费报销理
1 范围
适公司部涉种零星费(差旅费招费部门常性零星费培训费等)报销业务理
2 控制目标
21 确保费报销均费预算严格控制费支出
22 确保费列支均做合理合法合规时准确记录
3 控制点
31 部门理权限审批费发生否属计划否合理否超费标准部门预算确定否意报销
32 费会计审核费容原始票真实性合规性报销单填写否齐全计算否正确否已规定程序审核批准程序审批否规定审批权限合规票予没收
33 费会计审核费否资金计划否部门预算资金计划预算费予退回求补充资金计划（）超预算计划
34 费会计审核发生费项目否符合差旅费报销政策符合差旅费报销政策予退回
35 会计审核证科目否正确原始票报销单金额否致数计算否正确
4 特定政策
41 费报销须直接级审批部门理费审批__元费副总费审批权限__元费总理审批超出副总审批权限超费报销标准费
42 费会计__（规定时限）进行审单审核批准报销申请单交出纳付款
43 出差员返回__天出国员返回__天应时财务部报销超出天扣款__元
44 报销标准
住宿费标准
销售采购市场部
__级－－
业务－
业务理级
部门
__级－－
业务－
业务理级
出差补助标准
员工出差补助__元天司机带车出差补助__元天
坐交通工具标准
__级坐飞机火车软卧轮船二等舱位员坐飞机火车软卧轮船二等舱位特殊紧急务需飞机者须事前总理批准总理授权持工作领导签字否财务予报销超部分律负担
电话出租车费标准
出差电话费出租车费报销审批员权限
45 参加培训员规定应报销住宿费超述标准参加外会议员会议安排标准报销原超述标准
46 提取现金超5万元必须保卫部门行
5 费报销流程填表说明C12002003
步骤
涉部门
步骤说明
1
相关部门
部门费报销员原始票整理粘贴规定填制报销单
2
部门理副总总理
部门理审核费发生否属计划否合理否超费标准超／部门预算确定否意报销超出审批权限报销单报副总总理审批
3
财务部费会计
费会计审核费容原始票真实性合法性报销单填写否齐全计算否正确否已规定程序审核批准程序审批否规定审批权限合规票予没收退回换合格票
4
财务部费会计
费会计审核费否资金计划否部门预算资金计划部门预算费予退回求部门工作计划资金计划理流程规定程序补充资金计划（）超预算计划
步骤
涉部门
步骤说明
5
财务部费会计
费会计审核审核报费否符合公司费报销政策否符合财务制度规定符合报销政策财务制度规定报销单退回报销员
6
财务部费会计
费会计已审核通报销单计算出差补助汇总报销金额
7
财务部费会计
费会计查询预支款明细帐确定否预支款
71
财务部费会计
费会计根查询结果差额法消款开出现金收款付款证
8
财务部会计
会计审核证科目否正确原始票报销单金额否致数计算否正确
9
财务部出纳
出纳会计根收款付款证收款付款报销员证签字
10
财务部费会计
费会计根已审核收款付款证更新财务帐
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1 范围
适公司部涉种零星费(差旅费招费部门常性零星费培训费等)报销业务理
2 控制目标
21 确保费报销均费预算严格控制费支出
22 确保费列支均做合理合法合规时准确记录
3 控制点
31 部门理权限审批费发生否属计划否合理否超费标准部门预算确定否意报销
32 费会计审核费容原始票真实性合规性报销单填写否齐全计算否正确否已规定程序审核批准程序审批否规定审批权限合规票予没收
33 费会计审核费否资金计划否部门预算资金计划预算费予退回求补充资金计划（）超预算计划
34 费会计审核发生费项目否符合差旅费报销政策符合差旅费报销政策予退回
35 会计审核证科目否正确原始票报销单金额否致数计算否正确
4 特定政策
41 费报销须直接级审批部门理费审批__元费副总费审批权限__元费总理审批超出副总审批权限超费报销标准费
42 费会计__（规定时限）进行审单审核批准报销申请单交出纳付款
43 出差员返回__天出国员返回__天应时财务部报销超出天扣款__元
44 报销标准
住宿费标准
销售采购市场部
__级－－
业务－
业务理级
部门
__级－－
业务－
业务理级
出差补助标准
员工出差补助__元天司机带车出差补助__元天
坐交通工具标准
__级坐飞机火车软卧轮船二等舱位员坐飞机火车软卧轮船二等舱位特殊紧急务需飞机者须事前总理批准总理授权持工作领导签字否财务予报销超部分律负担
电话出租车费标准
出差电话费出租车费报销审批员权限
45 参加培训员规定应报销住宿费超述标准参加外会议员会议安排标准报销原超述标准
46 提取现金超5万元必须保卫部门行
5 费报销流程填表说明C12002003
步骤
涉部门
步骤说明
1
相关部门
部门费报销员原始票整理粘贴规定填制报销单
2
部门理副总总理
部门理审核费发生否属计划否合理否超费标准超／部门预算确定否意报销超出审批权限报销单报副总总理审批
3
财务部费会计
费会计审核费容原始票真实性合法性报销单填写否齐全计算否正确否已规定程序审核批准程序审批否规定审批权限合规票予没收退回换合格票
4
财务部费会计
费会计审核费否资金计划否部门预算资金计划部门预算费予退回求部门工作计划资金计划理流程规定程序补充资金计划（）超预算计划
步骤
涉部门
步骤说明
5
财务部费会计
费会计审核审核报费否符合公司费报销政策否符合财务制度规定符合报销政策财务制度规定报销单退回报销员
6
财务部费会计
费会计已审核通报销单计算出差补助汇总报销金额
7
财务部费会计
费会计查询预支款明细帐确定否预支款
71
财务部费会计
费会计根查询结果差额法消款开出现金收款付款证
8
财务部会计
会计审核证科目否正确原始票报销单金额否致数计算否正确
9
财务部出纳
出纳会计根收款付款证收款付款报销员证签字
10
财务部费会计
费会计根已审核收款付款证更新财务帐
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