XX市公路运输理处
公务卡报销理暂行办法
根XX市市级预算单位公务卡理暂行办法XX市市级预算单位公务卡强制结算目录文件精神市级预算单位已全面实施公务卡结算制度现结合处关财务制度特制定处公务卡报销理细
公务卡日常理
第条 职职工持公务卡日常公务支出财务报销范围包括：办公费印刷费咨询费手续费水费电费邮电费物业理费差旅费维修（护）费租赁费会议费培训费公务接费专材料费公务车运行维护费交通费等（XX市市级预算单位公务卡强制结算目录详见附件）
第二条 公务卡属特种信卡先消费款持卡需预现金持卡透支消费结算处原现金支票结算公务消费支出具备刷卡条件均应公务卡结算属公务卡强制结算目录必须公务卡结算
第三条 公务卡实行卡实名制理财务科统组织单位职工发卡行申办纳入处公务卡理范围公务卡具免年费免挂失手续费免损坏换卡手续费免溢缴款取现手续费免短信服务费免公务卡支持系统费等优惠服务
单位统办理公务卡纳入财政预算单位公务卡支持系统进行理适国家关公务卡报销相关条款银行卡进行消费结算视现金结算方式
新增需办理公务卡工作员应时办理申领手续离职调动退休等原离开单位应求清理公务卡项债务停止公务卡
第四条 公务卡具定信额度原张公务卡信额度25万元（具体额度开户行核准额度准）持卡规定长56天免息款期先支付款透支消费25天56天免息期（：月1—31日累计消费次月25日前）透支取现金日万分五计息
第五条 持卡应妥善保公务卡密码公务卡遗失损毁应持卡时发卡行（中国XX银行股份限公司XX分行）办理挂失补办手续时通知财务科挂失时造成济损失持卡承担
第六条 公务卡般公务消费中转账支付结算允许提取现金发生提现业务产生相关费持卡承担
第七条 实行公务卡结算报销方式财务部门原办理预报销现金
第八条 公务卡结算报销结算方式转变改变处现行财务理制度报销审批程序采购设备房屋建筑物维修
印刷等业务应处相关理制度规定事先履行审批手续符合政府集中采购条件必须进行政府集中采购否予报销
二公务卡财务报销理
第九条 公务支出发生时持卡应公务卡信额度先通公务卡结算正式税务发票公务卡刷卡POS签购单等财务报销证相关银行消费证时办理财务报销款手续职工出差外特殊原确实法规定免息款期办理财务报销手续时委托部门相关员财务处办理报销手续时公务卡具信卡功消费办理财务报销手续持卡行款单位承担私消费行引起切责
第十条 公务卡月消费次月24日终款日持卡公务卡消费结算项公务支出必须终款日前10工作日财务科报销报销时造成罚息滞纳金等相关费持卡行承担
第十条 持卡办理公务卡消费支出报销业务时应处财务报销关规定填写报销证（签报单途说明栏注明结算方式：公务卡）时附正式税务发票公务卡刷卡POS签购单等财务报销证刷卡证缺失财务部门法该笔业务进行审核法认定公务卡结算支出办理报销
报销应结算方式公务卡支出报销单报销单分开粘贴公务卡支出报销单应持卡报销业务容分类粘贴发票刷卡证配粘贴(刷卡证前)张刷卡证应张发票张发票应张刷卡证应序粘贴(刷卡证前)发票刷卡证右角注明发票公务卡刷卡证金额应相符二者出现差异金额者准予报销
第十二条 持卡网购物网订票等法取刷卡证该公务卡网银行账单印该笔支出业务标出（求卡号姓名商家名称刷卡日期刷卡金额等信息）作刷卡证该笔业务发票提交财务处审核报销
第十三条 财务处审核发票等财务报销证合法性时根刷卡证持卡姓名商家名称交易日期交易金额等信息核公务消费真实性审核确认误予报销报销金额款报销公务卡持卡应根银行账单查询公务卡消费报销资金账情况异常应快报告财务处便时处理
第十四条 列情形产生费持卡承担单位予报销：
1公务卡消费部分
2报销费提供报销证（发票消费清单）公务卡消费交易条（POS机票）符
3持卡透支提取现金（预现金）产生金手续费利息等
4持卡原未公务卡免息期报销款造成罚息滞纳金等
5持卡保慎遗失等原导致公务卡盗刷形成支出损失
6符合财务理规定求超出标准消费
第十五条 实行公务卡结算方式般情况商品服务支出现金结算属列情况单位领导财务部门审核意现金结算：
1县级（包括县级）具备刷卡条件区发生公务支出
2县级县级区具备刷卡条件场发生单笔消费200元公务支出
3规定支付支出：差旅费补助路桥费等
4慰问金抚恤救济性支出
5发放非单位职工单笔金额1000元次性费
6支付单位时聘员（含长期聘员）费
7特殊情况确需现金结算
第十六条 公务卡公务支出采转帐支付转帐象须单位帐号
述情况外特殊情形确公务卡结算应报单位领导批准
办法发布日起实行财务科负责解释修改
附件：XX市市级预算单位公务卡强制结算目录
附件：
XX市公务卡强制结算目录
序号
公务卡结算项目
备注
01
办公费
指单位购买财务会计制度规定符合固定资产确认标准日常办公品书报杂志等支出
02
印刷费
指单位印刷费支出
03
咨询费
指单位咨询方面支出
04
手续费
指单位支付手续费支出
05
水电费
指单位支付水电费支出
06
邮电费
指单位开支电话费电报费传真费网络通讯费等支出
07
物业理费
指单位开支办公房职工离退休员宿舍等物业理费包括综合治理绿化卫生等方面支出
08
差旅费
指单位工作员出差支付住宿费购买机票支出等
09
维修（护）费
指单位日常开支固定资产（包括车船等交通工具）修理维护费网络信息系统运行维护费
10
租赁费
指租赁办公房宿舍专通讯网设备等方面费
11
会议费
指会议中规定开支房租费伙食补助费文件资料印刷费会议场租费等
12
培训费
指类培训支出
13
公务接费
指单位规定开支类公务接费
14
专材料费
指单位购买日常专材料支出具体包括药品医疗耗材农材料兽医品实验室品专服装消耗性体育品专工具仪器艺术部门专材料品广播电视台发射台发射机电力材料等方面支出
15
公务车运行
维护费
指公务车燃料费维修费保险费等支出
16
交通费
指单位公务车运行维护费外交通费飞机船舶等燃料费维修费保险费等
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公务卡报销理暂行办法
根XX市市级预算单位公务卡理暂行办法XX市市级预算单位公务卡强制结算目录文件精神市级预算单位已全面实施公务卡结算制度现结合处关财务制度特制定处公务卡报销理细
公务卡日常理
第条 职职工持公务卡日常公务支出财务报销范围包括：办公费印刷费咨询费手续费水费电费邮电费物业理费差旅费维修（护）费租赁费会议费培训费公务接费专材料费公务车运行维护费交通费等（XX市市级预算单位公务卡强制结算目录详见附件）
第二条 公务卡属特种信卡先消费款持卡需预现金持卡透支消费结算处原现金支票结算公务消费支出具备刷卡条件均应公务卡结算属公务卡强制结算目录必须公务卡结算
第三条 公务卡实行卡实名制理财务科统组织单位职工发卡行申办纳入处公务卡理范围公务卡具免年费免挂失手续费免损坏换卡手续费免溢缴款取现手续费免短信服务费免公务卡支持系统费等优惠服务
单位统办理公务卡纳入财政预算单位公务卡支持系统进行理适国家关公务卡报销相关条款银行卡进行消费结算视现金结算方式
新增需办理公务卡工作员应时办理申领手续离职调动退休等原离开单位应求清理公务卡项债务停止公务卡
第四条 公务卡具定信额度原张公务卡信额度25万元（具体额度开户行核准额度准）持卡规定长56天免息款期先支付款透支消费25天56天免息期（：月1—31日累计消费次月25日前）透支取现金日万分五计息
第五条 持卡应妥善保公务卡密码公务卡遗失损毁应持卡时发卡行（中国XX银行股份限公司XX分行）办理挂失补办手续时通知财务科挂失时造成济损失持卡承担
第六条 公务卡般公务消费中转账支付结算允许提取现金发生提现业务产生相关费持卡承担
第七条 实行公务卡结算报销方式财务部门原办理预报销现金
第八条 公务卡结算报销结算方式转变改变处现行财务理制度报销审批程序采购设备房屋建筑物维修
印刷等业务应处相关理制度规定事先履行审批手续符合政府集中采购条件必须进行政府集中采购否予报销
二公务卡财务报销理
第九条 公务支出发生时持卡应公务卡信额度先通公务卡结算正式税务发票公务卡刷卡POS签购单等财务报销证相关银行消费证时办理财务报销款手续职工出差外特殊原确实法规定免息款期办理财务报销手续时委托部门相关员财务处办理报销手续时公务卡具信卡功消费办理财务报销手续持卡行款单位承担私消费行引起切责
第十条 公务卡月消费次月24日终款日持卡公务卡消费结算项公务支出必须终款日前10工作日财务科报销报销时造成罚息滞纳金等相关费持卡行承担
第十条 持卡办理公务卡消费支出报销业务时应处财务报销关规定填写报销证（签报单途说明栏注明结算方式：公务卡）时附正式税务发票公务卡刷卡POS签购单等财务报销证刷卡证缺失财务部门法该笔业务进行审核法认定公务卡结算支出办理报销
报销应结算方式公务卡支出报销单报销单分开粘贴公务卡支出报销单应持卡报销业务容分类粘贴发票刷卡证配粘贴(刷卡证前)张刷卡证应张发票张发票应张刷卡证应序粘贴(刷卡证前)发票刷卡证右角注明发票公务卡刷卡证金额应相符二者出现差异金额者准予报销
第十二条 持卡网购物网订票等法取刷卡证该公务卡网银行账单印该笔支出业务标出（求卡号姓名商家名称刷卡日期刷卡金额等信息）作刷卡证该笔业务发票提交财务处审核报销
第十三条 财务处审核发票等财务报销证合法性时根刷卡证持卡姓名商家名称交易日期交易金额等信息核公务消费真实性审核确认误予报销报销金额款报销公务卡持卡应根银行账单查询公务卡消费报销资金账情况异常应快报告财务处便时处理
第十四条 列情形产生费持卡承担单位予报销：
1公务卡消费部分
2报销费提供报销证（发票消费清单）公务卡消费交易条（POS机票）符
3持卡透支提取现金（预现金）产生金手续费利息等
4持卡原未公务卡免息期报销款造成罚息滞纳金等
5持卡保慎遗失等原导致公务卡盗刷形成支出损失
6符合财务理规定求超出标准消费
第十五条 实行公务卡结算方式般情况商品服务支出现金结算属列情况单位领导财务部门审核意现金结算：
1县级（包括县级）具备刷卡条件区发生公务支出
2县级县级区具备刷卡条件场发生单笔消费200元公务支出
3规定支付支出：差旅费补助路桥费等
4慰问金抚恤救济性支出
5发放非单位职工单笔金额1000元次性费
6支付单位时聘员（含长期聘员）费
7特殊情况确需现金结算
第十六条 公务卡公务支出采转帐支付转帐象须单位帐号
述情况外特殊情形确公务卡结算应报单位领导批准
办法发布日起实行财务科负责解释修改
附件：XX市市级预算单位公务卡强制结算目录
附件：
XX市公务卡强制结算目录
序号
公务卡结算项目
备注
01
办公费
指单位购买财务会计制度规定符合固定资产确认标准日常办公品书报杂志等支出
02
印刷费
指单位印刷费支出
03
咨询费
指单位咨询方面支出
04
手续费
指单位支付手续费支出
05
水电费
指单位支付水电费支出
06
邮电费
指单位开支电话费电报费传真费网络通讯费等支出
07
物业理费
指单位开支办公房职工离退休员宿舍等物业理费包括综合治理绿化卫生等方面支出
08
差旅费
指单位工作员出差支付住宿费购买机票支出等
09
维修（护）费
指单位日常开支固定资产（包括车船等交通工具）修理维护费网络信息系统运行维护费
10
租赁费
指租赁办公房宿舍专通讯网设备等方面费
11
会议费
指会议中规定开支房租费伙食补助费文件资料印刷费会议场租费等
12
培训费
指类培训支出
13
公务接费
指单位规定开支类公务接费
14
专材料费
指单位购买日常专材料支出具体包括药品医疗耗材农材料兽医品实验室品专服装消耗性体育品专工具仪器艺术部门专材料品广播电视台发射台发射机电力材料等方面支出
15
公务车运行
维护费
指公务车燃料费维修费保险费等支出
16
交通费
指单位公务车运行维护费外交通费飞机船舶等燃料费维修费保险费等
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