出纳的日常工作

出纳日常工作
　　第章 总
　　1加强公司出纳日常工作规范理根公司实际情况特制定制度
　　2公司部属子公司分公司均须遵守办法
　　第二章 出纳日常业务处理
　　1处理程序包括现金银行存款收入支出等作业
　　2便零星支付起见设零金采定额制额度总理核定零金出纳营
　　3零款项支付零金保员支付证明单付款项支付证明单否符合规定零金保员应负责审核
　　4零金拨补应零金保员填零金补充申请单两份份存份会支出证呈会计部门请款
　　5零金外公司切支付会计部门根原始证编制支出传票办理审核呈总理核定支付
　　6公司出纳根会计部门编制总理核准支出传票办理现金票支付登记转移
　　7零金外支出证应会计部门严格审核容金额否实际相符领款印鉴否相符疑问应查明方支付
　　8次支付未超1 000元者零金支付外余律开抬头画线支票支付
　　9出纳员项货款费支付应支票现金交付收款厂商公司员代领特殊原必须公司员代领需总理核准
　　10公司切支付应处理妥善传票证求先行支付补手续者均应予拒绝
　　11支付款项应传票加盖领款印鉴付讫加盖付讫日期手戳记
　　12公司支付款项付款程序悉列步骤办理：
　　（1）原始证审核：
　　①购工程发包款：应根统发票普通证收货物器材验收单附请购单关单位签章证明核准方送交会计部门开具传票
　　②预付暂付款项：应根合核准文件总办单位填具清款单注明合文件字号呈报核准送交会计部门开具传票
　　③般费：应根发票收部证关签章证明核准方送交会计部门开具传票
　　（2）会计证核准：
　　①会计部门应根原始证开具传票
　　②会计部门开具传票时应先审核原始证否符合税务法令公司规定手续
　　③传票总理核准送交会计部门转出纳办理支付事宜
　　13关船务运费外汇结汇款栈租项费等支出款应填具清款单检附输入许证影印送交会计部门预付暂付方式制票转出纳办理支付前款项办员直接出纳签收必须支付7日会计部门办理转手续
　　14公司项支出付款日期：
　　（1）国采购货品付款月25日付款次（星期日法定假日延）原始证核准付款日前5日送达会计部门者限
　　（2）般费付款：常发生费前项期限办理天支付原始证齐全核准日限
　　（3）薪金付款：
　　①职员月10日
　　②作业员分10日25日2次特殊情况需提前支付者办部门行签呈转呈总理批准予支付
　　15会计部门支付款项扣缴情况时应代扣款项次月10日前填具政府规定报缴书公库缴纳影印份附传票扣缴税款免扣缴应申报情况者会计部门应次年1月底前填具政府规定单稽征机关申报正副交纳税义务
　　16薪金支付应总务事单位根考勤表编制薪金表付款期限前日送交会计部门
　　17业务部门收货款应中收货款解缴出纳出纳应解缴证送交会计部门编制传票
　　18便办理薪资扣缴申报起见公司员工应年度开始1月新进员报时填报薪金受领抚养亲属申报表会计部门收执作税扣缴申报会计部门应员工付薪金扣缴情况填载类收入扣缴资料登记表作日扣缴申报
　　19法应扣缴税款法应贴印花税票办员疏忽发生漏扣漏报漏贴短扣短报短贴等情况致遭受处罚者劳工保险费滞缴情况滞纳金罚金应办员直属负责赔偿
　　第三章 附
　　1办法公司总理办公会负责解释
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