帐单余额调节相符末达帐款时查询时掌握银行存款余额准签发空头支票
　　（４）保库存现金保价证券现金种价证券确保安全完整缺库存现金超银行核定限额超部分时存入银行白条抵充现金更意挪现金果发现库存现金短缺盈余应查明原根情况分处理私取走补足短缺负赔偿责保守保险柜密码秘密保钥匙意转交
　　（５）保关印章登记注销支票出纳员印章必须妥善保严格规定途签发支票种印章全部交出纳保空白收空白支票必须严格理专设登记簿登记认真办理领注销手续
　　（６）复核收入证办理销售结算认真审查销售业务关证严格销售合银行结算制度时办理销售款项结算催收销售货款发生销售纠纷贷款拒付时通知关部门时处理
　　２结算日常工作容：
　　（１）办理结算建立清算制度办理款项结算业务现金结算业务容包括：企业部核算单位职工间款项结算企业外部单位办理转帐手续间款项结算低结算起点额款项结算根规定方面结算购销业务外种应收暂付款项时催收结算应付暂收款项抓紧清偿确实法收回应收帐款法支付应付帐款应查明原规定报批准处理实行备金制度企业核定备金定额时办理领报销手续加强理预差旅费督促时办理报销手续收回余额拖欠准挪建立款项清算手续制度购销业务外暂收暂付应收应付备金等债权债务款项建立清算手续制度加强理时清算
　　（２）核算款项防止坏帐损失购销业务外项款项单位分户设置明细帐根审核记帐证逐笔登记常核余额年终抄列清单领导关部门报告
　　３工资核算日常工作容：
　　（１）执行工资计划监督工资根批准工资计划会劳动事部门严格规定掌握工资奖金支付分析工资计划执行情况违反工资政策滥发津贴奖金予制止领导关部门报告
　　（２）审核工资单发放工资奖金根实职工数工资等级工资标准审核工资奖金计算表办理代扣款项(包括计算税住房基金劳保基金失业保险金等)计算实发工资车间部门类编制工资奖金汇总表填制记帐证审核会关员提取现金组织发放发放工资奖金必须领款签名盖章发放完毕时特工资奖金计算表附记帐证单独装订成册注明记帐证编号妥善保
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