行政事业单位部控制风险评估制度范文
风险评估行政事业单位时识系统分析理服务活动中实现部控制目标相关风险合理确定风险应策略风险素风险事件风险结果风险基构成素风险素风险形成必条件风险产生存前提
行政事业单位风险评估程序应该考虑相关风险迹象影响单位目标实现外部部素程序应该分析风险提供理风险基础
风险理容
包括风险分析风险评价风险控制三部分风险具确定性受种事件发生概率决定预测防范定难度追求风险收益均衡优化
（）风险控制目标
部控制实现组织目标风险控制实现组织目标服务行政事业单位根理服务实现目标评估影响目标实现相关风险分析原
效实施风险控制站组织相关员定程序组织实施风险评估应工作风险控制组织实施流程：1制定风险理规划2风险辩识3风险评估4风险理策略方案选择5风险理策略实施6风险理策略实施评价
（二）风险承受力
单位开展风险评估应准确识实现控制目标相关部
风险外部风险确定相应风险承受度风险承受度单位够承担风险限度包括整体风险承受力业务层面接受风险水
完全规避种风险种认识符合辩证思维行政事业单位应评价单位风险承受力确定外部部素变化带风险时风险承受风险必须规避防范
风险承受力单位理服务活动性质社会影响权利责济果客户评价等相关工作性质特殊社会影响济果严重单位风险承受力反风险承受力
单位规模较资源实力强法律法规惩罚力度单位风险承受力较反风险承受力会
风险承受力评价取决风险造成损失规避风险发生支出成相关包括济成社会成政治成等
（三）风险识
风险识发现风险评估风险程序单位风险识评估程序应该考虑相关风险迹象包括理层面服务活动层面风险识评估程序应该考虑影响目标实现外部部素应该分析风险
二风险评估程序方法
（）风险评估程序
次风险评估活动风险评估组先研究制定风险评估工作计划明确风险评估目标务次组织召开科室负责参加动
员会风险评估活动做出动员安排求科室先进行查查找风险点研究整改措施风险评估组汇报查情况次风险评估领导组根科室查情况选择关键科室风险点少科室进行重点检查科室进行快速检查根科室查情况现场检查工作底稿收集资料进行风险分析组织编写风险评估报告
（二）风险评估方法
次风险评估活动采风险清单法文件审查法实检查法流程图法财务报表分析法组讨访谈等方法识风险采概率分析法情景分析法风险坐标图法分析风险
三收集资料证等情况
支持风险评估报告风险评估工作底稿相关文件会计证账复印件科室查情况等
四风险评估活动发现风险素
单位部分控关键岗位工作员没定期轮岗（风险点）
五关应风险措施建议
（）严格落实关键岗位员轮岗制度
（二）财务部门根级财政部门批复预算单位部业务部门提出支出需求预算指标部门进行分解达业务部门
（三）加强项支出业务审查严格审批权限执行收集相关原始资料
（四）严格批准政府采购预算财政专项资金项目预算编制求规定时间求编制政府采购计划申请表验收方案时组织验收填写政府采购货物验收单
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风险评估行政事业单位时识系统分析理服务活动中实现部控制目标相关风险合理确定风险应策略风险素风险事件风险结果风险基构成素风险素风险形成必条件风险产生存前提
行政事业单位风险评估程序应该考虑相关风险迹象影响单位目标实现外部部素程序应该分析风险提供理风险基础
风险理容
包括风险分析风险评价风险控制三部分风险具确定性受种事件发生概率决定预测防范定难度追求风险收益均衡优化
（）风险控制目标
部控制实现组织目标风险控制实现组织目标服务行政事业单位根理服务实现目标评估影响目标实现相关风险分析原
效实施风险控制站组织相关员定程序组织实施风险评估应工作风险控制组织实施流程：1制定风险理规划2风险辩识3风险评估4风险理策略方案选择5风险理策略实施6风险理策略实施评价
（二）风险承受力
单位开展风险评估应准确识实现控制目标相关部
风险外部风险确定相应风险承受度风险承受度单位够承担风险限度包括整体风险承受力业务层面接受风险水
完全规避种风险种认识符合辩证思维行政事业单位应评价单位风险承受力确定外部部素变化带风险时风险承受风险必须规避防范
风险承受力单位理服务活动性质社会影响权利责济果客户评价等相关工作性质特殊社会影响济果严重单位风险承受力反风险承受力
单位规模较资源实力强法律法规惩罚力度单位风险承受力较反风险承受力会
风险承受力评价取决风险造成损失规避风险发生支出成相关包括济成社会成政治成等
（三）风险识
风险识发现风险评估风险程序单位风险识评估程序应该考虑相关风险迹象包括理层面服务活动层面风险识评估程序应该考虑影响目标实现外部部素应该分析风险
二风险评估程序方法
（）风险评估程序
次风险评估活动风险评估组先研究制定风险评估工作计划明确风险评估目标务次组织召开科室负责参加动
员会风险评估活动做出动员安排求科室先进行查查找风险点研究整改措施风险评估组汇报查情况次风险评估领导组根科室查情况选择关键科室风险点少科室进行重点检查科室进行快速检查根科室查情况现场检查工作底稿收集资料进行风险分析组织编写风险评估报告
（二）风险评估方法
次风险评估活动采风险清单法文件审查法实检查法流程图法财务报表分析法组讨访谈等方法识风险采概率分析法情景分析法风险坐标图法分析风险
三收集资料证等情况
支持风险评估报告风险评估工作底稿相关文件会计证账复印件科室查情况等
四风险评估活动发现风险素
单位部分控关键岗位工作员没定期轮岗（风险点）
五关应风险措施建议
（）严格落实关键岗位员轮岗制度
（二）财务部门根级财政部门批复预算单位部业务部门提出支出需求预算指标部门进行分解达业务部门
（三）加强项支出业务审查严格审批权限执行收集相关原始资料
（四）严格批准政府采购预算财政专项资金项目预算编制求规定时间求编制政府采购计划申请表验收方案时组织验收填写政府采购货物验收单
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