黑龙江省完达山股份限公司
外投资部控制制度
第节 总
第条 加强黑龙江省完达山股份限公司（简称公司公司）外投资活动部控制保证外投资活动合法性效益性根中华民国会计法等相关法律法规结合公司实际情况制定制度
第二条 制度称外投资指公司现金实物形资产购买股权债权等价证券方式单位进行投资包括权益性投资债权性投资
第三条 外投资业务部控制制度基求：投资授权执行分离投资执行记录保分离证券部财务部指定专外员接触证券必须适授权
证式证券保接触少两名员控制证式证券存取必须时详细记录登记簿场受员签名
第二节 分工授权
第四条 公司设置投资理部全权负责公司外投资事宜公司外投资公司总部集中进行实际情况确定短期投资长期投资
第五条 短期投资项目批准权限次：投资金额民币100万元项目外投资副总裁（副书记）审批投资金额民币100万元500万元项目外投资副总裁（副书记）签署意见转呈公司总裁审批500万元2000万元项目公司总裁班子成员集体审批超2000万元占审计净资产总额20例项目公司董事会审批达超审计净资产总额20例项目必须股东会批准
第六条 长期投资项目占审计净资产总额20例公司董事会批准达超审计净资产总额20例长期项目股东会批准
委托贷款业务必须董事会批准
第七条 外投资活动公司总部根具体情况指定投资理 部门具体负责时财务部门关部门协作实施
第三节 实施执行
第八条 外投资活动中形成初步投资意必须首先权批准投资计划机构员申请立项
第九条 投资计划获准立项确保外投资活动合法性必须拟投资项目进行合法性证保证投资计划国家外投资关法律法规框架法进行外投资活动避免盲目外投资确保外投资活动效益性必须拟投资项目进行济效益行性分析投资项目够获预期投资回报
第十条 投资计划通证应时报送权批准投资计划机构审批
第十条 外投资项目获批准获授权部门员具体实施外投资计划投资单位签订合协议实施财产转移具体操作活动获取投资单位出具投资证明
外投资项目应投资方签订投资合协议中长期投资合协议必须董事会股东会批准方外正式签署公司应授权具体部门员长期股权投资合（包括投资处理合）协议规定投入现金实物投入实物必须办理实物交接手续实物理部门意实物作价投资时实物作价低评估价值应董事会批准外投资额投资单位账面净资产中享份额者投资单位溢价投入资应董事会专门批准方实施投资签订投资合协议前支付投资款办理投资资产移交投资完成应取投资方出具投资证明效
第十二条 外投资实行预算理投资预算执行程中实际情况变化需合理调整投资预算必须事先报权机构批准
第十三条 公司获证券类资产（指股票债券）委托银行证券公司信托公司等独立专门机构保公司财务部门指定专行保
记名证券类资产外公司购入证券类资产天应快登记公司名切忌登记办员名防止发生舞弊行
第十四条 证券类资产公司行保必须执行严格联合控制制度少两名员控制单独接触证券类资产证券类资产存入取出证券类资产名称数量价值存取日期等详细记录登记簿场员签名
第十五条 公司拥证券类资产应部审计员参投资业务员先进定期盘点委托保机构进行核检查否公司拥盘点记录账面记录相互核确认账实致性
第十六条 财务部法设置外投资核算会计科目通设置规范会计核算科目会计制度规定进行投资业务核算详记录投资项目整济活动程投资业务进行会计核算监督效担负起核算监督会计责
第十七条 投资计划实施程中财务部加强审查投资项目环节涉类原始证真实性合法性准确性完整性时投资项目进行投资预算控制实际投资超支达5超支例足5绝金额达50万元正理时权批准投资项目机构员报告
第十八条 财务部应指定专长期投资进行日常理职责范围包括：
㈠ 监控投资单位营财务状况
㈡ 监督投资单位利润分配股利支付情况维护公司合法权益
㈢ 公司关领导职部门定期提供投资分析报告投资单位拥控制权投资分析报告应包括投资单位会计报表审计报告
短期投资应根情况采取效措施加强日常理
第十九条 处置外投资前必须公司投资部门财务部门拟处置投资项目进行分析证充分说明处置理原然提交权批准处置外投资机构员进行审批批准投资处置计划权限批准投资项目权限相
第二十条 财务部时投资处置进行会计核算检查监督合法性真实性防止公司资产流失
第四节 监督检查
第二十条 公司部审计员行外投资活动监督检查权
第二十三条 外投资活动监督检查容包括：
㈠ 投资业务相关岗位员设置情况重点检查否存时担两项相容职务现象
㈡ 投资业务授权批准制度执行情况重点检查外投资业务授权批准手续否健全否存越权审批行
㈢ 投资计划合法性重点检查否存非法外投资现象
㈣ 外投资活动批准文件合协议等相关法律文件保情况
㈤ 投资业务核算情况重点检查原始证否真实合法准确完整会计科目运否正确会计核算否准确完整
㈥ 投资资金情况重点检查否计划途预算资金程中否存铺张浪费挪挤占资金现象
㈦ 投资资产保情况重点检查否存账实符现象
㈧ 投资处置情况重点检查投资处置批准程序否正确程否真实合法
第二十四条 部审计员监督检查程中发现外投资部控制中薄弱环节应求检查单位纠正完善发现重问题应写出书面检查报告关领导部门汇报便时采取措施加纠正完善
第二十五条 制度公布日起生效黑龙江省完达山股份限公司董事会负责解释
黑龙江省完达山股份限公司董事会
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外投资部控制制度
第节 总
第条 加强黑龙江省完达山股份限公司（简称公司公司）外投资活动部控制保证外投资活动合法性效益性根中华民国会计法等相关法律法规结合公司实际情况制定制度
第二条 制度称外投资指公司现金实物形资产购买股权债权等价证券方式单位进行投资包括权益性投资债权性投资
第三条 外投资业务部控制制度基求：投资授权执行分离投资执行记录保分离证券部财务部指定专外员接触证券必须适授权
证式证券保接触少两名员控制证式证券存取必须时详细记录登记簿场受员签名
第二节 分工授权
第四条 公司设置投资理部全权负责公司外投资事宜公司外投资公司总部集中进行实际情况确定短期投资长期投资
第五条 短期投资项目批准权限次：投资金额民币100万元项目外投资副总裁（副书记）审批投资金额民币100万元500万元项目外投资副总裁（副书记）签署意见转呈公司总裁审批500万元2000万元项目公司总裁班子成员集体审批超2000万元占审计净资产总额20例项目公司董事会审批达超审计净资产总额20例项目必须股东会批准
第六条 长期投资项目占审计净资产总额20例公司董事会批准达超审计净资产总额20例长期项目股东会批准
委托贷款业务必须董事会批准
第七条 外投资活动公司总部根具体情况指定投资理 部门具体负责时财务部门关部门协作实施
第三节 实施执行
第八条 外投资活动中形成初步投资意必须首先权批准投资计划机构员申请立项
第九条 投资计划获准立项确保外投资活动合法性必须拟投资项目进行合法性证保证投资计划国家外投资关法律法规框架法进行外投资活动避免盲目外投资确保外投资活动效益性必须拟投资项目进行济效益行性分析投资项目够获预期投资回报
第十条 投资计划通证应时报送权批准投资计划机构审批
第十条 外投资项目获批准获授权部门员具体实施外投资计划投资单位签订合协议实施财产转移具体操作活动获取投资单位出具投资证明
外投资项目应投资方签订投资合协议中长期投资合协议必须董事会股东会批准方外正式签署公司应授权具体部门员长期股权投资合（包括投资处理合）协议规定投入现金实物投入实物必须办理实物交接手续实物理部门意实物作价投资时实物作价低评估价值应董事会批准外投资额投资单位账面净资产中享份额者投资单位溢价投入资应董事会专门批准方实施投资签订投资合协议前支付投资款办理投资资产移交投资完成应取投资方出具投资证明效
第十二条 外投资实行预算理投资预算执行程中实际情况变化需合理调整投资预算必须事先报权机构批准
第十三条 公司获证券类资产（指股票债券）委托银行证券公司信托公司等独立专门机构保公司财务部门指定专行保
记名证券类资产外公司购入证券类资产天应快登记公司名切忌登记办员名防止发生舞弊行
第十四条 证券类资产公司行保必须执行严格联合控制制度少两名员控制单独接触证券类资产证券类资产存入取出证券类资产名称数量价值存取日期等详细记录登记簿场员签名
第十五条 公司拥证券类资产应部审计员参投资业务员先进定期盘点委托保机构进行核检查否公司拥盘点记录账面记录相互核确认账实致性
第十六条 财务部法设置外投资核算会计科目通设置规范会计核算科目会计制度规定进行投资业务核算详记录投资项目整济活动程投资业务进行会计核算监督效担负起核算监督会计责
第十七条 投资计划实施程中财务部加强审查投资项目环节涉类原始证真实性合法性准确性完整性时投资项目进行投资预算控制实际投资超支达5超支例足5绝金额达50万元正理时权批准投资项目机构员报告
第十八条 财务部应指定专长期投资进行日常理职责范围包括：
㈠ 监控投资单位营财务状况
㈡ 监督投资单位利润分配股利支付情况维护公司合法权益
㈢ 公司关领导职部门定期提供投资分析报告投资单位拥控制权投资分析报告应包括投资单位会计报表审计报告
短期投资应根情况采取效措施加强日常理
第十九条 处置外投资前必须公司投资部门财务部门拟处置投资项目进行分析证充分说明处置理原然提交权批准处置外投资机构员进行审批批准投资处置计划权限批准投资项目权限相
第二十条 财务部时投资处置进行会计核算检查监督合法性真实性防止公司资产流失
第四节 监督检查
第二十条 公司部审计员行外投资活动监督检查权
第二十三条 外投资活动监督检查容包括：
㈠ 投资业务相关岗位员设置情况重点检查否存时担两项相容职务现象
㈡ 投资业务授权批准制度执行情况重点检查外投资业务授权批准手续否健全否存越权审批行
㈢ 投资计划合法性重点检查否存非法外投资现象
㈣ 外投资活动批准文件合协议等相关法律文件保情况
㈤ 投资业务核算情况重点检查原始证否真实合法准确完整会计科目运否正确会计核算否准确完整
㈥ 投资资金情况重点检查否计划途预算资金程中否存铺张浪费挪挤占资金现象
㈦ 投资资产保情况重点检查否存账实符现象
㈧ 投资处置情况重点检查投资处置批准程序否正确程否真实合法
第二十四条 部审计员监督检查程中发现外投资部控制中薄弱环节应求检查单位纠正完善发现重问题应写出书面检查报告关领导部门汇报便时采取措施加纠正完善
第二十五条 制度公布日起生效黑龙江省完达山股份限公司董事会负责解释
黑龙江省完达山股份限公司董事会
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