部门工作计划资金计划理
1 范围
适部门月周编制资金计划公司财务部加汇总审批业务
2 控制目标
21 严密资金计划理程序确保资金合理合规效控制实现资金理规范性效性加强资金预算理降低资成严格控制资金提高资收益率
22 科学组织资金供应合理确定资金筹集数量控制资金投放时间方确保资金周转畅资增值
23 严密资金计划理程序确保资金合理合规效控制实现资金理规范性效性
3 控制点
31 部门理审核部门月工作计划部门资金计划容否完整数否真实准确审核月工作计划否年度预算控制范围确定否报副总
32 副总审核超预算资金工作计划容超预算原理否真实合理充分确定否批准
33 财务审核已汇总月工作计划资金计划否完整性真实性准确性合理否年度预算控制范围结合整体现金流量提出具体意见
34 财务部总理预算权限预算资金计划进行审批时超预算工作计划带风险进行分析
35 审批权限财务行政副总总理董事会审批超预算资金计划必性控制资金风险财务行政副总审批副总审批附情况说明超预算工作计划
36 总理审批超财务行政副总审批权限超预算工作计划
4 特定政策
部门月2日前部门资金计划交财务部审批财务部4日审批达月度资金计划
41 月收入费例审批收入降变动费月预算例等降变动费包括差旅费业务招费办公费会议费广告费宣传费咨询费销售员佣金
财务行政副总审批权限：审批超预算__％月度资金计划总理审批超预算__％月度资金计划董事会审批超预算__％外月度资金计划
42 批准超预算资金计划非抗力造成类超预算资金计划财务部汇总月度理报告中反映抗力定义：发生市场预测外幅波动遇国家宏观政策调整突发事件固定费变动费变动费严格收入完成情况调整__10％浮动变动费包括差旅费业务招费办公费会议费广告费宣传费咨询费销售员佣金
43 销售部23日月度工作计划交财务部审批部门26 日前月度工作资金计划交财务部审批
财务行政副总月度计划审批权限：审批变动费收入配情况10__％浮动总理月度计划审批权限：审批超预算10__％月度计划
44 批准超预算工作计划非抗力造成类超预算工作计划财务部汇总月度理报告中反映抗力定义：发生市场预测外幅波动遇国家宏观政策调整突发事件
5 资金计划理流程说明C12001001
步骤
涉部门
步骤说明
1 1
相关部门
部门部门年度资金工作计划预算部门月度工作计划编制部门月资金工作计划超预算工作资金计划
2 2
相关部门理
相关部门理审核部门月工作计划部门资金计划容否完整数否真实准确意月资金工作计划返回1进行修改超预算资金工作计划报副总审批
副总
参阅相关部门理报送部门资金计划
3 3
副总
副总审核超预算资金工作计划容原理否真实合理充分意超预算资金工作计划返回1进行修改
4 4
财务部资金税务预算稽核会计
资金税务预算稽核会计收集部门工作计划部门资金计划部门工作计划部门资金计划公司年度预算部门年度资金工作计划进行较稽核汇总部门工作计划部门资金计划交财务审核
5 5
财务部财务
财务审核部门月工作计划部门资金计划否完整真实准确结合现金流量提出具体意见报财务部理审批
6 6
财务部理
财务部理预算月工作资金计划进行审批时超预算资金工作计划带风险进行分析超预算资金工作计划报财务行政副总审批
61 6．1
财务行政副总
财务行政副总审批权限超预算资金工作计划意超预算资金工作计划返回1进行修改附修改意见超审批权限超预算资金工作计划报总理审批
步骤
涉部门
步骤说明
62 6．2
总理
总理审批超财务行政副总审批权限超预算资金工作计划意超预算资金工作计划返回1进行修改
7 7
财务部预算稽核会计
预算稽核会计会计已规定审核程序规定审批权限审批月资金工作计划超预算资金工作计划抄送相关部门董办
71 7．1
财务部预算稽核会计
预算稽核会计月底统计部门超预算数分析原纳入部门考核
8 8
财务部资金会计税务会计
资金会计根已规定审核程序规定审批权限审批月资金工作计划超预算资金工作计划编制月资金计划报财务审核
9 9
财务部财务
财务审核月资金计划否完整准确准确月资金计划返回8重新修改
10 10
财务部预算稽核会计
预算稽核会计根已审批月资金工作计划超预算资金工作计划资金计划进行资金日常理
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1 范围
适部门月周编制资金计划公司财务部加汇总审批业务
2 控制目标
21 严密资金计划理程序确保资金合理合规效控制实现资金理规范性效性加强资金预算理降低资成严格控制资金提高资收益率
22 科学组织资金供应合理确定资金筹集数量控制资金投放时间方确保资金周转畅资增值
23 严密资金计划理程序确保资金合理合规效控制实现资金理规范性效性
3 控制点
31 部门理审核部门月工作计划部门资金计划容否完整数否真实准确审核月工作计划否年度预算控制范围确定否报副总
32 副总审核超预算资金工作计划容超预算原理否真实合理充分确定否批准
33 财务审核已汇总月工作计划资金计划否完整性真实性准确性合理否年度预算控制范围结合整体现金流量提出具体意见
34 财务部总理预算权限预算资金计划进行审批时超预算工作计划带风险进行分析
35 审批权限财务行政副总总理董事会审批超预算资金计划必性控制资金风险财务行政副总审批副总审批附情况说明超预算工作计划
36 总理审批超财务行政副总审批权限超预算工作计划
4 特定政策
部门月2日前部门资金计划交财务部审批财务部4日审批达月度资金计划
41 月收入费例审批收入降变动费月预算例等降变动费包括差旅费业务招费办公费会议费广告费宣传费咨询费销售员佣金
财务行政副总审批权限：审批超预算__％月度资金计划总理审批超预算__％月度资金计划董事会审批超预算__％外月度资金计划
42 批准超预算资金计划非抗力造成类超预算资金计划财务部汇总月度理报告中反映抗力定义：发生市场预测外幅波动遇国家宏观政策调整突发事件固定费变动费变动费严格收入完成情况调整__10％浮动变动费包括差旅费业务招费办公费会议费广告费宣传费咨询费销售员佣金
43 销售部23日月度工作计划交财务部审批部门26 日前月度工作资金计划交财务部审批
财务行政副总月度计划审批权限：审批变动费收入配情况10__％浮动总理月度计划审批权限：审批超预算10__％月度计划
44 批准超预算工作计划非抗力造成类超预算工作计划财务部汇总月度理报告中反映抗力定义：发生市场预测外幅波动遇国家宏观政策调整突发事件
5 资金计划理流程说明C12001001
步骤
涉部门
步骤说明
1 1
相关部门
部门部门年度资金工作计划预算部门月度工作计划编制部门月资金工作计划超预算工作资金计划
2 2
相关部门理
相关部门理审核部门月工作计划部门资金计划容否完整数否真实准确意月资金工作计划返回1进行修改超预算资金工作计划报副总审批
副总
参阅相关部门理报送部门资金计划
3 3
副总
副总审核超预算资金工作计划容原理否真实合理充分意超预算资金工作计划返回1进行修改
4 4
财务部资金税务预算稽核会计
资金税务预算稽核会计收集部门工作计划部门资金计划部门工作计划部门资金计划公司年度预算部门年度资金工作计划进行较稽核汇总部门工作计划部门资金计划交财务审核
5 5
财务部财务
财务审核部门月工作计划部门资金计划否完整真实准确结合现金流量提出具体意见报财务部理审批
6 6
财务部理
财务部理预算月工作资金计划进行审批时超预算资金工作计划带风险进行分析超预算资金工作计划报财务行政副总审批
61 6．1
财务行政副总
财务行政副总审批权限超预算资金工作计划意超预算资金工作计划返回1进行修改附修改意见超审批权限超预算资金工作计划报总理审批
步骤
涉部门
步骤说明
62 6．2
总理
总理审批超财务行政副总审批权限超预算资金工作计划意超预算资金工作计划返回1进行修改
7 7
财务部预算稽核会计
预算稽核会计会计已规定审核程序规定审批权限审批月资金工作计划超预算资金工作计划抄送相关部门董办
71 7．1
财务部预算稽核会计
预算稽核会计月底统计部门超预算数分析原纳入部门考核
8 8
财务部资金会计税务会计
资金会计根已规定审核程序规定审批权限审批月资金工作计划超预算资金工作计划编制月资金计划报财务审核
9 9
财务部财务
财务审核月资金计划否完整准确准确月资金计划返回8重新修改
10 10
财务部预算稽核会计
预算稽核会计根已审批月资金工作计划超预算资金工作计划资金计划进行资金日常理
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