财政质量手册

目 录
01 目录 ……………………………………………………………1
02 质量手册颁布令…………………………………………………3
03 中联县财政局简介………………………………………………4
04 质量方针质量目标说明………………………………………5
05 理者代表命书………………………………………………6
06 质量手册理说明………………………………………………6
07 质量手册修改页…………………………………………………7
1 目适范围…………………………………………………7
2 引文件…………………………………………………………8
3 术语定义 …………………………………………………12
4 质量理体系 …………………………………………………22
41 总求 ………………………………………………………22
42 文件求 ………………………………………………………22
5 理职责 ………………………………………………………25
51 理承诺 ………………………………………………………25
52 顾客关注焦点… …………………………………………25
53 质量方针 ………………………………………………………25
54 策划 ……………………………………………………………26
55 职责权限沟通 ……………………………………………27
56 理评审 ………………………………………………………28
6 资源理 ………………………………………………………30
61 资源提供 ……………………………………………………30
62 力资源 ………………………………………………………30
63 基础设施 ………………………………………………………31
64 工作环境 ………………………………………………………31
7 财政理业务实现 ……………………………………………32
71 财政理程策划 …………………………………………32
72 服务象关程………………………………………33
73 设计开发 ……………………………………………………35
74 采购 ……………………………………………………………35
75 财政理业务提供 …………………………………………36
76 监视测量装置控制 ……………………………………39
8 测量分析改进 ………………………………………………39
81 总 ………………………………………………………… 39
82 监测测量 ………………………………………………… 40
83 合格品控制 ……………………………………………… 42
84 数分析 …………………………………………………… 43
85 改进 ………………………………………………………… 44
附录A 支持性文件 …………………………………………… 47
附录B 质量职分配表……………………………………………48









02 质量手册颁布令
巩固县财政改革成果进步提升财政理质量积极实践法理财科学理求实创新优质服务努力塑造中联财政良形象促进财政理现代化规范化局GBT190012000 idt ISO90012000 质量理体系求标准建立部质量理体系
质量手册质量理纲领性文件局科室全体干部职工开展质量理活动行动准外局质量理承诺服务象证明财政理服务质量保证力开展质量理活动持续改进力
现予批准颁发全体干部职工必须认真贯彻执行





局长：柴冀中

2000年 10 月 25 日









03 中联县财政局简介
中联县财政局中联县财政工作政府组成部门局目前设办公室教监察科政策法规科预算科国库科社会保障科综合科农财农税科会计理科企业财务科国资产综合理科财政监督检查科属信息中心局现干部职工68中专文化程度59
年局坚持秉公理财开源节流确保衡原努力全县民家理财确保行政事业单位员工资发放确保社会保障资金时位确保全县机关单位正常运转财政资金效合理运时中联县实际出发时俱进开拓进取锐意创新断深化财税改革充分发挥财政四两拨千斤功促进全县济建设社会项事业发展1999年全县实现财政总收入108986 万元口径计算年增长66 财政总支出67820万元口径计算年增长49收入增长时财政队伍建设取喜成涌现批先进集体先进取成绩级表彰财政良群体形象体形象已群众中牢固树立



址：中联县八盘街六安路518号 邮编：19932209
电话：09908889716 传真 09908889816







04质量方针质量目标声明
041质量方针
法理财 科学理 求实创新 优质服务

法理财：
法理财财政工作核心方财政工作员基准职责实现财政作重保证
坚持四两拨千斤理财机制提高财政性资金效益逐步建立稳固财政收支体系规范财政执法体系效财政监督体系
财政机关必须法定职权根法定程序法实施财政理
科学理：
树立现代理理念运先进理工具引进先进理方式建立科学严谨高效简便规范应便理财政质量理体系财政业务流程科学规范易操作
建立职责明确分工合理岗位责制强化制度理充分调动全局员积极性做职
建立社会义公财政体制框架目标围绕龙头二结合三分离（预算改革龙头预算外资金相结合资产理财务理相结合预算编制预算执行预算监督相分离）财政理改革方针实现财政理规范化科学化现代化断提升财政理质量
求实创新：
坚持理创新实践创新相结合敢干实践勇探索认真开展调查研究摸清方济脉搏充分发挥财政职促进全县济项事业发展
坚持时俱进改革创新争创流财政理水达全省全国先进水
优质服务：
坚持法行政前提改进服务涵方式断提高服务质量服务象提供优质文明高效快捷服务努力满足服务象需求力超越服务象期
尊重维护服务象合法权益树立财政机关良形象建谐社会政府理财


042 质量目标

年 份
指 标
2002年
基

指
标
方财政收入预算完成率
100
方财政支出预算完成率
100
县建议政协提案答复基满意率
100
财政规范性文件制定符合法律法规率
100
部违法违纪案件发生数
0
政务公开率（规定公开）
100
信访办理率
100
干部学历程度45周岁干部
专学历占全部正式职工数
90


干部业务培训均合格率
95
服务承诺兑现率
100
服务象满意率
95
科
室
指
标
文书处理准确率 BG
98
信息工作先进集体项目数 BG
23项
部检查通报次数RJ
18
行政诉讼败诉率 FG
0
预算资金拨付时准确率GK
100
社保基金拨付时准确率 SB
100
银行账户开设审批率 ZH
100
票准购证审批率 ZH
100
农业税征收率 NC
100
农业税减免税减免户率 NC
100
农业税票证理安全率 NC
100
企业财务决算抽查率QC
10
会计业资格年检率 KG
95
年报决算报表完成率 GZ
100
财政案件稽查完成率 CJ
100
数备份率XX
100


质量目标说明
基指标说明
a）方财政收入预算完成率指方财政收入预算执行数预算数例
b）方财政支出预算完成率指方财政支出预算执行数预算数例
c）县议案政协提案答复基满意率指局承办议案政协提案达满意程度达基满意议案提案数承办议案提案数间例
d）财政规范性文件制定符合法律法规率指局制定规范性文件符合法律法规规定符合法律法规规范性文件数规范性文件数例
e）部违法违纪案件发生数指受政纪处分司法机关立案查处案件发生数
f）政务公开率指实际公开政务容项目数规定应公开政务容项目数例
g）信访办理率指信访承办次数信访次数例
h）干部部业务培训均合格率指部业务培训合格数实际参加数例（全年次取均数）
i）服务承诺兑现率指承诺时限已办妥事项件数承诺时限应办事项件数例
j）服务象满意率指通走访座谈组织问卷调查等形式回收问卷中满意户数收回户数例
二科室指标说明
a）文书处理准确率指处理准确文书数处理文书总数办公室负责
b）信息工作先进集体数指信息工作级评获县级先进集体称号数目办公室负责科室协办
c）部检查通报次数指局督查组组织部项制度执行情况进行检查实行通报次数教监察科负责
d）行政诉讼败诉率指行政相提起诉讼败诉案件数行政诉讼案件数例政策法规科负责职科室协办
e）预算资金拨付时准确率指预算单位预算资金时准确拨付数预算单位预算指标数国库科负责
f）社保基金拨付时准确率指时准确拨付类基金次数应拨付类基金总次数社保科负责
g）银行帐户开设审批率指符合条件实际审批数应审批数综合科负责
h）票准购证审批率指符合条件实际批准数应审批数综合科负责
i）农业税征收率指农业税实际征收数农业税应征数农财农税科负责
j）农业税减免税减免户指实际减免户数应减免户数
k）农业税票证理安全率指农业税票证帐实相符情况安全保数应保数农财科负责
l）企业财务决算抽查率指企业财务决算抽查户数总户数企业财务科负责
m）会计业资格年检率指参加年检数持证数例会计理科负责
n）年度决算报表完成率指实际报送单位数应报送单位数国资科负责
o）财政案件检查完成数指实际完成检查数计划检查数财政监督科负责关科室协办
p）数备份率指实际应备份数应备份数信息中心负责










05 理者代表命书

关命严格志理者代表
命书
利更建立实施保持中联县财政局质量理体系确保质量理体系持续效运行特命严格志理者代表授权负责财政局质量理体系运行理工作质量理体系关外部联络工作


局长：

年 月 日













06 质量手册理说明
061质量手册描述局质量方针质量目标组织机构科室职责质量理体系程间相互作GBT190012000 idt ISO90012000 质量理体系 求标准中组织适条款规定
062 质量手册ISO9000工作组负责组织编写理者代表审核局长批准发布实施
063质量手册发放范围局领导科室负责关员认证机构
064质量手册发放更改换版办公室文件控制程序规定进行控制
065质量手册部审核外部审核
07 质量手册更改页
序号
章节号
版修改状态
修改容摘
提出修改
批准
日期







































































































































1 目适范围
11 目
质量手册作质量理体系高文件外证实组织力稳定提供满足服务象求服务法办理方财政理业务通该体系效运行增强服务象满意程度提升局理水
12 适范围
质量手册适范围局财政理服务涉科室场
2 引文件
21ISO90002000 质量理体系 基础术语
3 2ISO90012000 质量理体系 求
4
3 术语定义
质量手册采GBT190002000 idt ISO90002000 质量理体系—基础术语标准结合财政机关工作特点列术语作出定义
a) 产品：指程结果局产品财政理服务（含财政预算财政支出财政监督服务）
b) 顾客：指接受产品组织局服务象接受局财政服务相（包括行政企事业单位团体）简称服务象
c) 供方：指提供产品组织局供方商品供应商税收征收单位（政府性基金罚没款规费）理单位级财政部门
d) 相关方：指组织业绩成利益关系团体局相关方国家级财政机关工商国税银行社保等部门
e）程：指组输入转化输出相互关联相互作活动局程包括理职责资源理财政分配调节监督等理职实现监视测量分析程等
4 质量理体系
41总求
411局GBT190012000 idt ISO90012000质量理体系求标准时考虑财政理活动特点结合局财政工作实际建立财政质量理体系形成文件加实施保持予持续改进
412确保质量理体系效运行科室法理财前提服务象提供优质高效财政理服务局遵循PDCA理方法求进行程策划策划结果理程：
a） 结合财政理服务特点识确定财政质量理体系需程局应
b） 确定程序相互关系
c） 确定程效运行控制准方法包括满足法律法规级机关求程控制工作程序等
d） 通查检查监督考核记录信息传递等手段确保获必资源信息实现程效实施监视
e） 监视测量分析程实施必措施实现策划结果持续改进
413影响财政理服务合法性准确性规范性外包程（委托代收票证印制宣传资料印制等）局合格供方求实施控制
42文件求
421局质量理体系求文件包括：
a） 质量手册：质量手册局质量理体系纲领性文件中包括质量方针质量目标
b） 程序文件：指质量理体系某类活动规定途径文件局编制19程序文件（包括标准求6程序文件）质量手册构成支持
c) 作业指导书：指需控制某项活动规定步骤方法文件局编制 65
作业指导书程序文件构成支持
d) 质量计划：指局质量理体系文件中没覆盖实现程新增加财政理实现程专项理程进行策划形成文件
e) 记录：指质量体系提供客观证文件证实质量体系符合GBT190012000 idt ISO90012000 质量理体系求标准质量手册规定求效运行重局记录包括业务记录体系运行记录两类关记录表单已程序文件作业指导书中表述
f) 外文件：指级机关关部门财政法律法规政策质量理体系相关文件等
g) 宣传资料：指局制发公开形式服务象公布财政宣传公告宣传资料等
h) 部文件：指局制发宣传资料外质量理体系相关公文
422质量手册
4221局编制保持质量手册容包括：
a) 局质量方针质量目标
b) 局质量理体系范围包括删减细节合理性说明（详见4222）
c) 满足质量理体系求编制19程序文件引
d) 质量理体系程间相互作表述
4222根财政理活动特点GBT190012000 idt ISO90012000 质量理体系求第12条款质量手册质量理体系求条款进行删减：
a) 73 设计开发：设计开发针新财政理业务种类言国财政理发展现状段时期财政理业务种类基变化现行财政理业务种类已基覆盖财政业务工作新财政理业务确定须立法政府行政命令颁布实施财政局般权规定该条款局适予删减
b) 752 生产服务提供程确认：局财政理活动结果均进行监视测量该条款局适予删减
c) 76 监视测量装置控制：局需财政理服务安装监视测量装置该条款局适予删减
423文件控制
局制定执行文件控制程序(HWZLCZQP4201)实现局质量理体系求文件进行效控制确保质量关岗位场相关适文件关版文件控制程序应包括述容
a) 确保文件(法律法规外性文件外)正式发布前规定程序审核批准保证文件充分性适性
b) 理评审需时文件充分性适宜性进行评审评价必时进行修改次批准
c) 文件更改应控制包括批准更改通知
d) 文件版更改状态进行标识便识效版防止误时失效文件
e) 确定文件发放范围确保岗位场时适文件关版
f) 文件者应保持文件清晰易识
g) 局外文件法律法规级机关相关机构文件等采前需局领导批准控制分发
h) 作废文件时收回处置防止非预期需保留作废文件进行标识
办公室负责口理
424记录控制
局制定执行记录控制程序（HWZLCZQP4202）办公室负责组织种记录进行控制理财政理活动质量理体系效运行符合性提供客观证记录控制程序应包括记录清晰填写标识收集分类检索贮存保护保存期限处置等求
5 理职责
51理承诺
511理职责指高理者职责高理者指局长首局领导层高理者负责建立实施质量理体系持续改进效性作出理承诺
512局长通活动局建立实施质量理体系持续改进效性做出理承诺提供证：
a) 局科室员传达满足服务象相关法律法规求重性
b) 制定批准贯彻实施质量方针
c) 确保质量目标制定
d) 持进行理评审掌握质量理体系运行情况
e) 适时提供质量理体系运行必需力设施信息工作环境等资源进行优化配置
52服务象关注焦点
局长局领导层建立实施质量理体系中服务象关注焦点增强服务象满意目确保服务象求确定予满足：
a）通调研座谈问卷调查直接间接抽样调查分析预测等种形式识确定服务象目前未需求期转化财政理活动输入努力满足服务象求力超越服务象期
b）认真贯彻法律法规尊重维护服务象合法权益
c）确保财政理程满足规定求提供符合法律法规服务象求理服务实现服务象满意
53 质量方针
531局长负责制定批准局质量方针局质量方针法理财科学理求实创新优质服务
a）质量方针国家公财政理求保持致
b）建立实施质量理体系开展卓成效质量理活动局质量方针全面贯彻落实确保财政理服务满足服务象法律法规求实现持续改进
c）提供制定评审局质量目标框架局质量目标分解科室年度质量目标
d）采取种形式质量方针进行宣传教育讨通效部沟通确保质量方针全体干部职工理解遵循
e) 理评审时质量方针质量目标进行评审保证质量方针质量目标够持续适应局外部环境变化具持续适宜性
54策划
541质量目标
局长策划确保局科室建立质量目标质量目标体现局财政理服务特性质量目标测量质量方针保持致质量目标详见<<质量方针质量目标声明>>
542质量理体系策划
5421质量理体系策划局项战略决策局长分局领导通质量理体系进行策划确保：
a）满足局质量方针质量目标求
b）满足GBT190012000 idt ISO90012000 质量理体系求标准41条款总求识分析质量理体系需程程加控制改进识利程需资源资源配置实现质量目标求相适应
c）质量理体系变更进行策划实施时保持质量理体系完整性
5422质量理体系策划范围
a) 质量理体系进行总体策划
b) 现质量理体系程进行策划
c) 专项工作程进行策划
d) 质量理体系改进进行策划
5423局通贯彻GBT190012000 idt ISO90012000质量理体系求标准考虑法律法规级机关财政理工作求质量理体系进行总体策划形成质量手册相关程序文件作业指导书明确局质量理体系求目前质量理体系需项程控制求作业方法
5424质量理体系发生变更时局长应进行质量理体系变更策划变更策划应受控状态进行保证变更期间质量理体系持续完整变更包括：
a）导入新质量理体系标准
b）原质量理体系组织机构关键员发生变化
c）质量理体系区域范围发生变化等
5425局局长分局领导组织科室根口业务求变化进行持续改进策划
55职责权限沟通
551职责权限
5511局组织机构图
局 长


分局长兼理者代表


信息中心
办公室
事教育监察科
政策法规科
预算科
国库科
社会保障科
财政监督检查科
综合科
会计理科
农财农税科
企业财务科
国资产综合理科











注：部分科室简称
政策法规科 简称 法规科
事教育监察科 简称 教监察科
财政监督检查科 简称 财政监督科
国资产综合理科 简称 国资科

5512
(1)局长职责
a）负责局全面工作研究制定局工作目标计划组织实施
b）组织制定批准局质量方针质量目标
c）审批颁布质量手册审批程序文件
d）确定局组织机构员职责权限资源分配
e）确保建立效部沟通程质量理体系效性进行沟通
f）服务象关注焦点法理财前提确保服务象需期确定转化局工作求予限度满足
g）组织理评审
(2)分局领导职责
a）协助局长开展相关分工作
b）协助制定工作目标工作计划协助组织实施
c）协助制定局质量方针质量目标
d）协助确定局组织机构员职责权限资源分配
e）协助建立效部沟通程
f）协助局长开展理评审工作
g) 负责审批分科室业务工作事项
h）负责审批相关作业指导书
(3) 理者代表职责
a）确保质量理体系需程建立实施保持
b）负责组织部审核
c）负责局长报告质量理体系业绩改进需求
d）负责全局促进满足服务象求意识形成提高
e）负责质量体系关事项外部联络工作
f）负责协助局长进行质量理体系策划
h）负责审核质量手册程序文件
(4) 办公室
a）负责局机关日常行政事务起草综合性文稿审核局名义发报行政类文稿
b）负责公文收发文电处理文稿印发工作
c）负责督办催办查办工作做相关记录
d）组织办理代表建议政协委员议案提案
e）组织局系统综合性工作会议局长办公会议工作例会做会议记录
f）负责财政宣传信息工作组织财政年鉴编写工作负责局部信息刊物编发工作
g）负责局机关文书档案理属单位文书档案理业务指导
h）负责局印章理工作
I）负责局系统行政费理基层单位费理财务制度执行进行指导监督
J）负责会议安排宾接工作
k）负责房产基建车辆设备设施等财产理关物资采购安排局机关车辆
l） 负责局机关日常行政事务局系统安全保卫环境卫生理工作
m） 负责局系统制服发放着装理机关干部职工勤保障等关事项
n) 负责质量理体系文件质量记录总体控制
i) 负责财政理资料档案化理
j) 负责组织质量理体系策划质量目标计划执行情况统计结果汇总等工作
k) 负责部审核理评审改进策划工作纠正措施预防措施踪验证工作
l) 负责质量理体系运行中合格品总体控制关数分析处理

(5) 教监察科
a) 负责局系统机构设置编制理工作
b) 负责识力资源需求提出员配置方案组织实施力资源调配
c) 负责干部执法级考核职务免调配交流考核奖惩事信息档案理
d) 组织局系统属员政治理法制业务学历教育培训工作
e) 负责制定实施岗位目标责制考核办法组织先进评选表彰活动
f) 负责工资福利老干部理精神文明建设务等工作
g) 负责事方面信访关落实政策工作汇总报送事报表
h) 负责相关业务指导培训工作
(6) 法规科
a) 负责关财政政策法规调查研究参起草全局性财政方面文件报告协调制定财政政策法规实施意见办法
b) 负责全局财政规范性文件审核法规汇编备查备案
c) 负责全县财政普法教育工作
d) 负责办理行政复议诉讼案件
e) 参财政案件审理行政处罚工作
f) 负责财政案审委员会日常联络工作
g) 负责理业务表证单书确认印制领发控制
j) 负责理业务指导协助培训工作
(7)信息中心
a) 负责制定实施计算机系统安全运行理制度
b) 负责保障计算机硬件系统软件系统正常运行
c)负责计算机应（信息化）技术支持业务指导协助相关培训工作
d) 负责信息业务工作中关数分析处理
(8) 预算科
a) 研究制定财政理体制
b) 编制全县综合财政预算草案提出财务综合衡方案
c) 编制全县预算外资金收支计划政府性基金收支预算
d) 布置汇总审定部门预算理预算指标
e) 办理预算调整事项
f) 制定乡镇街道财政理体制指导监督乡镇街道财政理工作
g) 理预备费专项资金
h) 审核办理财政资金退库贯彻实施国家财政政策
i) 根国家税法研究制订方税收政策措施扶持企业优惠政策转报减免税
j)参分析研究全县税收统计税源调查资料提出政策调整建议
k) 参检查监督税收政策执行情况
l) 负责全县机关部门行政事业单位预算预算外资金财务理
m) 参全县关财政性公资源资料汇总审定
n) 负责理拨付财政基建设资金
o) 负责全县政府采购理
(9) 国库科
a) 负责财政预算执行
b) 负责总预算会计工作组织实施总预算会计制度
c) 负责财政性资金划拨
d) 编制财政收支报表分析预算执行情况参理部门预算指标
e) 布置汇总审核部门决算编制全县预算外资金收支决算财政总决算
f) 理财政资金银行账户统核算全县财政类专项资金
g) 负责财政周转金日常核算统理
(10) 社会保障科
a) 负责卫生民政劳动社会保障等部门属事业单位财务理
b) 负责分部门单位事业费专项资金理
c) 负责社会保障资金财政专户理
d) 参社会保障制度改革政策研究制定提出社会保障资金预算编制建议
e) 组织实施社会保障资金财政监督
f) 参全县财政性公资源资料汇总审定
(11) 综合科
a) 指导全县预算外资金理
b) 负责预算外资金账户行政事业单位银行开户理
c) 参编制预算外资金收支计划决算部门预决算
d) 监行政事业性收费政府性基金收缴入库工作
e) 会关部门审批行政事业性收费项目标准参定期检查整顿乱收费工作
f) 负责全县收费票罚没票理
g) 负责全县国债工作
h) 负责全县彩票监工作
i) 参住房物价国土政策研究制度改革
j) 负责综合性财政统计
k) 负责行政事业单位住房基金全县住房资金财务理
（12） 会计理科
a) 理指导全县会计工作
b) 研究制订全县会计理政策组织会计法律法规贯彻实施
c) 负责会计核算制度会计基础工作规范会计电算化会计业资格会计专业技术资格等理工作
d) 指导理社会审计工作
e) 制订审定全县注册会计师注册资产评估师行业理制度法监督指导注册会计师注册资产评估师注册会计师协会会计师事务会计中介服务机构
（13） 农财农税科
a) 负责农业林业水利气象国土资源等部门单位财务理
b) 负责财政扶贫工作
c) 负责农业综合开发资金财务理
d) 负责国农林水企事业单位资产财务理监督
e) 参全县关财政性公资源资料汇总审定
f) 负责全县农业税农业特产税耕占税契税等农业税收征收理稽查工作
g) 负责全县农业税收计划编制会计核算统计工作
h) 组织指导全县农业税收征改革农村费改税工作
i) 办理农业税收政策减免手续
j) 理农业税收票证
（14） 企业财务科
a) 负责工交商贸外金融等企业财务理监督
b) 理口财政贴息资金财政扶持企业基金等关专项资金
c) 理县级粮食等专项储备费专项补贴参企业产权制度改革
d) 负责境外单位外商投资企业方外贸涉外旅游企业财务口企业单位财务理监督
e) 负责非贸易非营性外汇理
f) 理县国际金融组织外国政府贷款业务实施贷款项目付息费项目执行单位财务理
g) 参全县关财政性公资源资料汇总审定
（15）国资科
a) 国资产营运机构属企事业单位工作办理关授权事宜实施监
b) 制定国资产考核指标体系考核办法
c) 负责国资金理
d) 负责国资产产权登记资产评估监
e) 指导监全县国资产产权交易
f) 负责国企业资产监督理国资产收益收缴非营性转营性国资产审批
g) 参国企业改制行政事业单位改革
h) 负责资产财务等财政性公资源统计分析汇总审核全县财政性公资源资料数建立公资源数库
i) 负责清产核资工作组织实施
（16） 财政监督科
a) 制订完善财政监督制度监督财税政策法律法规规章执行
b) 检查财政收支理中重问题提出加强财政资金理政策建议
c) 查处违反财政税收会计国资产等法律法规规章政策财纪律案件
d) 监督局部单位预算编制执行监督程中执行财政法律法规规章政策制度情况
e) 监督局属单位财务收支理工作
（17）部门职责权限
a) 负责质量方针部门落实质量目标贯彻执行
b) 负责做部沟通工作
c) 负责部门合格品控制处置
d) 负责部门文件记录控制
e) 负责收集部门业务相关服务象信息相关数分析
f) 负责执行通程序部门工作相关程序作业指导书
g) 负责部门纠正预防措施
h) 负责完成局领导交办工作

552理者代表
局长指定名理层中员理者代表理者代表承担原职责外赋予相应职责权限[详见5512(3)]
553部沟通
5531局长确保建立适沟通程层次科室员间信息时充分沟通实现信息充分利5532注重部沟通效果质量通效部沟通方法确保沟通效性求部沟通方法：
a) 类型会议
b) 文件(书面文件电子文件等)
c) 部刊物杂志
d) 简报布告栏
e) 请示汇报
f) 声电子媒体传递等
5533部沟通容：
a) 财政法律法规政策
b) 传达级指示
c) 局部规定重决定
d) 局财政理服务附加求
e) 质量理体系程效性包括质量方针质量目标纠正改进需
f) 相关信息
56理评审
561局长持评审局质量理体系评审包括质量理体系持续改进机会变更需包括质量方针质量目标确保质量理体系适宜性充分性效性
562理评审年进行次时间间隔超十二月局机构设置质量理体系发生重变化体系运行中发生重符合事项局长认需时局长决定增加理评审次数具体时间局长确定
563办公室负责编制理评审计划局长批准发组织实施理评审计划容包含参加评审员评审日期评审范围评审目评审容评审输入材料求等
564评审输入
次进行理评审时局长持理者代表分局领导协助办公室组织科室提供书面理评审材料作理评审输入理评审输入包括方面：
a）部审核第三方审核级机关执法检查结果
b）服务象意见反馈服务象满意程度分析
c）程业绩（包括质量目标完成情况）财政理服务合法性准确性规范性时性满足体系求符合性
d）预防纠正措施状况
e）理评审踪措施
f）影响质量理体系变更机构职变化外部环境服务象求变化国家政策变化等
g）科室提出改进建议
565评审输出
办公室负责理评审会议签会议记录理评审会议理评审输入容进行评审评审结束时局长理评审活动作出总结质量理体系运行业绩作出评价评审结束办公室负责评审结形成书面理评审报告作理评审输出理评审报告包括容：
a） 评审日期评审范围评审目评审容
b） 质量理体系程效性改进决定措施包括文件效性改进决定措施
c） 服务象求关财政理服务改进决定措施
d） 资源需求决定措施改进质量理体系需重新调配员设施环境等资源
e） 必时质量方针质量目标作出调整
566理评审报告局长批准办公室发职科室理评审提出纠正预防改进措施执行情况办公室进行踪监督检查
567理评审记录记录控制程序求进行控制办公室负责收集整理办公室负责档保存
6 资源理
61 资源提供
611 局根质量方针质量目标质量理体系求确定资源需求提供适宜充分资源促进资源优化确保质量理体系实施保持改进满足财政理服务提供需求资源包括：
a）力资源
b）信息
c）基础设施
d）工作环境等
62 力资源
621 局制定执行力资源理控制程序（HWZLCZQP6201）力资源理进行控制确保质量理体系关员满足教育培训技验求胜岗位求员配置合理高效
622 力意识培训
6221 局根岗位承担项质量活动求工作特点规定岗位职责员必需教育培训技验求根求作出员配置规划
6222 局岗位员提供相应培训教育采取效措施满足岗位求质量理体系保持改进求
6223 局适时安排岗位员质量意识教育传达满足服务象求重性意识岗位事质量活动相关性重作实现质量目标作出贡献
6224 局通培训效果评估绩效考核力资源评价等方法评审提供培训教育相关措施效性
6225 教监察科负责保持职工教育培训技验资格适记录建立相关档案
63 基础设施
631 局确定提供实现财政理服务求质量理体系效运行需种设施设备
632 局基础设施包括：
a）办公场办事服务厅等工作场相关设施
b）提供财政理服务程中设备包括硬件软件（计算机公文处理系统等）
c）支持性服务（服务指南公告牌饮水机等）
633 局办公室负责计算机系统外基础设施工作环境理总体控制信息中心负责计算机系统（包括硬件软件）理总体控制科室负责科室设备设施日常理
634 设施设备理包括设施设备采购验收日常维护处置科室需设施设备提出配置申请办公室信息中心审核报局长批准办公室组织采购基础设施设备投入前办公室信息中心进行口验收局制定执行固定资产理作业指导书计算机网络正常运行计算机系统外固定资产进行效控制确保计算机网络托功充分发挥满足质量理体系效运行资源配置求
64 工作环境
641 局负责确定提供理财政理服务活动满足服务象求需工作环境：办公场安全保卫清洁绿化工作员服务态度规范着装文明语等努力工作员营造谐高效团结协作工作环境服务象提供舒适文明办事环境提高财政理服务质量
642 办事服务厅工作环境求做：
a) 配置饮水机必备文具辅助设施
b) 设置窗口标识牌公告栏
c) 摆放财政宣传资料接受服务象监督意见簿意见箱
643 办公室工作环境进行理总体控制
7 财政理服务实现
71 财政理服务实现策划
711 局制定执行程实现策划控制程序（ ZLCZQP7101）实现财政理服务需程进行策划该策划局质量理体系总求相致适合局运作方式形成文件
712 财政理服务实现进行策划时包含方面适容：
a）确定财政理服务质量目标求
b）实现程程序作业指导书需员设施工作环境信息等资源
c）确定需进行岗位查部检查财政执法检查级机关验收考核等验证确认监视检查活动验收准
d）证明财政理服务符合性必需质量记录
713 策划结果形成相关程序文件作业指导书局长分局领导批准作实施质量理活动操作
714 质量理体系文件中没覆盖实现程新增加财政理实现程专项理程程实施前须进行策划策划高理者指定分局领导组织
715分领导组织相关职科室识该项业务活动程质量目标运作求法律等方面需求进行终形成质量计划
716质量计划作财政理业务实现程指导性文件办公室文件理员登记发放相关科室质量计划程实施完成作质量理体系文件程实施记录保存
72 服务象关程
局制定执行服务象求识评审控制程序 （HWZLCZQP7201）确保服务象求确认
721 财政理服务关求确定
局科室负责接受服务象提交财政预算支出等相关资料识确定提出法律法规明确财政理服务关种求包括：
a）服务象明确求申请项目求办理时限希实现目等
b）服务象未明确提出规定预期须提供求支持性服务等
c）财政理服务关法律法规求
d）局附加求服务象服务承诺
722 财政理服务关求评审
7221 局科室负责已识财政理服务关求进行评审确定正确理解述求开展适宜行财政理具体活动评审财政理活动开展前实施确保：
a）已确认准确充分理解服务象法律法规求（包括口头电话等方式表达求）
b）财政理服务相关求明确规定
c）局力满足规定求
d）双方求理解致已统
7222 评审中发现服务象提交资料全填报数误时应提示服务象补齐资料正确填报提交发现服务象提出求超出法律法规允许范围应予否决转交关科室服务象提出求合理时难满足必须服务象讲解原做沟通协调
7223 科室识评审服务象求基础结合县财力法律法规求进行分析服务象合理求期转换成局财政理业务求求包括：
a） 服务象服务承诺求（包括时间性行性准确性）
b） 服务象理服务方式求（审批方式文书递交传送方式沟通方式等）
c） 服务象工作员求（服务态度言行举止等）
d） 服务象财政理程局工作流程解求
e） 服务象需申报资料理解求
f） 服务象解明确法律法规求
7224 科室负责保持评审结果评审引起措施记录包括文书受理回执关质量记录表单签字记录
7225 财政理服务关求发生变更时局相关受理科室负责重新识确定服务象求进行评审确保相关文件修改相关员知道已变更求
723 服务象沟通
7231 局制定执行服务象沟通控制程序（ZLCZQP7202）服务象沟通活动进行理控制确保服务象沟通持续性效性
7232 局确定服务象沟通需进行活动作出安排予实施
a）通服务象走访调查等途径获财政理服务信息
b）服务象问询处理
c）服务象反馈信息（包括投诉抱怨）处理
7233 局确定服务象沟通方式：
a）办公室通新闻媒体公开资料财税信息刊物等进行财政法制关政策宣传
b）信息中心通网站电子媒体等发布财政法律法规政策局工作流程
c）教监察科通接受处理服务象投诉信访定期开展走访服务象服务象满意程度问卷调查活动解服务象反馈信息
d）科室服务象提供财政业务咨询
e）文书受理员文书受理程中服务象沟通
73 设计开发
节删减删减合理性见质量手册4222
74 采购
741 采购程
局根部财务理作业指导书固定资产理作业指导书中相关求局商品劳务采购活动程进行理控制确保采购活动受控状态进行确保采购商品劳务符合规定求
7411 局采购范围包含影响财政理服务质量商品劳务两类情况：
a）商品采购指财政理服务关办公品计算机配件等设施设备采购
b）劳务采购指财政理服务关基建修理印刷保险等劳务采购
7412 局采购分行采购政府采购两种
a）行采购：指局办公室组织政府采购外商品劳务采购
b）政府采购：指规定须实行政府采购商品劳务采购
7413 局制定合格供方选择评价重新评价准根供方局求提供产品力评价选择供方列入政府采购项目单位进行合格供方评价采购单位提供物资否符合求需进行控制提出否符合求相关信息供关单位重新评价政府采购项目单位时作输入
7414 办公室信息中心负责记录保持供方评价结果
742 采购信息
7421 采购信息办公室发布信息包括：
a）拟采购产品外包项目质量求
b）员资格求
c）质量理体系求
7422 局采购外包文件发放前需程序文件规定进行适审批确保规定采购外包项目求充分适宜
75 财政理服务提供
751 财政理服务提供控制
7511局制定执行财政理业务运作控制程序（ZLCZQP7501）财政预算理控制程序（ZLCZQP 7502）财政性收入理控制程序（ZLCZQP7503）财政性支出理控制程序（ZLCZQP7504）财政监督理控制程序（ZLCZQP7505）财务理控制程序（ZLCZQP7506）局财政理服务活动进行理控制确保财政理服务提供程受控条件进行符合规定求述受控条件指
a）通服务象沟通财政理服务关求进行识评审获财政理服务特性信息确保相关员知道关信息
b）制定必作业指导书确保质量理体系关科室岗位时获相关作业指导书
c）确保财政理活动中适宜办公设备计算机网络等设施满足财政理服务实现质量理体系效运行求
d）通岗位查部检查级财政执法检查考核验收等种形式财政理程产品实施监视测量
e）财政文书放行交付活动相应办事程序执行证书票等放行交付前应进行核核误方放行交付
7512局实施财政理程包括：
a) 财政预算理
b) 财政收入理
c) 财政支出理
d) 财务监督理
e）财政监督理
f）业务理
7513 科室制定述程需作业指导书局领导批准作实施质量理活动操作程活动中关记录予档保存
752 财政理服务提供程确认
节删减删减合理性见质量手册4222
753标识追溯性
7531防止财政理工作中出现混淆误情况便追溯工作责科室必须适宜方法工作环节进行必标识追溯性指通记录标识追溯项财政理服务源应场责力
7532根财政理活动特点局需标识：
a）服务象标识
b）文件标识
c）财政文书标识
d）票票证标识
e）工作场标识
f）设施设备标识
g）直接服务象接触工作员标识
h）财政理程监视测量状态标识
7533标识追溯性具体控制方法：
a）办公室文件名称编号印章日期文号类等文件进行标识
b）责科室制作受理文书服务象名称财政理业务文书类日期编号等财政文书进行标识
c）办公室悬挂张贴标志牌制作分布示意图方式办公场进行标识财政办事厅办理窗口功进行标识
d）办公室标签方式设施设备进行标识
e）制发工作牌服务象直接接触工作员进行标识
f）科室办理财政理业务办理员签名签署日期等财政理程监视测量状态进行标识
7534保证财政理服务需时具追溯性需追溯性场合服务象名称财政理业务名称文号等三种唯性标识标识应清晰明确标识确认工作环节中环节工作员均应标识进行保护标识会引起混淆追溯求时进行标识
754服务象财产
7541局财政理活动程中接收处理服务象财产科室员法服务象财产进行控制
7542服务象财产指财政监督检查等理关保扣押罚没服务象财产服务象担保财产服务象财产局控制局时局应进行特定标识接收时进行验证贮存时予适防护维护保密发生财产丢失损坏发现适时必须加记录追查责通知服务象进行妥善处理
755财政理服务防护
局财政理活动中需送达财政文书（包括票证缴款书通知书）部处理交付服务象前采取相应措施符合性提供防护防止损坏变质防护包括标识包装贮存保护等活动理服务防护范围包括质量记录电子文档数备份等
76监视测量装置控制
节删减删减合理性见质量手册4222
8 测量分析改进
81 总
局策划实施确保财政理服务质量理体系符合性实现持续改进质量理体系效性需监视测量分析改进程包括统计技术适方法应程度确定
82 监视测量
821 服务象满意
8211局通走访问卷调查信访投诉处理等形式统计监控服务象局提供财政理服务满意满意信息作质量理体系业绩种测量教监察科负责定期服务象进行调查
8212局解评价服务象满意程度信息采方法：
a）走访服务象
b）组织问卷调查
c）设立服务象意见箱意见簿
d）设立举报投诉电话
e）服务象特邀代表座谈会
f）信访投诉
g）方式
822 部审核
8221 局制定通部审核控制程序（HWZLCZQP8201）部审核工作组织开展标准规定求进行理控制通年少次部审核确定质量理体系否：
a）符合GBT190012000 idt ISO90012000质量理体系求标准
b）效实施保持
8222 部审核组根拟审核活动区域状况重程度审核结果编制部审核计划规定审核范围频次方法
8223 局理者代表负责指定审组组长成员批准部审核计划组织实施部审核工作
8224 确保部审核程客观性公正性部审核员必须审员培训获合格证书审核程中审员审核事工作
8225 审核期间发现问题责科室应时采取纠正措施预防措施消发现合格潜合格原
8226 审组负责部审核结果进行总结形成部审核报告部审核报告理者代表批准办公室负责印发关科室员审活动中相关记录办公室予收集妥善保存档
8227 办公室负责实施部审核踪措施包括采取纠正措施预防措施实施验证验证结果报告
823 程监视测量
8231 局制定执行工作质量检查考核控制程序（ZJPJCZQP8202）财政理服务提供质量理体系程进行测量监控检验确认财政理程持续满足预期目力
8232局通理评审部审核理职责进行监视测量教监察科办公室通类考核检查分力资源基础设施工作环境等资源进行监视测量通类考核检查财政理服务实现程进行监视测量
8233通采取相适应纠正预防措施监视测量分析程进行改进
8234 述检查中发现没达程策划结果时合格品控制程序进行纠正采取纠正措施确保财政理服务符合性
824 产品监视测量
8241 局财政理服务产品监视测量财政理服务实现程监视测量密分财政理服务产品监视测量执行局制定工作质量检查考核控制程序（ZLCZQP8202）采方法提供财政理服务质量进行测量监控验证求满足：
a）检查局财政理环节工作员办理财政理业务采边操作边复核方法进行检查核关文书票证报表单书等确保财政理业务符合求检查活动未圆满完成前放行交付
b）环节间检查：环节环节输出产品符合性进行验证符合求退回环节进行纠正
c）部检查：局根实际需财政理员办理财政理服务关文书票证报表进行现场抽查
d）级机关组织财政执法检查考核验收活动
e）检查服务象满意度调查检查信息反馈部审核理评审活动等）
8242 项检查中项工作没圆满完成预定工作求放行交付项服务
8243 述检查中发现合格合格品控制程序进行处理
83 合格品控制
831 局制定执行合格品控制程序（ZLCZQP 8301）确保合格品（指财政理活动中规范财政理服务符合求采购产品）识控制防止非预期放行交付
832 局合格品性质分严重合格品般合格品：
a）般合格品：工作质量产品质量满足求产生般性差错
b）严重合格品：指严重影响财政理服务质量质量理体系运行产品导致服务象极满财政理工作严重阻碍国家财政遭受损失合格品
833 合格品识
8331 采购产品合格品 采购科室科室负责识评审采购产品（含外包项目）中合格品确定类
8332 财政理服务中合格品 科室环节工作员检查组负责识评审财政理服务中合格品确定类
834 合格品处置
8341 般合格品产生合格品科室确定处置办法必时报局长理者代表批准严重合格品局长理者代表批准确定处置办法
8342 发现已存合格品根合格品严重程度科室通途径予相应处置：
a）采取重做退件拒收等措施时纠正消已发现合格
b）采取隔离标识措施防止合格品非预期流转
c）特殊情况完全符合财政理业务求理活动需继续实施须法律法规允许范围局领导理者代表批准必时报级批准适时须服务象科室意继续实施
835 记录保持合格品标识纠正采取措施结果（包括批准步记录）保期限少三年
836 相关科室负责合格品纠正情况进行验证证实规定求已满足
837 财政理活动完成发现合格品时相关科室根关法律法规规定针情况采取合格品影响潜影响程度相适应措施：
a）违反法律法规服务象造成损失局法承担相应责
b）致歉解释补救补偿
c）重新处理关财政理服务等
84 数分析
841 局确定收集分析监视测量活动源数证实质量理体系适宜性效性识效实施持续改进办法
842 数分析原始资料源方面数信息：
a）服务象沟通信息反馈
b）部沟通信息
c）检查审核结果
d）合格品纠正措施
e）调查统计报表结果
f）监视测量结果
g）采购等
843 数分析方法
8431 收集数先实施数分析性质数予整理类
8432 根数具体情况采取适统计技术方法数进行统计分析出数特征值等素统计方法包括累计百分果分析策表等
844 教监察科负责服务象满意程度测量方面数分析办公室负责采购外包活动部审核合格品分布状态方面数分析相关科室财政理活动质量理体系运行中涉科室数进行分析
845 局通数分析提供关方面信息结：
a）服务象满意程度
b）财政理服务求符合性
c）财政理程财政理业务特性趋势包括采取预防措施机会
846 根数分析结果评价质量理体系关方面适宜性效性适宜某方面效性存潜良趋势时应提出改进措施
847 数分析结果应形成记录予档保存必时输入理评审
85 改进
851 持续改进
局利质量方针质量目标实施考核通组织部质量理体系审核出现问题进行整改持续改进质量理体系利种信息数进行分析发现合格采取纠正预防措施通理评审评价质量理体系适宜性充分性效性等达持续改进质量理体系目
852纠正措施
8521 局制定执行纠正措施控制程序（HWZLCZQP8501）规定已发生合格采取纠正措施消合格原防止合格次发生断完善质量理体系促进持续改进采取纠正措施应遇合格影响程度相适应
8522 纠正措施控制程序中规定方面求：
a）评审合格（包括服务象投诉）
b）确定合格原
c）评价确保合格发生措施
d）确定实施需纠正措施
e）踪记录采取纠正措施结果
f）评审采取纠正措施效性必时确成效改进文件形式予规定效果明显效应采取进步分析改进
853 预防措施
8531 局制定执行预防措施控制程序（HWZLCZQP8502）针潜合格采取预防措施消潜合格原防止合格发生断完善质量理体系促进持续改进采取预防措施应潜问题影响程度相适应
8532 预防措施控制程序中规定方面求：
a）识潜合格原
b）评价防止合格发生措施需求
c）确定实施需预防措施
d）踪记录采取预防措施结果
e）评审采取预防措施效性










附录A：支持性文件
01文件控制程序 （HWZLCZQP4201）
02记录控制程序 （HWZLCZQP4202）
03理评审控制程序 （HWZLCZQP5601）
04力资源理控制程序 （HWZLCZQP6201）
05程实现策划控制程序 （HWZLCZQP7101）
06服务象求识评审控制程序 （HWZLCZQP7201）
07服务象沟通控制程序 （HWZLCZQP7202）
08财政理业务运作控制程序 （HWZLCZQP7501）
09财政预算理控制程序 （HWZLCZQP7502）
10财政性收入理控制程序 （HWZLCZQP7503）
11财政性支出理控制程序 （HWZLCZQP7504）
12财政监督理控制程序 （HWZLCZQP7505）
13财务理控制程序 （HWZLCZQP7506）
14部审核控制程序 （HWZLCZQP8201）
15工作质量检查考核控制程序 （HWZLCZQP8202）
16合格品控制程序 （HWZLCZQP8301）
17数分析控制程序 （HWZLCZQP8401）
18纠正措施控制程序 （HWZLCZQP8501）
19预防措施控制程序 （HWZLCZQP8502）





























附录B：质量职分配表

部
条
门
款

局领导
理者代表
办

公

室
教监察科
预算科
法
规
科
国库科
财监科
社保科
信息中心
会科
农财科
综合科
企财科
国资科
41总求
■
■













42
421总
■
■













422质量手册
■
■













423文件控制


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424质量记录


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51理承诺
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52服务象关注焦点
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53质量方针
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54
541质量目标
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542质量理体系策划
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55
551职责权限
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552理者代表
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553部沟通
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■
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56理评审
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61资源提供
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62力资源
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63基础设施
■

■






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64工作环境


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71产品实现策划
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72服务象关程


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73设计开发












74采购


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75
751财政理活动控制


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752程确认
适










753标识追溯性


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754服务象财产


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755产品防护


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76测量监控装置控制






适







81测量分析改进
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82
821服务象满意


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822部审核

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823程监视测量

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824产品监视测量

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83合格品控制

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84数分析

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85改进
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注：■表示□表示相关
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