监事会职能职责及日常监督实务ppt
- 1. 监事会的职能职责及监督工作实务化医集团监事会办公室 2017年9月15日
- 2. 2014年11月10日，被称为“广州史上最大贪腐案”的白云农工商系列腐败案在广州市中级人民法院一审宣判。广州白云农工商联合公司原总经理张新华，被法院判处死刑。以帮助国企扭亏为盈自我标榜的“改革先锋”张新华，利用企业改制之机，陆续通过虚设债务、低估资产、以物抵债等方式低价或无偿取得广州白云农工商联合公司的房产、土地，违规处置的资产达50亿元，张新华本人贪污受贿3.8亿，造成国有资产巨大损失。监督失位造成国有资产巨大损失本案中，共同涉案人员多达55人，包括白云农工商党委书记、副书记、监事会主席、纪委副书记等班子成员，形成了一条完整的共同侵吞国有资产的腐败链条。根据检察机关披露的情况，造成国有资产蒙受如此巨大损失的原因，除张新华本人罔顾法纪外，与白云农工商联合公司纪检、审计、监事会等各种监督力量的集体失位和失效有很大关系。
- 3. 云南省纪委2016年8月11日通报了对云南煤化工集团有限公司、云南物流产业集团有限公司、西南交通建设集团有限公司等3家省属企业失职失责典型问题的问责情况。 云南煤化工集团有限公司原董事长和军为他人职务升迁提供帮助，收受贿赂，为亲属的公司开展经营活动谋取利益，获得工程项目合同金额人民币1742万元。 云南物流产业集团有限公司拒不执行省委、省政府决策部署，偏离战略规划，违规向民营企业提供巨额资金，致使国有收益损失6000余万元。 西南交通建设集团有限公司原党委书记、董事长谢其华收受贿赂100万元。 其中两家企业监事会主席被诫勉谈话，一家企业监事会主席被免职。
- 4. 目录监事会职能职责如何理解监事会的职能职责国有企业监事会监督工作实务
- 5. 第五十三条 监事会、不设监事会的公司的监事行使下列职权： (一)检查公司财务； (二)对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议； (三)当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正； (四)提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议； (五)向股东会会议提出提案； (六)依照本法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼； (七)公司章程规定的其他职权。 第五十四条 监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。 监事会、不设监事会的公司的监事发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由公司承担。1.1监事会职能职责-公司法的规定
- 6. 第十九条 国家出资企业的监事会依照法律、行政法规以及企业章程的规定，对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对企业财务进行监督检查。 做好监事会的工作，是监事的法定责任。1.2监事会职能职责-企业国有资产法的规定
- 7. 2016年10月10至11日，全国国有企业党的建设工作会议在北京召开，习近平总书记明确要求，要加强对国企领导人员监督和管理，突出监督重点，强化对关键岗位、重要人员特别是一把手的监督管理，完善“三重一大”决策监督机制，严格日常管理，整合监督力量，形成监督合力。1.3国企党建的要求
- 8. 以法律法规和公司章程为依据，以财务监督为核心，对企业的经营管理活动及董事高管执行公司职务的行为进行监督，确保股东（出资人）及利益相关者的权益不受侵犯。对国有企业来说，监事会还是加强党的建设的要求，保障党组织在国有企业政治核心和领导核心的措施之一。1.4监事会职能职责
- 9. 监事会职能职责如何理解监事会的职责国有企业监事会监督工作实务 1
- 10. 2.1监事会与出资人的关系市属国有重点企业监事会工作指引的规定：监事会对市国资委负责，重点监督财务会计信息的真实性、经营过程的合法合规性、效益性，董事、高级管理人员履行职责的情况，以维护公司合法权益。监事会成员是由股东选举产生，职工监事由公司职工民主选举产生。监事会代表全体股东对公司经营管理进行进行监督，行使监督职能，是公司的监督机构。特别注意的是各级监事会不是上下级关系，而是业务指导关系。但是各级监事会要了解和掌握上级部门对监事会工作的政策和要求，以此规范地开展工作。在实践中，由于种种原因，监事会监督权往往被忽视，监事会相当长一段时期内成了一个虚职机构。但在德国法律中，由股东会先产生监事会，再由监事会选择出董事会，在这种模式中，监事会的权力得到了充分体现。十八大以来，党和国家更加重视监督工作，纪检工作取得了令人瞩目的成绩，政府层面也开始了国家监察体制改革试点，监督工作对促进公平正义、维护社会秩序越发重要。作为国有企业监事会，要按照出资人意图，以上贯下，履行好监督职责。※※※※
- 11. 2.2监事会与董事会、经理层的关系1、目标一致，分工不同 国有企业董事会、监事会、经理层是法人治理结构的组成部分，共同承担着实现国有资产保值增值（国有企业的中心工作）的责任。2、各司其职，各负其责 （1）董事会拥有公司的经营决策权和管理权。 （2）经理层负责具体事务的执行和日常经营管理，经理的职权范围来自于董事会的授权。 （3）监事会是公司的监督机关，对公司董事、高管履职行为和财务进行监督。股东会董事会经理层监事会
- 12. 2.3监督工作与中心工作的关系 国有企业的任务就是取得社会效益和经济效益。中心工作就是为实现目标任务所采取的各项措施。 从监事会职能职责来看，监事会监督的对象为董事、高管履职行为和企业财务。但目的也是通过监督发现企业运行中存在的问题和风险，促进企业加强管理、堵塞管理漏洞，进一步提高经营管理水平。终极目标也是推动企业实现社会效益和经济效益，从这个角度上讲，监督工作也是服务于中心工作，促进中心工作，而不单单是为监督而监督。
- 13. 从监事会制度设立起，国资监管部门和企业为健全完善国有企业监事会制度作了许多尝试，已建立了较为完善的监督会管理制度，对监事会和监事开展工作提供了具体遵循。但由于国有企业所处行业跨度大、发展阶段不一、管理水平有高有低等因素，如果只是生搬硬套监事会相关要求，会导致监事会工作难以得到董事会、经理层的理解和支持，所以我们要准确掌握工作要求与方式方法的统一： 1.完全落实监事会各项要求； 2.及时与董事会、经理层沟通； 3.多从董事会、经理层角度来考虑工作； 4.多以推动工作落实、减少和防范风险角度来开展工作。2.4工作要求与方式方法的关系
- 14. 各司其职，各负其责，形成大监督格局2.5监事会监督与其他监督力量的关系1、各司其职、依法监督。 国有企业内部各种监督力量有其独有的权利来源和职能职责，比如纪检，是在新形势下加强党在国有企业领导作用和确立政治核心地位的保障措施之一，其职责是维护党的领导；监事会由出资人委派，向出资人负责，重点监督财务会计信息的真实性、经营过程的合法合规性、效益性，董事、高级管理人员履行职责的情况，以维护公司合法权益。两种监督力量的监督内容不一样，监督方式不一样，采取“大监督” 方式来进行监督，有节约监督成本、避免重复监督等优势，但同时也应准确把握各种监督力量职能职责，按照法律法规的要求和程序进行监督，这样才能充分发挥每一种监督力量的独特优势。 2、信息共享、形成合力。 国有企业各监督力量存在条块分割的现象，在监督检查、信息交流、成果共享、问题跟踪和问责追责各环节协同配合不够，应在发挥每一种监督力量独特优势情况下，打破监督力量壁垒，建立信息共享制度，提高监督各环节配合力度和信息利用效率，形成监督合力。 3、突出重点、集中检查。 监督工作难以面面俱到，应该结合被检查企业所处行业、发展阶段等实际情况，突出重点关注内容进行集中检查。重点关注制度健全、决策程序、改革发展推进情况及面临的风险，重大决策事项的贯彻落实和执行情况，对披露问题的整改落实情况。
- 15. 监事会职能职责如何理解监事会的职责国有企业监事会监督工作实务
- 16. 国有企业监事会监督工作实务1.制度建设2.对董事高管监督3.会议监督4.财务监督5.当期监督6.监事会检查7.监事履职8.重点监督内容和领域
- 17. 各企业监事会可根据自身情况，加强制度建设，至少要制定《监事会议事规则》。下属企业数量较多，应制定对下属企业监事会主席的考核办法和监事会工作指导意见。化医集团制定的监事会制度监事会工作指导意见监事会工作负责人履职考核办法监事会议事规则风险提示规则会议监督工作指引市国资委已出台的监事会相关制度文件名文号关于加强市属国有重点企业监事会工作的意见渝国资发[2008]2号国有企业监事会兼职监事管理暂行办法渝国资发[2008]3号关于进一步规范国有出次人派出的股东代表、董事、监事履职行为的通知渝国资[2008]73号市属国有重点企业监事会工作指引（试行）渝国资发[2010]5号关于加强委派董事和委派监事管理工作的通知渝国资办[2013]1号市属国有重点企业监事会主席履职考核管理暂行办法渝国资发[2016]12号监事会会议监督工作指引2015年3.1监事会制度建设
- 18. 列席公司董事会及专委会、总经理办公会，可根据监督检查的需要，列席与公司经营管理工作相关的其他会议，必要时对决策事项提出质询或者建议。主要工作有： 1.对董事会议案进行风险提示。按照各个企业董事会议事规则里对上会审议事项的签批流程规定。 2.监事在列席的会议上当场进行风险提示，并发表建议意见。 3.记录会议审议过程。3.2会议监督
- 19. 主要是对财务状况、预算决算、融资、担保等重大经营管理活动进行监督检查，就检查发现的问题提出处理建议，对必要事项进行调查。可以通过日常监督，收集和掌握公司财务状况、生产经营状况、内部管理情况。 对年度财务决算审计报告，对报告和管理建议书中披露的问题进行梳理、归类，结合快报，重点关注采购、销售、投资、项目建设、存货、应收账款等方面的重大异动情况。3.3财务监督
- 20. 3.3财务监督-职责权限 1.了解和掌握企业财务状况、资产质量、经营效益等资产运营和保值增值情况； 2.监督企业全面预算管理和执行情况； 3.了解企业年度财务报表审计和政府审计的有关情况，督导企业对审计发现问题的整改落实； 4.检查其他与企业财务相关的事项。
- 21. 3.3财务监督-程序和方法 监事会在行使上述第一、二项职权时，可通过以下方式进行：一是定期对企业财务报表和各种财务资料进行检查，跟踪了解企业资产、收入、利润、现金流等财务指标情况；二是对企业财务状况及经营管理活动开展综合分析和专项检查；三是对检查发现的问题应及时向董事会或经营班子反馈，需要整改的应督促其整改。 监事会在行使第三项职权时，可加强与承担审计的中介机构的沟通，及时交换意见，发出重点事项关注函，要求中介机构对有关事项进行关注并反馈结果；对需要整改的事项，督促企业及时落实，并在整改评价报告中就审计整改落实情况做专项说明。 监事会检查企业财务时，可联合企业内部审计等相关部门一同进行。
- 22. 3.3财务监督-主要关注内容 企业预算管理。预算编制是否科学合理，预算执行是否出现较大偏差，预算调整是否符合规定程序，是否定期进行预算进度分析，未达预算进度是否采取针对性的措施，是否进行预算考核等。 企业财务决算。财务报表是否真实完整，会计核算是否合规，是否存在影响财务状况和年度经营业绩应纳入而未纳入核算的会计事项等。 重大融资行为。是否符合企业中长期发展或正常生产经营的需要；决策程序是否规范；融资结构是否科学合理；风险分析是否充分，风险是否可控等。
- 23. 3.3财务监督 大额资金收支。收支预算、调度计划是否合理合法；资金收支性质、金额是否与预算、计划相符；是否存在计划外资金收支、大额应收款项等情况；是否违反规定动用大额资金进行高风险的投资理财；大额资金支出是否按程序进行决策，相关合同条款是否经企业法务部门审查并出具书面意见；大额债权支出是否有担保条款，抵（质）押物是否有瑕疵，担保生效要件是否完备，价值是否足以覆盖债权。 担保管理。是否建立担保管理制度、风险预警机制和采取相关反担保措施；是否为境外企业、无产权关系企业、民营企业和自然人担保；是否超出所占股权比例担保；担保余额累计是否超过本企业净资产；是否违规为委托理财、股票、期货、期权等高风险投资项目提供担保；担保是否按规定审批。
- 24. 3.4对董事、高管监督-监督内容根据市国资委《重庆市市属国有重点企业监事会工作指引（试行）》 （一）对董事履职监督的内容： 1.遵守国家法律、法规和公司章程情况； 2.参加董事会会议，发表意见及表决情况； 3.执行董事会重大决议情况及履行职务情况； 4.贯彻出资人意图、执行出资人决议情况； 5.配合监事会履职监督工作情况。 （二）对高管人员履职监督的内容： 1.遵守国家法律、法规和公司章程情况； 2.参加经理（总裁）办公会等会议，发表意见及表决情况； 3.贯彻董事会决议、履行岗位职责和完成主要工作任务情况； 4.市国资委核定的公司年度经营业绩考核基本指标、辅助指标和导向指标完成情况； 5.配合监事会履职监督工作情况。
- 25. 3.4对董事、高管监督-评价内容 根据对董事、高管的日常监督，像会议记录、跟踪分管的重要工作完成情况，可以对董事会、经理层以及特定个人形成履职评价，作为集中监督检查报告的部分内容。评价内容： 1.法人治理方面。董事会和经理层制度建设及执行情况、会议次数、规范性等方面。 2.重点工作方面。选取董事会、经理层在重大决策机制、供给侧结构性改革、扭亏脱困、降本增效、强化经营管理等方面的重要工作，给予客观公正的评价。 3.支持配合监事会工作方面。
- 26. 3.4对董事、高管监督 2016年，重庆**集团董事会认真履行职责，规范各项运作,全面发挥在集团发展战略、发展方向、投资、融资、执行股东会决议、支持经理层工作等方面职能作用。在会议方面，2016年共召开董事会18次，包括现场和传真送达形式会议，共审议议题92项。经检查，董事会会议程序合规，参会人数符合法定要求，会议决议要素齐全，内容真实、准确、完整。在决策事项方面，严格按“三重一大”集体决策制度、相关议事规则进行决策，2016年度应通过董事会决策的重大对外股权投资、筹资、担保等经济事项均通过董事会决策，按规定需要向上报批、报备的事项都履行了相应手续。在贯彻执行股东会决议、市国资委和化医集团批复方面，2016年共召开股东大会3次（含2次临时股东大会），审议通过的决议均得到执行。2016年收到市国资委和化医集团批复共38项批复均已执行。在接受监事会监督方面，董事会支持监事会工作，为监事会开展工作提供人、财、物保障；自觉接受监督，充分采纳监事会的意见和建议。
- 27. 3.4对董事、高管监督 2016年经理层紧紧围绕年度经营目标任务，攻坚克难、开拓创新，全面完成了年度各项经营管理目标任务，认真贯彻执行董事会各项决议，对董事会形成的50项决议，除受客观原因影响的8项决议未办理外，其余均已办理完毕。对公司全年确定的69项重点工作，完成56项，13项因情况变化无法完成。化医集团确定的“一企一策”6项重点工作任务基本实现预期目标。会议召集及决策情况：2016年度公司现场召开领导班子会20次、总经理办公会17次。经理层成员除因公出差缺席外，都能正常参会，相关部门负责人均列席会议。从会议情况看，经营层成员认真负责、主动作为，审议事项程序合规。经理层支持配合监事会开展各项工作。
- 28. 监事会监督检查工作应当在日常监督基础上，确定检查重点，按照编制检查方案、收集检查证据、形成工作底稿、交换意见、完成报告的程序有步骤地开展工作。 （一）编制要求 检查工作方案由监事会负责编制。内容力求完整，目标明确，文字表达准确，结构合理，层次清晰，格式规范。 （二）编制步骤 1.提出借阅或需提供相关材料清单； 2.做好检查前摸底调查，向有关部门、单位了解和询问检查对象的有关情况，重点了解、分析研究检查对象的基本情况； 3.收集、了解与检查事项有关的法律、法规、规章、政策及其它相关文件资料； 4.综合上述情况分析判断，确定检查的范围、目标、内容和重点，组织检查人员等； 5.编制检查方案。3.5监事会检查-方案
- 29. （三）主要内容 1.编写检查方案的依据； 2.检查对象的基本情况； 3.检查对象生产经营、资产和财务异常变动情况； 4.检查范围、内容、目的； 5.重点实施步骤和预定的起止日期； 6.人员的分工及安排； 7.其它重要说明事项； 8.编制检查方案的日期。 （四）审定归档 1.检查方案经监事会会议审核、修订，并由监事长审定、签署后执行。监事会在实施检查过程中，发现检查方案不适应实际需要时，应根据具体情况作相应调整。 2.监事会应当将编制检查方案形成的资料归入检查档案。3.5监事会检查-方案
- 30. 取证记录是收集相关资料和对取证过程的客观描述，一般不对其进行评价。工作底稿是根据取证记录和收集的资料，对检查项目存在的问题和风险提出意见，作为纳入检查报告的依据。3.5监事会检查-取证记录、工作底稿
- 31. 检查报告是监事会在开展日常过程监督和集中检查基础上，根据检查工作底稿以及相关资料，经整理、归纳、核实、综合分析和提炼，形成的反映公司财务和经营管理总体情况的书面文件。 主要内容由公司的基本情况、检查工作开展情况、经营成果状况及评价、存在的主要问题及处理建议、其他需要说明的重大事项、监事对报告保留意见说明及附件组成。3.5监事会检查-检查报告序号检查报告存在的主要问题1内容不完整，没有全面反映需要检查的内容2格式不规范3问题不全面4不分析问题或分析不准确5建议意见没有针对性和可操作性6对董事会、经理层及指定个人的履职评价空洞
- 32. 1.基本情况 企业成立时间、注册资本金、业务范围、拥有各级次企业数量等基本情况。 2.检查工作开展情况 工作部署、方案制定、监事会审议、中介机构沟通、现场检查、交换意见等情况。 3.经营成果状况及评价 经营成果情况，改革发展总体情况（法人治理结构、供给侧结构性改革、重大工作推进情况等），执行国家政策、法律法规和国资监管制度情况，可持续发展能力等情况。 4.存在的主要问题及处理建议 制度建设、法人治理、资金借贷、项目建设、投资后续管理、安全稳定等方面的问题，并提出针对性的建议。 5.董事会、经理层及指定个人履职评价 整体履职评价：结合董事会、经理层法人治理、重点工作和支持监事会等方面进行评价。 6.监事对报告保留意见说明3.5监事会检查-检查报告以集中监督检查报告为例：
- 33. 专项报告是指监事会在日常监督中及时向出资人反映企业存在有可能危及国有资产安全，损害出资人利益的情况和问题等重大事项的书面文件。其主要内容为： 1.报告事项的基本情况； 2.估计存在的风险及可能产生的后果和影响； 3.处理意见或建议； 4.其他情况说明。3.6当期监督-专项报告序号单位数量1盐业集团22建峰集团13科瑞制药14特品化工1合计5各企业可结合企业实际情况，深入分析风险较大可能对企业产生不利影响的事项，形成专项报告报出资人。要重点关注企业的：财务风险、投资、项目建设、采销、安全环保、潜亏、借款担保、合资合作等方面存在的风险。
- 34. 主要反映对公司存在的问题和风险予以提醒，建议董事会、经营层采取措施，维护国有资产的安全、完整。3.6当期监督-提醒函序号单位数量1天原集团52盐业集团33特品化工24建峰集团15科瑞制药16新天投资17农药集团18化研院1合计15
- 35. 根据市属国有重点企业监事会工作指引（试行），监事的职责有： （一）出席监事会会议，执行监事会会议决议； （二）列席公司董事会及专委会、经理（总裁）办公会，可根据监督检查的需要，列席与公司经营管理工作相关的其他会议； （三）搜集分析公司财务、管理等信息资料，关注公司重大事项，参加对公司的监督检查工作； （四）对董事、高管人员履职情况进行监督评价； （五）审议监事会工作计划、检查方案、监事会报告及内部管理制度等书面文件； （六）完成监事长交办的其他事项； （七）外部监事全年应在企业工作15个工作日以上。3.7监事履职
- 36. 3.7监事履职-存在的问题及建议序号存在的问题1绝大部分为兼职监事，难以很好兼顾多方面的工作2部分监事很少到企业现场履职，对企业的情况不甚了解3部分监事没有带头进行监事会检查4别监事没有相应的财务专业知识，不具备财务监督能力5二级企业对监事会职能职责宣贯不够，三、四级监事会监督意识弱，监督作用不明显。不少监事对本身职能职责不清楚，没有主动履行职责的意识。序号建议1配备财务、审计等相关专业的人员作为监事2加强培训，提高监事履职责任意识和履职能力3具备条件的企业，可以适当配备一定数量的专职监事4做实监事会监督工作，履行委派监事报告制度5加大对监事履职情况的考核力度6达到最低现场履职时间（15天）
- 37. 1.投资2.财务风险3.项目建设4.采购、销售5.“两金”占用6.潜亏7.借款担保8.合资合作9.安全环保10.合法合规3.8重点监督方面和领域
- 38. 3.8重点监督方面和领域项目关注内容投资决策程序、报批程序、投资风险、投后管理财务风险资产负债率高、带息负债高、净现金流量项目建设报批程序、建设手续、招投标程序、现场管理采购、销售选择供应商比质比价过程、客户资信管理、款项收支“两金”占用存货、应收账款周转率、存货管理、应收账款账龄潜亏应收账款、存货、在建工程、固定资产潜亏借款担保超出资比例借款担保、抵押质押措施合资合作同股同权、利润分配、同比借款担保、市场化采购供应安全环保安全生产、环保达标排放、员工稳定合法合规决策程序、决策内容、执行（融资性贸易）
- 39. 监事会主席履职考核计分细则考核内容考核点计分细则分值基础工作列席董事会、总经理办公会1.无故未列席董事会会议的1次扣1分。2.没有对议案发表意见的1次扣1分。3.本人未参加，又未委派监事或监事办主任（副主任）列席其他会议的1次扣1分。4.没有会议记录的1次扣1分。10分建立董事、高管、监事履职档案并及时更新1.未建立董事、高管、监事履职档案的，不得分。2.履职档案内容不完整或未及时（每半年）完善的，1项扣1分。3.履职档记录不真实、不客观的，1项扣1分。10分建立三大台账1.未建立台账不得分。2.台账内容不完整或未及时更新，1项扣1分。10分监事会制度建设1.未建立监事会议事规则制度的，扣2分。2.未及时完善监事会议事规则的，扣0.5分。3.全年召开监事会现场会议次数不少于2次（含2次），少1次扣1分。4.会议程序不符合议事规则的，发现1项扣0.5分。5.应通过监事会审议事项而未审议的，1次扣0.5分。5分检查工作集中监督检查、专项检查和自主专项检查1.未开展检查或未提交检查报告，不得分。2.未与审计机构书面沟通重点关注事项的扣1分。3.未按照规定时间报送检查方案和检查报告的，1次扣2分。10分计分细则分为基础工作和检查工作（45分）、监督质量和成果运用（42分）、问题整改和评价（13分）三部分。
- 40. 监事会主席履职考核计分细则考核内容考核点计分细则分值监督质量发现问题，提出建议意见1.监事会全年检查报告中提出的问题一共不少于6条,每少1条扣1分。2.有问题没提出建议意见的1条扣1分。 3.集中监督检查不揭示问题的，此项不得分。6分检查方案1.没有检查方案、现场检查方案，此项不得分。2.检查方案、现场检查方案没有明确检查范围、时间、检查人员职责分工的，少1项扣1分。3分取证记录、工作底稿1.没有取证记录、工作底稿的，此项不得分。2.取证记录、工作底稿和检查报告之间没有形成支撑关系的，每发现1项扣1分。3.工作底稿没有编制人和复核人签字的，少1次扣1分。5分检查报告1.检查报告内容不完整的，少1项扣2分。2.分析问题不准确，1项扣1分。3.建议意见没有针对性和可操作性的，1项扣1分。4.对董事会、经营层以及特定个人履职评价空洞笼统的，扣2分。18分成果运用监督成果运用1.为纪检、审计或其他监督机构提供监督线索被充分利用形成监督成果的，1项加1分，本项最多加3分。2.通过监事会监督，促使企业增收节支、减少损失，100万以内的加1分，100万以上的加2分，本项最多加4分。3.促进公司完善制度（不包括监事会制度）的，1项加1分，本项最多加3分。 10分
- 41. 监事会主席履职考核计分细则考核内容考核点计分细则分值整改及评价跟踪董事会对揭示问题的整改工作，客观评价整改结果1.监事会未将检查揭示问题及提出的整改建议书面告知董事会要求整改的，扣3分。2.未跟踪整改情况，1条扣1分。3.未收集董事会整改结果证明材料的，1条扣1分。4.未对董事会问题整改结果逐条核实评价的，1条扣1分。5.评价不客观的、错误的，1条扣1分。13分加分1.各企业监事会向化医集团报送专项报告，质量优秀的加3分、质量良好的加2分、其他的加1分，本项最多加6分。2.向公司董事会发提醒函，质量优秀良好的加2分，其他的加1分，本项最多加4分。扣分和降等1.监事会工作负责人在履职过程中，有应发现未发现、应揭示未揭示、应报告未报告事项的，发现1项扣2分；由此导致企业发生重大损失（按所在企业“三重一大”制度明确的重大损失金额）的，在年度履职考核得分对应等级基础上调降一级。 2.同一事项不重复处罚，按较高分值或较重处罚扣分或降级。一票否决1.监事会工作负责人在考核期内不履职或不正确履职，造成国有资产重大损失或其他严重后果，经化医集团认定的，当年度履职考核等级直接评定为不称职。 2.化医集团认定的其他情况。
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