海珠江投资限公司理制度
财务部／200205
第章 财务部工作职责
总
财务部公司开发项目资金运作成核算控制业务理部门负责公司财务计划报表编制帐务处理费报销款预付款项资产理揭结算贷款融资债权债务会计档案财务电脑系统进行业务理确保公司总控制计划目标实现
二财务部工作职责
1财务计划报表编制帐务处理
（1）根公司总控制计划目标编制年度财务计划月度财务款计划
（2）区公司独立开设银行帐户分设置帐目核算损益做报税工作求控股关系编制会计报表
2费报销款预付款项理
（1）制定项费报销审批权限理制度监督执行
（2）制定部门员工公款（现金）预付款项审批理制度监督执行
（3）制定物资采购审批权限监督执行
3资产理
（1）固定资产理
A负责公司购置固定资产增减变动情况统理
B负责固定资产计算折旧清查盘点编制报表
C负责固定资产报废变卖转移盘盈盘亏毁损等统理
（2）现金理
A负责制定现金理制度监督执行
B配备专职出纳办理现金收支现金日记台帐登记
C财务部负责应定期出纳库存现金进行抽查核
（3）银行存款理
A负责制定支票领签发印鉴保理制度
B严格合工程进度付款审批手续支付款项
C银行存款收付业务发生应时登帐定期银行帐单核致编制银行存款余额调节表
严禁出银行帐号严禁公司资金外外单位
（4）外汇资金理
A制定公司外汇资金理制度监督执行
B公司外汇资金应分币种国家外汇理局指定银行开设帐号兑换
C外汇收支必须严格国家外汇理条例规定执行接受外汇理局监
4揭结算
（1）负责购房者揭贷款申办工作
（2）负责购房合审核订金楼款收取结算
（3）项目竣工入伙符合结转营业收入条件楼宇季度结转次
做合价款发票金额实收售楼款相致
5贷款融资
（1） 负责公司贷款手续申办
（2） 合理利融资渠道公司开发投资筹措资金
6债权债务理
（1）负责应收应付帐款应收应付帐款预付款备金等帐户单位具体列帐登记定期核时催收清偿
（2）严格审查坏帐损失建立坏帐销帐审批制度
7会计档案理
（1） 负责制定会计档案理制度监督执行
（2） 负责会计证帐页须公司名装订成册财务部统集中保
（3） 严格执行会计档案阅销毁（超保年限）审批手续
8财务电脑理
（1） 切实保障财务电脑系统安全保证资料完整天正确备份
（2） 负责财务电脑系统保养维修确保电脑附属设施稳定性
性
（3）加强财务电脑资料保密性限定操作范围
海珠江投资限公司理制度
财务部／200205
第二章 财务理制度
第条 财务理规定
加强财务理搞会计核算控制费开支严肃财纪律提高企业理水济效益结合企业实际制定规定
总
1司实行集中统财务理司属二级公司项目公司会计核算财务理职均司财务部履行制订建立财会员岗位责制司财务工作责
2建立财务会计体系编制年度财务计划提供系统全面综合书面财务报告定期定期公司领导报告财务状况利公司掌握收支情况变化趋势
3帐务处理基原：企业法营业执公司均独立核算单位帐目建立适应会计制度执行外均独立法出现统税务理公司部月月底结帐日月5号前完成公司二级公司项目公司报表总公司求报10号前报税务机关
4贯彻执行财政部发布企业财务通企业会计准房产开发企业会计制度加强财务理控制费支出履行会计监督做资金计划融通理力求满足公司业务发展需安全前提资金产生收益
5严格审批程序权限支付种款项符合手续付款项目财务部应拒绝支付直手续完备
6加强房产营理确定费开支范围支出审批权限
7参拟定审核类济合合规定效调度资金做新开发项目财务行性分析检查监督合执行
二会计核算理
1采贷记帐法记帐权责发生制核算收益已实现费已发生款项否收付应作期收益费入帐属期收益费款项已期收付应作期权益费处理
时期项收入相关联成费必须时期入帐增加固定资产发生项支出应记资支出计入费作收益支出取收益发生项支出应作收益支出时计入成费
2会计期间分年度季度月份会计年度采公历年制公历年1月1日起12月31日止会计年度
3会计核算民币记帐位币证帐簿报表均中文书写
4会计科目执行房产开发企业制度中订会计科目
5会计报表国家规定会计报表格式填报时间份数执行做数字真实计算准确容完整报送时公司外投资占投资企业资总额半数实质拥投资企业控制权应编制合会计报表报表保期限会计制度执行
6会计证
（1）制原始证外原始证两种
制原始证指：工资表报销单费开支证明单调拨单收款收款单等
外原始证指：司单位发生业务劳务关系时方开司证发票收等
（2）逐步统电脑复式记帐
（3）会计证保期限保期满需销毁时手续会计制度执行
7外币折算业务
（1）采中国民银行统公布市场汇率作处理外币业务折合汇率
（2）采天汇率作记帐汇率
（3）采月期末调整法核算汇兑损益
财会员离职时必须办清交接手续注明交接日期员监督交接交接双方签字未规定办清交接手续财会员离职
三流动资金理
1理原：流动资金保证需节约保证营业务活动正常需前提力求节约资金较少资金占取较济效果
2基求：加速资金周转扩营减少流动资金占商品资金占应着勤俭节约原量压缩严格控制办公家具具购置时加速资金结算减少流动资金占
3财务部统流动资产笔流动资产开支严格审批程序根总理安排调拨资金
4请款时办认真填写请款单付款审批表附付款（合收费标准等）副总理助理总理审核总理审批5000元开支须集团公司领导审定财务部根资金状况区分轻重缓急予开支级审批着认真负责态度出现问题层层负责
5备金理规定
公司备金理分生产性备金理非生产性备金理
（1）生产性备金理：
A：备金额度：高限额50万元
B：备金申请办法：项目公司根项目公司规模提出备金额度申请报分理财务理总理审批拨额度
C：生产性备金办法：备金生产性资金作途目应付生产紧急情况支付前须项目公司第负责书面意财务部理审核报总理审批财务部负责安排资金事二天公司相应制度补办付款审批手续应特注明备金付款情况备金付款财务部实行专项审核登记
D：备金额度控制：备金额度实行滚动制已补齐付款审批手续备金付款入正常付款占备金额度
（2）非生产性备金理：公司员工预支备金必须具业务理填款单部门理审核总理审批财务部办理预支14天必须办理报销手续否作私款扣取工资特殊需私事款超月工资额时次款结帐时间应超月超月未结清应工资抵旧欠未结前准新
6现金理规定
根公司项目公司业务范围营活动特点库存现钞余额征银行意定2000元民币超限额部分天存入银行规定范围特殊情况支出外业务收入现金中坐支
（1）现金支付范围
A发放职工时员工资补贴福利补助退休金支付出差员必须携带旅差费暂款
B购买具备转帐条件单位物品支付零星劳务报酬
C结算起点(1000元)零星开支
（2）现金收付手续规定
A收付现金时财务员必须认真仔细审查现金收付证否符合规定手续开支否符合制度规定审批手续否完备否已办证明签字否齐全合法原始证
B收付现金必须认真清点点数点细数确立复核制度防差错事线营业员收款员面顾客收付现金时应唱收唱付
C收付现金必须发票收付款单原始证加盖注明日期现金收讫现金付讫字样戳记出纳员必须时根证电脑记载现金日记帐笔收付均应天记帐完毕
D会计员应常核现金数额月检查出纳库存现金情况做出盘点表送交财务部理保证现金帐存实际库存数相符严禁白条抵充库存严禁挪库存现金发现库存现金长余短缺应立作出记录时列帐查明原明确责规定审批权限审核处理
7银行存款理规定
（1）市单位应收款项支票结算应收支票天迟超第二天支票送存银行结算加速资金回笼
（2）应存银行款项（含现金转帐票）应填制送款单连现金结算证转帐票等送存银行（外币外币币值计算票应注明送存银行日外汇牌价汇率）送款回单银行收款通知单入帐
（3）银行提取款项转出款项时应开出现金支票结算证应时支票存根结算证付款联等银行结算单登记入帐
（4）公司银行开立存款帐户准外单位进行结算特殊情况需需公司总理批准
（5）出纳员发出全空白支票特殊情况方便工作准许发出半空白支票必须填写日期受票单位名称途空出金额栏（注明限额金额）领支票必须开出支票十天报帐
（6）出纳员应定期银行核存款余额民币存款帐户月少核次外汇存款余额10天核次
接银行帐单应逐笔核贷发生额余额发现记帐错误应立更正属银行差错时通知银行更正发现未达帐款应采余额查找法进行查编制银行存款余额调节表确定收付未达帐核实未达帐款加强理常检查发现帐款长期未达应认真查明原时处理
四流动资产理
（）家具具理
家具具（低值易耗品）标准：年限年购进单价二千元符合固定资产标准设备工具具家具物品等均家具具
1购进摊销规定
（1）家具具购进年度编制预算部门根营业需办公需编报计划报行政事部财务部审查提出意见报总理审批行政事部统采购订购时合会签制度关报价规定执行
（2）家具具购进成包括购进价格支付运杂费家具具购进次摊销办法作出帐务处理理费——低值易耗品科目入帐
2领报废规定
（1）行政事部负责家具具日常理维修工作公司买进时列表登记领时填报领单领部门应负保责年盘点次修理家具具开支理费——修理费列支
（2）家具具定时期磨损失价值时部门提出意见行政事部财务部审核报总理批准办理报废手续作会计处理报废家具出售时售出残值作营业外收入处理
（3）家具具发生丢失毁损应事部门写明原部门理报告金额100元须转报行政事部财务部审查呈财务部理审核属力抗拒丢失毁损事填写报告单说明原部门理填写意见送行政事部财务部审查核实赔偿金额报总理批准赔偿价款作营业外收入科目处理
（二）物料品（现场）理
1物料品应勤进少储原防止积压浪费物料品购进领处理严格计划审批手续办理
2物料品购进发生运杂费计入物料品成时购进种物料品发生费时购进种物料品单项价值分摊费计入成
3购进物料品立全部交付部门领应填制进仓验收单时填制领料单连发货票办理报帐手续时作费项目处理
4业务需购买物料品固定资产家具具购置程序申请报批行政事部统购买办理领登记
五固定资产理
1固定资产行政事部统理财务部核算分设立帐卡登记年年终行政事部组织进行次盘点保证财产安全完整帐实相符行政事部应指定名员工负责固定资产进行日常理 （理办法行政事部定）
2购置固定资产需单位书面申请列入年度预算行政事部报公司批准购置时总理批准行购置财务部拒绝付款购置时实行报价货三家然规定实行逐级审批
3购建固定资产竣工验收实际成购建支出转入固定资产科目核算
4保造成遗失损毁责者必须写出事报告根关部门鉴定明确责提出处理意见公司总理批准发生修理费报废损失责者赔偿单位报销
5固定资产修理必须者部门提出行政事部联系关专业部门进行维修责事造成汽车修理费单位负责报销80％事司机支付20％
6提高固定资产利率根需行政事部统调剂办理调拨手续
7财务部根企业财务制度规定折旧年限标准月计提折旧
六费理规定
（）费预算理
1制定费预算方案
公司部门（含二级公司项目公司）根实际情况定岗定编定责年年底前提出年费预算方案
2部门费预算方案草拟财务部审核报公司董事会批准执行
3部门二级公司项目公司执行费预算方案程中认确必追加预算时须年第三季度提出追加预算方案财务部审核报公司董事会批准执行
（二）费核算规定
转帐摊销费种物料品定制包装品家具具固定资产折旧费均采取定期摊销转帐
已付摊费某期支付费应分期负担属预付性质费支出数额较次核销影响费水财务成果必须通摊费帐户进行核算开办费宗包装物库存物资较宗进口物资付关税等
预提付费期负担费跨结算期支付职工工资福利费建安费银行款利息等必须预提计入期成费
（三）项费开支标准范围
1市交通费
（1）业务接需时间紧急携带重资料车派部门理意坐士行政事部签字财务总监审签实报销
（2）效监控项费报销者需填报出差费报销说明单详细填列次事时间起止点金额月报销
2加班工资
部门职工工作需完成工作日工作时数需继续加班工作节假日公司坚持工作部门理意安排发加班工资（具体规定行政事部制订）
加班工资单部门理签署意见月统计时报行政事部行政事部做出报表加班工资应工资——加班费项目列支
3职工教育费（培训费）
职工教育需费职工工资总额15％例予开支
教育费开支范围：
（1）实费：学员培训职工轮训职工单位实批准外单位实发生费员工批准外外单位学参观发生费
（2）设备购买费：购置培训职工需般器具仪器图书等需费
（3）代培费：单位职工选送外单位代培训需支付培训费
列项开支包括职工教育费
A脱产学员工工资送培训班重新培训员工生活费包括职工教育费
B学员员工（重培员工）学书参考资料计算尺（器）笔墨纸张等品应学员重培员工理职工教育费中开支
支付职工教育费应理费——职工教育费科目列支
4宣传广告费
（1）宣传广告费开支范围：宣传公司营范围报刊广播电视广告印刷品年历赠品型演出活动赞助开支等
（2）公司宣传广告活动年销售部负责拟出宣传广告计划费预算方案报总理审批执行次支付时审批权限参流动资金理中相应规定执行
（3）进行公司宣传广告活动时回佣须数交公司
（4）宣传广告费应理费——宣传广告费科目开支
5办公品理
办公品应坚持节约原公司部门办公需文具纸张笔墨计算器具帐册证办公品应季编报领计划统行政事部购进专验收保部月领部行采购付印
6业务招费
（1）开支标准：年度预算执行
（2）业务费应业务费发生（出差回公司）五天办审批手续出纳处报帐没时报帐部分业务费作开支业务费公司予负责该业务费开支
7手机宅电话费
公司报销手机话费部门理级员月费限额300元批准意予手机话费补贴般员工费限额月200元驾驶员手机话费限额月100元超部分话费付总理副总理月手机话费住宅话费均800元项目公司总理月手机话费住宅话费均600元费报销实行全年包干制（具体详见行政事部关规定）
8司机误餐补贴
司机公出车恰逢餐发司机误餐费餐10元
9差旅费
公外出差员交通费实报销国住宿费控制标准：
总理级700元天部门理400元天般员300元天香港等酒店住宿批
差旅补助（含伙食补助）：香港350元港币天国80元天
七付款审批
1报销时写明开支事项部门理财务部理副总理总理法代表逐级审批出纳报销审批采级差审批方式开支标准（年度预算）范围职员部门副理属部门理审核部门理公司线副总理审核副总理总理审批总理法代表审批超开支标准（年度预算）报总理审批
2关合付款审批权限
（1）关单位报工程预结算须合约部审核重工程须银行审查线副总理审核总理审批
（2）总公司二级公司项目公司合条款规定支付项工程款付款单位请款会签手续齐全合约部审核审批权限审批
（3）济合（包括涉收付款资金结算种合协议备忘录公函等）签署完毕办工作日原件份交财务部备案复印份交行政事部档
（4）公司开发项目需关部门缴交项服务费包括消防审查费卫生防疫审查费环保费防费测绘费市政费拆迁理费档案保证金咨询费工费等须提交付款收费标准等
（5）消防水电配套工程未取合需预付款应事先请示总理批准办理会签手续
3关费付款审批权限
（1）预算流动资产购置办公费部门理财务部理审核报总理审批报销预算交通费差旅费七1项审批报行政事部财务部理审批报销预算业务费七1项审批报财务部理审批报销
（2）预算流动资产购置交通费差旅费业务接费等部门理审核财务部审核总理审批总理外出法代表审批
（3） 预算外固定资产购置部门提出申请行政事部合
约部财务部审核报公司董事会审批
（4）工资发放
行政事部员工考勤统计表工资单新员工入职工资审批表等相关资料送财务部复核公司领导审批出纳发放（工资发放日前三工作日提交财务部）
（5）奖金发放
行政事部提出奖金发放方案财务部审核报总理审批财务部发放
4税法规定税务征收机关缴交项税费总理审批
5销售部办关部门缴交项税费总理审批
6没签订合需支付款项（指列入年度财务预算项目款项）总理审批项金额10万元律予支付该笔款项生产营关支付会影响业务正常开展应报董事会审批董事会决议作付款生产性备金程序操作
7报销单应合法原始证必须真实容完整书写清楚手续齐备
（1）外单位取原始证必须盖填制单位印章写金额相等书写清楚真实正规发票
（2）购买项实物原始证应办验收登记签名逐级审批
（3）支付款项原始证必须收款单位收款收款证明
8支付费支付款项原始证审核误手续完备财会员方办理
9外单位取原始证遗失应取原签发单位盖公章证明注明原证号码金额容等程序审批报销果确实法取证明火车轮船飞机票等证事写出详细情况报公司财务部理批准作原始证处理
八资金理
1月末季末年末财务部负责收集项目公司部门收入支出资料拟定月季年资金计划预测收入源支出数额提出资金盈余缺口处理办法
2月末季末年末财务部组织进行期资金计划实施情况总结分析原总结验教训提出整改措施提高计划准确性减少计划执行偏差
3财务部天班前须总公司项目公司银行存款余额现金余额报法代表总理余额尾数取万位
4财务部月底公司款余额期限利率等报法代表总理
九收入统计踪
（）售楼统计
1业签订认购书交楼款总公司项目公司统计须根认购书收款收进行售楼统计工作
2销售部统计员旬末公司财务部提交期销售面积合约数实收款等统计数总公司统计员核汇总报法代表总理
3应收楼款统计员应督促售楼部加紧催收
（二）合收入统计
应收楼款合财务部应加强理时量收取款项期专负责催收保证公司资金回笼
十交楼工作
交楼员认真核前收楼业楼款收认购书合书时付款方办理交楼手续迟交款部分需时银行贷款利率补交利息扣罚违约金
十外投资理
二级公司项目公司均具备独立外投资权外投资须董事会研究决定
财务部负责踪理公司投资
十二收款收发票理规定
收款收发票反映收入原始单处种形态必须妥保严格控制视规定造成收遗失损毁者视发票遗失处置（收开具金额追究理者济责法律责）
（）领
1收发票统财务部税务部门购置报税务部门意统印制单位理外买行印制
2需领收发票单位应领持部门负责签字意指定收款收保证明（见附件1）工作证（卡）财务部收理处注册登记方领取收理单位指定应保持相稳定般情况收款收保项目公司统计员兼
3工作需时非注册理财务部收理处领时次必须持部门负责签字意时领收款收证明（见附件2）前领取否予领取
4更换注册理时应交接双方面清点收（包括空白作废已存查联）做帐实相符帐帐相符方移交更换注册理
5更换注册理必须时通知财务部收理新注册理应移交手续办理完毕第二天持部门负责签字意指定收款收保证明工作证（卡）财务部收理处注册登记
6领取收时领必须仔细清点领取收份数编码收份数编码财务部收款收领核销登记簿（见附件3）中记载容致时方收款收领核销登记簿签名注明领出日期
7领单位第次领时次性领取10（200份）领取时必须旧换新：交回作废联已存查联数量领取等数量空白收确特殊情况需超额领时必须持部门负责签字意书面证明前办理领取手续
（二）
1收开具必须开金额确实帐时间提前金额开少开
2开单员收款员开单出纳签字方交会计签字盖收款单位公章空白收加盖公章应填写项目填写全收加盖公章严禁开阴阳发票
3摘填写应简明清晰词准确易误解词语
4收字句必须正楷字填写时应清晰辨行草等易辨认书法填写
5写金额前空白项应加示起点空白项应加零空白字写金额头数字应量紧字
6收应先领先编码逐单开出收中跳码
7错开收必须错开联加盖作废章注明作废字样加盖作废章注明作废字样必须清晰辨盖写收正中醒目错开收缺联应全部保留收中原处遗失销毁
8收款必须蓝黑字填写退款必须红字填写
（三）核销
1收（超额领收）完应快财务部收理处办理退销手续
2收完存查 联空白联等重应妥保遗失损毁作废收联必须粘原处加盖作废章注明作废字样收封面注明作废份数编码
3收完需时应编码逐单序理交回财务部核销领出编码份数财务部收理核销者双方相互方收款收领核销登记簿签字作双方入账财务部收理核销时应认真检查收回收否齐全否规定填写符合理规定处必须时指出监督核销改正
4财务部收理应完回收销收集中保销毁前应列出销毁清单统报批准销毁销毁时应监销场监销销毁监销签名销毁清单作核销入账
（四）保
1收领销存退注册理负责注册理休息时短时间（两天）应留出足量空白收委托相关事代保备急需超两天时应办理移交手续
2收领销存退必须设立收款收理账簿（见附件4）逐项记账领退销时领者发票者双方相互方收款收领核销登记簿签名作双方入帐双方应收款收领核销登记簿中记录登帐
3月30日行盘点次盘点表式两份份留底份次月2日班前报财务部（见附件5）遇节假日延
4保收应存放加锁箱柜中保持箱柜清洁干燥防虫蛀防鼠咬
第二条 货币资金收入理
1规范公司货币资金收入方面财务行统运作程序保障货币资金收入安全效制定制度
2客户公司签署认购书统计联财务部统计员持统计应幢号房号序档天认购关容输入电脑销售情况登记表
3统计员根认购书条款踪收款进度发现期应收款项应时通知售楼部求售楼部通知客户周末印出欠收清单交售楼部追收
4客户前交纳款项时统计核收款项目收款金额开出收款收（收理制度见第六条）收注明收款方式：现金银行票银行存折等两者需进步注明相关容：号码出票户名收第二联交出纳收款收容输入电脑销售情况登记表
5天午5点统计根开出收填制日帐记录表该表包括天次收款收款项目收号码房号金额先收款项目分类类项目中收款号码序排列登记出纳售楼核统计员存档
6收理
（1）未空白收完毕收存根会计保统计交回完毕收存根会计处领新空白收
（2）统计领新空白收时应登记收领登记表该表会计保
（3）填写错误作废收必须附原收号码处
（4）收种类：五联收三联收
（5）五联收：5类收款项目总5五联收类收款项目时收收记录类收款项目5类收款项目：A房款B订金C契税公证费D煤气电话E交易印花税契约印花税（包括测绘费登记费工费）
（6）三联收收款项目：A理费B公司部帐C收款项目
7客户现金交款时出纳根统计开出收收取现金收取现金时应客户场监督点数出纳应边点边唱数收入现金必须天存入银行公司帐户（银行公业务时间）公司指定存折（银行私业务时间）严禁收入额现金（超2000元）隔夜留存
8客户银行票交款时出纳应首先审核票面容果收银行票空白抬头支票时出纳应时填写收款（禁止保存空白抬头支票）银行公业务时间出纳应时票送存银行收款量减少银行票公司资金占银行私业务时间收银行票应放入保险柜妥善保（送存银行代收）
9客户银行存折交款时出纳首先应审核存折表面容然日存折款项转入公司帐（银行公业务时间）
10天班前出纳整理收款收银行回单等原始证收号码序登记现金日记帐银行存款日记帐
11月15日月底出纳收集原始证递交会计会计制作记帐证登记分类总帐中收款收应号码序附列记帐证
12月底出纳应现金日记帐银行存款日记帐会计总帐核
13财务部审核员定期抽查项目公司资金收入会计统计资料解资金收入真实情况
14星期五午班前出纳保险柜货币资金进行盘点会计监督整盘点程填写货币资金盘点表
第三条 合付款理办法
加强公司类合付款理规范类合请款审批程序权限制定办法
总
1份合办部门办负责请款请款付款审批表须写清合总额已付款数额现请款金额请款理附合合会签表工程预（结）算书复印件附反映合执行情况附件（工程进度表工程验收表广告方面样报监播证明验收表等）办部门理审核意规定程序报批严禁头请款
类合请款办部门规定：
合种类 请款办部门
建筑安装工程合 项目部工程部
（包括建筑合装修合
厨柜合绿化合等）
水电煤气通讯等市政配套合 项目部开发部
广告合 销售部
土补偿合合作合 项目部开发部
土出金合 项目部开发部
合 办部门
2部门应做办合付款计划保证合正常审批资料安全传递办负责制审批资料递审批
3付款审批程需严格执行签收制度保证资料安全传送工作监督
4审批部门原工作日完成审批工作意见需补充资料需马办反馈
二具体付款审批程序
（）水电煤气通讯等市政配套合付款审批程序
A项目部
1项目部确认工程进度填写工程进度情况表已完工验收工程填写工程验收表
2项目理根合审核项请款合理性正确性确认付款记录已付款金额检查付款附件否齐全签名确认
B合约部
合约部负责付款金额工程量工程进度预（结）算等进行审核签名验收表工程预（结）算书应合约部审核员签名确认
C财务部
1财务部合理员签收付款审批表分项目公司部门进行登记
2检查付款审批表审批程序否完整项目负责部门负责否意付款
3检查付款否齐全：
（1）合否盖章生效
（2）工程进度证明工程进度表
（3）工程完工付款审核部审核结算书验收单
（4）交付保证金时保修否期
4合格付款审批表退回合约部通知办更正补齐付款
5建立合付款档案核已付款记录核算应付款金额提出审核意见
6工作日审核付款审批表转交财务部理
7财务部理审批意办审批表规定程序报送公司副总总理审批
（二）建筑安装工程合（包括建筑合装修合橱柜合绿化合等）付款审批程序：
A项目部
1项目部办根合条款审核部审定价款填写付款审批表
2项目理根合审核次付款合理性正确性确认付款记录已付款金额检查付款附件否齐全签名确认
B合约部
合约部负责付款金额工程量工程进度预（结）算等进行审核签名验收表工程预（结）算书应合约部员签名确认
C财务部
1财务部合理员签收付款审批表分项目公司部门进行登记
2检查付款审批表审批程序否完整项目负责部门负责否意付款项目公司财务部签名
3检查付款否齐全：
（1）合否盖章生效
（2）工程进度证明工程进度表
（3）工程完工付款合约部审核结算书验收单
（4）交付保质金时保修期否期
4合格付款审批表退回合约部通知办更正补齐付款
5建立合付款档案核已付款记录核算应付款金额提出审核意见
6工作日审核付款审批表转交财务部理
7财务部理审批意审批表规定程序报送审批
（三）广告现场布置等合付款审批程序
A销售部
销售部办根合预算计划实际执行情况填写付款审批表写清付款迟付款处罚结果附付款合（预算）会签表合（预算）复印件样报监播证明验收表等部门负责确认
B财务部
1财务部负责付款金额样报监播证明现场布置验收结算等进行审核签署意见
2财务部合理员签收广告费等付款审批表进行登记
3检查付款审批表审批程序否完整项目负责部门负责否意付款
4检查付款否齐全：
（1）审核月广告计划预算否权限批准
（2）审核广告现场布置等合否盖章生效
（3）审核广告发布实际执行情况预算计划差异超预算
（4）审核付款项目合（预算）样报监播证明次数容否致
5合格付款审批表退回合约部通知办更正补齐付款
6建立合付款档案核已付款记录核算应付款金额提出审核意见
7工作日审核付款审批表转交财务部理
8财务部理审批意审批表规定程序报送总理审批
（四）设计合土补偿合合作合土出金合等合付款审批程序
合付款办部门办负责填写付款审批表写清付款理付款金额已付款金额合总额等数付款附件交财务部审核报送总理审批
※附
1制度批准日起实施
2制度财务部负责解释
海珠江投资限公司理制度
财务部／200205
第三章 财务部岗位职责
总
1认真执行国家财法纪相关法规执行财务会计制度履行会计核算会计监督会计理职
2建立完善财务会计体系做预算编制做记帐结帐报帐工作时编报月度年度会计报表做编报时容真实数字准确说明清楚手续完备公司领导关部门提供时准确会计资料
3负责公司资金筹集资金调度资金营运资金理积极开展融资工作拓展融资渠道保证公司正常生产资金时资金需方面公司资金闲置时确保投放资金安全性盈利性前提采取放贷 委存等种金融形式公司创造利润负责回收投资息
4建立健全财务信息预算理制度定期检查公布预算执行情况时采取措施控制年度预算总费力求事查漏补救改事前预防控制量减少避免济损失
5搞财务分析工作提高财务分析水针工作中足处财务控制中薄弱环节提出改进意见
6做会计证帐簿等档案资料保工作严格保守公司秘密
7做财会员业务培训储备工作努力培养出批懂核算善理责心强理财家财会员提高财会队伍整体业务素质
三财务部岗位职责
（）理岗位职责
1负责财务部全面工作日常工作安排定期组织讨检查业务工作开展情况总结工作中验教训断改进财务会计工作确保公司财会工作正常序开展
2做部门公司年度财务计划总结岗位工作中足处财务控制中薄弱环节提出改进意见查漏补缺提高工作效率
3逐步完善财务制度财务理规定认真组织实施敢坚持原履行财务监督调控职
4定期（月）定期公司领导报告财务状况做财务分析针公司财务现状提出改善营理建议
5领导提供关财政税务审计等方面法规文件新动组织做财务分析领导参谋
6参加生产营理会议参营决策审查济合拟定合制度关规定严格控制成费开支效调度资金做新开发项目财务行性分析报告决策提供理参考意见
7负责属公司财务工作进行指导检查监督财会员进行传帮带查工作参招收财会员审核工作做部财会员调配奖罚分明唯贤
8组织会计核算工作划分记录项收入审核项费开支指导会计员做帐务处理工作组织检查考核副理助理理会计会计员出纳等部门员工工作提出相应奖罚意见时公司财会机构设置配备运作提出行方案
9协调财务部部门外部工作关系组织接受税务财政审计等关理部门检查指导
10负责组织财务部员属项目公司财会员培训断提高业务水道德素质适应项工作效开展
11负责项费开支审核工作
12负责部门理制度工作流程编制完善理监督执行
13完成公司领导交办工作
（二）副理岗位职责
1 部门理领导协助完成部门项工作
2加强员工思想道德教育督促部门员工严格遵守公司项规章制度做工作认真积极动客文明礼貌
3 根公司部门求定期组织会计员项目公司财会工作进行审
查作出书面审查报告进行分析通审查工作发现问题进提出解决问题意见报部门理
4月协助理部门岗位工作完成情况进行检查月奖金发放提供
5公司领导交办部门完成工作进行时踪工作进度工作中遇问题时报部门理通协商讨寻找解决问题佳方法
6组织参编制新成立公司财务制度
7组织参会计年度结算编制年度会计报表财务分析
8组织现金盘点发票收检查工作
9核部门员工外提供文件资料财务数核误报部门理
10协调部门公司部门工作提高工作效率
11完成公司领导交办工作
（三）助理理岗位职责
1理领导协助理做融资揭放贷部理工作发现部理工作薄弱环节时报告提出相应解决方法
2协助理处理公司银行评估律师事务保险公司公证处房局等相关部门业务关系积极拓展融资揭渠道建立稳固公司银行金融机构合作关系
3协助理抓融资揭放贷项工作踪工作进度时理反映汇报工作情况
4负责拟定年度融资计划编制月款计划表理审核意报公司领导
5负责审核业务员书写款手续放贷手续
6编制月财务报表报送银行计划督促业务员执行
7针具体工作中发现问题理提出合理化建议
8收集整理关金融动态政策法规等关信息理提供关国家金融政策法规新动供理决策参考
9加强会计沟通联系时登记清理全年款资金情况放贷资金情况负责年终统计工作
10完成部门理交付工作
（四）会计岗位职责
1负责公司部项目公司帐务处理指导检查工作审核总公司项目公司报表汇总公司部会计报表报送二级公司报表
2做财务分析公司营理会计核算中存问题提出合理化建议改正措施时发现公司部控制弱点予改正
3根领导指示汇总积累种营理相关文件资料
4负责月工资奖金表核工作
5做发票收保领登记回收检查工作
6负责部分银行预留印鉴保工作
7负责电算化会计信息系统硬软件理维护工作保证会计电算化网络正常运行
8协助部门理做部门日常理工作
（五）会计员岗位职责
1企业会计准企业财务通行业会计制度求进行会计核算
2会计员须熟练运计算机技术分析方法断完善会计帐务做职工作
3认真审核原始证根审核误原始证办理记帐结帐报帐工作必须正确会计科目认真编制记帐证设置登记会计帐簿规定编报会计报表做手续完备数字准确帐目清楚
4会计员督促出纳员时报帐时结月帐务积压月结帐进行帐保证帐帐相符帐表相符时应收应付款项中二级公司部款项月核次相符查明原报财务部理外部款项定期编制帐表方核清楚
5月月底定期盘点出纳库存现金编制盘点表发现问题时报财务部理
6出纳员错付款项会计审核时未发现均作会计隐瞒报应事进行扣罚追究济责
7协助出纳完成宗收款送款工作协助出纳编制银行余额调节表
8月10日前报会计报表简说明年度（年度终结35日）报送全面财务分析报告
9负责部分银行预留印鉴保做会计资料整理存档保工作防止丢失损坏时做保密工作
10做公司房款税费核工作月末公司房款统计员负责编制月收房款税费明细表交相关会计员核编制帐表双方确认存档备日查阅帐中发现问题时财务部理汇报
11做保密工作重财务资料财务数进行妥善保外报送财务资料数须财务理批准
12会计员离岗必须办理交接手续移交帐证会计资料交接双方签名会计监交移交表存档
13天发生业务应天登记入帐公司部属子公司项目公司代收代付款业务相关会计员应收付款天填制转单双方会计确认入帐
14时财务部理反映核算工作中存问题建议
15认真完成公司领导交办工作
（六）出纳员岗位职责
1工作范围限项目公司
2负责办理现金收付银行结算业务须认真审核原始证根审核误证办理款项结算记载准确手续完备原始证应拒绝受理收付款证盖出纳私章加盖收付讫印章证须双方签章
3负责登记现金银行存款日记帐根已办理完毕收付款证日逐笔序登记现金银行存款日记帐结出余额做日清月结现金帐面余额实际库存核相符严禁私公司帐户外单位办理结算严禁挪库存现金严禁白条抵充库存月进行次盘点发现长短款时报查明原进行处理银行存款余额银行帐单核月初时取回银行帐单编制银行存款余额调节表报会计复核未达款项时查询
4月月末终止结帐期天发生业务应天班前关单报送相关会计员天午报前天货币资金库存余额周午财务部理报款清单积极催收欠款月天午出纳盘点时间客户紧急事务外办理报销提现业务
月3日（节假日延）报月库存现金盘点表已付款未报帐情况表费统计表
出纳员规定付款规定求错付笔总额20扣工资奖金赔偿错付总金额
5负责银行预留印鉴保负责保库存现金价证券空白收空白支票保方面出问题均追究事济法律责
6出纳员兼收入费债权债务帐薄登记工作会计档案保工作
7公司部需财务部出具存款证明需公司领导汇报开具途金额公司领导通知财务部理安排关出纳员办理存款余额足够时出纳员应两天存款证明办余额足时时部门理汇报部门理请示公司领导作处理
8负责公司卡帐报帐核工作开户销户工作
9做应收帐款催收工作时部门理汇报
10笔款项应立刻融资员取联系笔融资员通知银行放贷款必须立银行查询帐情况立刻部门理汇报
11负责天班前锁金库门
（七）融资业务员岗位职责
1积极银行保持联系沟通保证融资业务快速利进行
2负责办理款手续公司部报批
3负责办理款关公证 保险 抵押登记 备案等关手续
4负责踪款帐情况时通知财务部出纳员
5时款合相关文件原件送交公司法律秘书处存档复印件档保存
6负责款银行需资信文件 财务文件落实传送送出资料需部门理审核部留存
7负责款息办理请款手续负责付息财务结算
8负责办理申领企业贷款证贷款证年审工作
9相关部门收集公司资金源情况资料编制资金统筹安排表供资金调度分析决策
10编制月款资金余额表月付息览表
11办理融资业务相关事情
12完成理达工作
（八）揭业务员岗位职责
1积极揭银行相关律师事务联系沟通保证揭工作快速利进行
2积极拓展新楼盘银行揭业务负责编写银行签定揭合办理关手续公司部报批手续
3负责揭合公司部审批 签章
4加强银行律师事务联系负责踪揭合律师事务银行部签署手续办理情况做登记工作编制揭情况览表月应收揭款览表
5负责踪揭款帐情况时通知财务部出纳员查收
6负责预售契约银行需提供资料银行传送工作送出资料需部留存
7定时整理申请揭客户全部手续办理情况时反映律师事务银行反馈客户揭情况通报相关公司售楼处
8负责揭工作整体程序制定运作根实际情况变化时加改进
9负责牵头揭楼盘回购处理工作
10负责揭业务档案建立踪工作发现未期供楼应时书面通知资金理员
11办理揭业务相关事情完成理达务
（九）统计员岗位职责
1根销售部送楼盘资料设置房款明细分类帐区座楼设分类帐区座楼房号序设明细帐
2认真核售楼价格根销售部送认购书（复印件）核认购书价格折扣率付款期限否符合价格表规定发现符时查明原报财务部理
3收销售部送认购书复印件统计联输入电脑登记明细帐定期进行电脑帐核确保误
4准确详细登记客户关税费缴纳情况销售部请款情况定期销售部核
5相关公司办产权请款时负责核客户否已交税费交数额否请款数相符未交符般请款特殊情况应部门理汇报
6根关资料准确定期编制楼盘销售统计情况表房款收入情况表房款催收表等关报表
7协助交楼员核客户房款税费交纳情况便交楼员准确客户结算关款项
8报出应收客户房款催收明细表销售部催收房款提供关信息做宗楼盘销售合踪工作定期编制宗楼盘收款情况协助销售部时催收期未收房款
9月1日16日编制半月售楼统计表六份三份送老总份交财务理份交销售部请款份留底存档
月月末分类填制房款收入进度表税费已收情况表会计核误签名存档发现符时查明原报财务部理
10月末已签订监证契约（公司部分）销售部回核误粘贴印花存档
（十）现场出纳岗位职责
1做收款收领保工作合开出售楼款收
2时财务部统计员报销售情况表（附统计联）
3负责办理交楼通知手续收换发票核办理工作
4负责办理楼盘客户退楼手续产权办理结算工作必须客户交清房款种税费销售部发出办理产权通知
5热情礼接客户做客户沟通工作客户提出种疑问投诉等应时协助相关部门予解决处理
6售楼处报统计联记明细帐月清理余额帐次发现符时查明原报级领导
（十）务理员岗位职责
1负责部门办公品领发放
2负责接财政税务等级理部门派检查工作员
3做部门办公具理清查工作
4协助部门成员做文件资料印复印工作做保密工作
5部门召开会议组织活动时负责落实场车辆时通知参加员时做会议记录
6做部门文件资料收发传阅工作做收发文登记负责部门部合资料等收集档工作
— END —
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财务部／200205
第章 财务部工作职责
总
财务部公司开发项目资金运作成核算控制业务理部门负责公司财务计划报表编制帐务处理费报销款预付款项资产理揭结算贷款融资债权债务会计档案财务电脑系统进行业务理确保公司总控制计划目标实现
二财务部工作职责
1财务计划报表编制帐务处理
（1）根公司总控制计划目标编制年度财务计划月度财务款计划
（2）区公司独立开设银行帐户分设置帐目核算损益做报税工作求控股关系编制会计报表
2费报销款预付款项理
（1）制定项费报销审批权限理制度监督执行
（2）制定部门员工公款（现金）预付款项审批理制度监督执行
（3）制定物资采购审批权限监督执行
3资产理
（1）固定资产理
A负责公司购置固定资产增减变动情况统理
B负责固定资产计算折旧清查盘点编制报表
C负责固定资产报废变卖转移盘盈盘亏毁损等统理
（2）现金理
A负责制定现金理制度监督执行
B配备专职出纳办理现金收支现金日记台帐登记
C财务部负责应定期出纳库存现金进行抽查核
（3）银行存款理
A负责制定支票领签发印鉴保理制度
B严格合工程进度付款审批手续支付款项
C银行存款收付业务发生应时登帐定期银行帐单核致编制银行存款余额调节表
严禁出银行帐号严禁公司资金外外单位
（4）外汇资金理
A制定公司外汇资金理制度监督执行
B公司外汇资金应分币种国家外汇理局指定银行开设帐号兑换
C外汇收支必须严格国家外汇理条例规定执行接受外汇理局监
4揭结算
（1）负责购房者揭贷款申办工作
（2）负责购房合审核订金楼款收取结算
（3）项目竣工入伙符合结转营业收入条件楼宇季度结转次
做合价款发票金额实收售楼款相致
5贷款融资
（1） 负责公司贷款手续申办
（2） 合理利融资渠道公司开发投资筹措资金
6债权债务理
（1）负责应收应付帐款应收应付帐款预付款备金等帐户单位具体列帐登记定期核时催收清偿
（2）严格审查坏帐损失建立坏帐销帐审批制度
7会计档案理
（1） 负责制定会计档案理制度监督执行
（2） 负责会计证帐页须公司名装订成册财务部统集中保
（3） 严格执行会计档案阅销毁（超保年限）审批手续
8财务电脑理
（1） 切实保障财务电脑系统安全保证资料完整天正确备份
（2） 负责财务电脑系统保养维修确保电脑附属设施稳定性
性
（3）加强财务电脑资料保密性限定操作范围
海珠江投资限公司理制度
财务部／200205
第二章 财务理制度
第条 财务理规定
加强财务理搞会计核算控制费开支严肃财纪律提高企业理水济效益结合企业实际制定规定
总
1司实行集中统财务理司属二级公司项目公司会计核算财务理职均司财务部履行制订建立财会员岗位责制司财务工作责
2建立财务会计体系编制年度财务计划提供系统全面综合书面财务报告定期定期公司领导报告财务状况利公司掌握收支情况变化趋势
3帐务处理基原：企业法营业执公司均独立核算单位帐目建立适应会计制度执行外均独立法出现统税务理公司部月月底结帐日月5号前完成公司二级公司项目公司报表总公司求报10号前报税务机关
4贯彻执行财政部发布企业财务通企业会计准房产开发企业会计制度加强财务理控制费支出履行会计监督做资金计划融通理力求满足公司业务发展需安全前提资金产生收益
5严格审批程序权限支付种款项符合手续付款项目财务部应拒绝支付直手续完备
6加强房产营理确定费开支范围支出审批权限
7参拟定审核类济合合规定效调度资金做新开发项目财务行性分析检查监督合执行
二会计核算理
1采贷记帐法记帐权责发生制核算收益已实现费已发生款项否收付应作期收益费入帐属期收益费款项已期收付应作期权益费处理
时期项收入相关联成费必须时期入帐增加固定资产发生项支出应记资支出计入费作收益支出取收益发生项支出应作收益支出时计入成费
2会计期间分年度季度月份会计年度采公历年制公历年1月1日起12月31日止会计年度
3会计核算民币记帐位币证帐簿报表均中文书写
4会计科目执行房产开发企业制度中订会计科目
5会计报表国家规定会计报表格式填报时间份数执行做数字真实计算准确容完整报送时公司外投资占投资企业资总额半数实质拥投资企业控制权应编制合会计报表报表保期限会计制度执行
6会计证
（1）制原始证外原始证两种
制原始证指：工资表报销单费开支证明单调拨单收款收款单等
外原始证指：司单位发生业务劳务关系时方开司证发票收等
（2）逐步统电脑复式记帐
（3）会计证保期限保期满需销毁时手续会计制度执行
7外币折算业务
（1）采中国民银行统公布市场汇率作处理外币业务折合汇率
（2）采天汇率作记帐汇率
（3）采月期末调整法核算汇兑损益
财会员离职时必须办清交接手续注明交接日期员监督交接交接双方签字未规定办清交接手续财会员离职
三流动资金理
1理原：流动资金保证需节约保证营业务活动正常需前提力求节约资金较少资金占取较济效果
2基求：加速资金周转扩营减少流动资金占商品资金占应着勤俭节约原量压缩严格控制办公家具具购置时加速资金结算减少流动资金占
3财务部统流动资产笔流动资产开支严格审批程序根总理安排调拨资金
4请款时办认真填写请款单付款审批表附付款（合收费标准等）副总理助理总理审核总理审批5000元开支须集团公司领导审定财务部根资金状况区分轻重缓急予开支级审批着认真负责态度出现问题层层负责
5备金理规定
公司备金理分生产性备金理非生产性备金理
（1）生产性备金理：
A：备金额度：高限额50万元
B：备金申请办法：项目公司根项目公司规模提出备金额度申请报分理财务理总理审批拨额度
C：生产性备金办法：备金生产性资金作途目应付生产紧急情况支付前须项目公司第负责书面意财务部理审核报总理审批财务部负责安排资金事二天公司相应制度补办付款审批手续应特注明备金付款情况备金付款财务部实行专项审核登记
D：备金额度控制：备金额度实行滚动制已补齐付款审批手续备金付款入正常付款占备金额度
（2）非生产性备金理：公司员工预支备金必须具业务理填款单部门理审核总理审批财务部办理预支14天必须办理报销手续否作私款扣取工资特殊需私事款超月工资额时次款结帐时间应超月超月未结清应工资抵旧欠未结前准新
6现金理规定
根公司项目公司业务范围营活动特点库存现钞余额征银行意定2000元民币超限额部分天存入银行规定范围特殊情况支出外业务收入现金中坐支
（1）现金支付范围
A发放职工时员工资补贴福利补助退休金支付出差员必须携带旅差费暂款
B购买具备转帐条件单位物品支付零星劳务报酬
C结算起点(1000元)零星开支
（2）现金收付手续规定
A收付现金时财务员必须认真仔细审查现金收付证否符合规定手续开支否符合制度规定审批手续否完备否已办证明签字否齐全合法原始证
B收付现金必须认真清点点数点细数确立复核制度防差错事线营业员收款员面顾客收付现金时应唱收唱付
C收付现金必须发票收付款单原始证加盖注明日期现金收讫现金付讫字样戳记出纳员必须时根证电脑记载现金日记帐笔收付均应天记帐完毕
D会计员应常核现金数额月检查出纳库存现金情况做出盘点表送交财务部理保证现金帐存实际库存数相符严禁白条抵充库存严禁挪库存现金发现库存现金长余短缺应立作出记录时列帐查明原明确责规定审批权限审核处理
7银行存款理规定
（1）市单位应收款项支票结算应收支票天迟超第二天支票送存银行结算加速资金回笼
（2）应存银行款项（含现金转帐票）应填制送款单连现金结算证转帐票等送存银行（外币外币币值计算票应注明送存银行日外汇牌价汇率）送款回单银行收款通知单入帐
（3）银行提取款项转出款项时应开出现金支票结算证应时支票存根结算证付款联等银行结算单登记入帐
（4）公司银行开立存款帐户准外单位进行结算特殊情况需需公司总理批准
（5）出纳员发出全空白支票特殊情况方便工作准许发出半空白支票必须填写日期受票单位名称途空出金额栏（注明限额金额）领支票必须开出支票十天报帐
（6）出纳员应定期银行核存款余额民币存款帐户月少核次外汇存款余额10天核次
接银行帐单应逐笔核贷发生额余额发现记帐错误应立更正属银行差错时通知银行更正发现未达帐款应采余额查找法进行查编制银行存款余额调节表确定收付未达帐核实未达帐款加强理常检查发现帐款长期未达应认真查明原时处理
四流动资产理
（）家具具理
家具具（低值易耗品）标准：年限年购进单价二千元符合固定资产标准设备工具具家具物品等均家具具
1购进摊销规定
（1）家具具购进年度编制预算部门根营业需办公需编报计划报行政事部财务部审查提出意见报总理审批行政事部统采购订购时合会签制度关报价规定执行
（2）家具具购进成包括购进价格支付运杂费家具具购进次摊销办法作出帐务处理理费——低值易耗品科目入帐
2领报废规定
（1）行政事部负责家具具日常理维修工作公司买进时列表登记领时填报领单领部门应负保责年盘点次修理家具具开支理费——修理费列支
（2）家具具定时期磨损失价值时部门提出意见行政事部财务部审核报总理批准办理报废手续作会计处理报废家具出售时售出残值作营业外收入处理
（3）家具具发生丢失毁损应事部门写明原部门理报告金额100元须转报行政事部财务部审查呈财务部理审核属力抗拒丢失毁损事填写报告单说明原部门理填写意见送行政事部财务部审查核实赔偿金额报总理批准赔偿价款作营业外收入科目处理
（二）物料品（现场）理
1物料品应勤进少储原防止积压浪费物料品购进领处理严格计划审批手续办理
2物料品购进发生运杂费计入物料品成时购进种物料品发生费时购进种物料品单项价值分摊费计入成
3购进物料品立全部交付部门领应填制进仓验收单时填制领料单连发货票办理报帐手续时作费项目处理
4业务需购买物料品固定资产家具具购置程序申请报批行政事部统购买办理领登记
五固定资产理
1固定资产行政事部统理财务部核算分设立帐卡登记年年终行政事部组织进行次盘点保证财产安全完整帐实相符行政事部应指定名员工负责固定资产进行日常理 （理办法行政事部定）
2购置固定资产需单位书面申请列入年度预算行政事部报公司批准购置时总理批准行购置财务部拒绝付款购置时实行报价货三家然规定实行逐级审批
3购建固定资产竣工验收实际成购建支出转入固定资产科目核算
4保造成遗失损毁责者必须写出事报告根关部门鉴定明确责提出处理意见公司总理批准发生修理费报废损失责者赔偿单位报销
5固定资产修理必须者部门提出行政事部联系关专业部门进行维修责事造成汽车修理费单位负责报销80％事司机支付20％
6提高固定资产利率根需行政事部统调剂办理调拨手续
7财务部根企业财务制度规定折旧年限标准月计提折旧
六费理规定
（）费预算理
1制定费预算方案
公司部门（含二级公司项目公司）根实际情况定岗定编定责年年底前提出年费预算方案
2部门费预算方案草拟财务部审核报公司董事会批准执行
3部门二级公司项目公司执行费预算方案程中认确必追加预算时须年第三季度提出追加预算方案财务部审核报公司董事会批准执行
（二）费核算规定
转帐摊销费种物料品定制包装品家具具固定资产折旧费均采取定期摊销转帐
已付摊费某期支付费应分期负担属预付性质费支出数额较次核销影响费水财务成果必须通摊费帐户进行核算开办费宗包装物库存物资较宗进口物资付关税等
预提付费期负担费跨结算期支付职工工资福利费建安费银行款利息等必须预提计入期成费
（三）项费开支标准范围
1市交通费
（1）业务接需时间紧急携带重资料车派部门理意坐士行政事部签字财务总监审签实报销
（2）效监控项费报销者需填报出差费报销说明单详细填列次事时间起止点金额月报销
2加班工资
部门职工工作需完成工作日工作时数需继续加班工作节假日公司坚持工作部门理意安排发加班工资（具体规定行政事部制订）
加班工资单部门理签署意见月统计时报行政事部行政事部做出报表加班工资应工资——加班费项目列支
3职工教育费（培训费）
职工教育需费职工工资总额15％例予开支
教育费开支范围：
（1）实费：学员培训职工轮训职工单位实批准外单位实发生费员工批准外外单位学参观发生费
（2）设备购买费：购置培训职工需般器具仪器图书等需费
（3）代培费：单位职工选送外单位代培训需支付培训费
列项开支包括职工教育费
A脱产学员工工资送培训班重新培训员工生活费包括职工教育费
B学员员工（重培员工）学书参考资料计算尺（器）笔墨纸张等品应学员重培员工理职工教育费中开支
支付职工教育费应理费——职工教育费科目列支
4宣传广告费
（1）宣传广告费开支范围：宣传公司营范围报刊广播电视广告印刷品年历赠品型演出活动赞助开支等
（2）公司宣传广告活动年销售部负责拟出宣传广告计划费预算方案报总理审批执行次支付时审批权限参流动资金理中相应规定执行
（3）进行公司宣传广告活动时回佣须数交公司
（4）宣传广告费应理费——宣传广告费科目开支
5办公品理
办公品应坚持节约原公司部门办公需文具纸张笔墨计算器具帐册证办公品应季编报领计划统行政事部购进专验收保部月领部行采购付印
6业务招费
（1）开支标准：年度预算执行
（2）业务费应业务费发生（出差回公司）五天办审批手续出纳处报帐没时报帐部分业务费作开支业务费公司予负责该业务费开支
7手机宅电话费
公司报销手机话费部门理级员月费限额300元批准意予手机话费补贴般员工费限额月200元驾驶员手机话费限额月100元超部分话费付总理副总理月手机话费住宅话费均800元项目公司总理月手机话费住宅话费均600元费报销实行全年包干制（具体详见行政事部关规定）
8司机误餐补贴
司机公出车恰逢餐发司机误餐费餐10元
9差旅费
公外出差员交通费实报销国住宿费控制标准：
总理级700元天部门理400元天般员300元天香港等酒店住宿批
差旅补助（含伙食补助）：香港350元港币天国80元天
七付款审批
1报销时写明开支事项部门理财务部理副总理总理法代表逐级审批出纳报销审批采级差审批方式开支标准（年度预算）范围职员部门副理属部门理审核部门理公司线副总理审核副总理总理审批总理法代表审批超开支标准（年度预算）报总理审批
2关合付款审批权限
（1）关单位报工程预结算须合约部审核重工程须银行审查线副总理审核总理审批
（2）总公司二级公司项目公司合条款规定支付项工程款付款单位请款会签手续齐全合约部审核审批权限审批
（3）济合（包括涉收付款资金结算种合协议备忘录公函等）签署完毕办工作日原件份交财务部备案复印份交行政事部档
（4）公司开发项目需关部门缴交项服务费包括消防审查费卫生防疫审查费环保费防费测绘费市政费拆迁理费档案保证金咨询费工费等须提交付款收费标准等
（5）消防水电配套工程未取合需预付款应事先请示总理批准办理会签手续
3关费付款审批权限
（1）预算流动资产购置办公费部门理财务部理审核报总理审批报销预算交通费差旅费七1项审批报行政事部财务部理审批报销预算业务费七1项审批报财务部理审批报销
（2）预算流动资产购置交通费差旅费业务接费等部门理审核财务部审核总理审批总理外出法代表审批
（3） 预算外固定资产购置部门提出申请行政事部合
约部财务部审核报公司董事会审批
（4）工资发放
行政事部员工考勤统计表工资单新员工入职工资审批表等相关资料送财务部复核公司领导审批出纳发放（工资发放日前三工作日提交财务部）
（5）奖金发放
行政事部提出奖金发放方案财务部审核报总理审批财务部发放
4税法规定税务征收机关缴交项税费总理审批
5销售部办关部门缴交项税费总理审批
6没签订合需支付款项（指列入年度财务预算项目款项）总理审批项金额10万元律予支付该笔款项生产营关支付会影响业务正常开展应报董事会审批董事会决议作付款生产性备金程序操作
7报销单应合法原始证必须真实容完整书写清楚手续齐备
（1）外单位取原始证必须盖填制单位印章写金额相等书写清楚真实正规发票
（2）购买项实物原始证应办验收登记签名逐级审批
（3）支付款项原始证必须收款单位收款收款证明
8支付费支付款项原始证审核误手续完备财会员方办理
9外单位取原始证遗失应取原签发单位盖公章证明注明原证号码金额容等程序审批报销果确实法取证明火车轮船飞机票等证事写出详细情况报公司财务部理批准作原始证处理
八资金理
1月末季末年末财务部负责收集项目公司部门收入支出资料拟定月季年资金计划预测收入源支出数额提出资金盈余缺口处理办法
2月末季末年末财务部组织进行期资金计划实施情况总结分析原总结验教训提出整改措施提高计划准确性减少计划执行偏差
3财务部天班前须总公司项目公司银行存款余额现金余额报法代表总理余额尾数取万位
4财务部月底公司款余额期限利率等报法代表总理
九收入统计踪
（）售楼统计
1业签订认购书交楼款总公司项目公司统计须根认购书收款收进行售楼统计工作
2销售部统计员旬末公司财务部提交期销售面积合约数实收款等统计数总公司统计员核汇总报法代表总理
3应收楼款统计员应督促售楼部加紧催收
（二）合收入统计
应收楼款合财务部应加强理时量收取款项期专负责催收保证公司资金回笼
十交楼工作
交楼员认真核前收楼业楼款收认购书合书时付款方办理交楼手续迟交款部分需时银行贷款利率补交利息扣罚违约金
十外投资理
二级公司项目公司均具备独立外投资权外投资须董事会研究决定
财务部负责踪理公司投资
十二收款收发票理规定
收款收发票反映收入原始单处种形态必须妥保严格控制视规定造成收遗失损毁者视发票遗失处置（收开具金额追究理者济责法律责）
（）领
1收发票统财务部税务部门购置报税务部门意统印制单位理外买行印制
2需领收发票单位应领持部门负责签字意指定收款收保证明（见附件1）工作证（卡）财务部收理处注册登记方领取收理单位指定应保持相稳定般情况收款收保项目公司统计员兼
3工作需时非注册理财务部收理处领时次必须持部门负责签字意时领收款收证明（见附件2）前领取否予领取
4更换注册理时应交接双方面清点收（包括空白作废已存查联）做帐实相符帐帐相符方移交更换注册理
5更换注册理必须时通知财务部收理新注册理应移交手续办理完毕第二天持部门负责签字意指定收款收保证明工作证（卡）财务部收理处注册登记
6领取收时领必须仔细清点领取收份数编码收份数编码财务部收款收领核销登记簿（见附件3）中记载容致时方收款收领核销登记簿签名注明领出日期
7领单位第次领时次性领取10（200份）领取时必须旧换新：交回作废联已存查联数量领取等数量空白收确特殊情况需超额领时必须持部门负责签字意书面证明前办理领取手续
（二）
1收开具必须开金额确实帐时间提前金额开少开
2开单员收款员开单出纳签字方交会计签字盖收款单位公章空白收加盖公章应填写项目填写全收加盖公章严禁开阴阳发票
3摘填写应简明清晰词准确易误解词语
4收字句必须正楷字填写时应清晰辨行草等易辨认书法填写
5写金额前空白项应加示起点空白项应加零空白字写金额头数字应量紧字
6收应先领先编码逐单开出收中跳码
7错开收必须错开联加盖作废章注明作废字样加盖作废章注明作废字样必须清晰辨盖写收正中醒目错开收缺联应全部保留收中原处遗失销毁
8收款必须蓝黑字填写退款必须红字填写
（三）核销
1收（超额领收）完应快财务部收理处办理退销手续
2收完存查 联空白联等重应妥保遗失损毁作废收联必须粘原处加盖作废章注明作废字样收封面注明作废份数编码
3收完需时应编码逐单序理交回财务部核销领出编码份数财务部收理核销者双方相互方收款收领核销登记簿签字作双方入账财务部收理核销时应认真检查收回收否齐全否规定填写符合理规定处必须时指出监督核销改正
4财务部收理应完回收销收集中保销毁前应列出销毁清单统报批准销毁销毁时应监销场监销销毁监销签名销毁清单作核销入账
（四）保
1收领销存退注册理负责注册理休息时短时间（两天）应留出足量空白收委托相关事代保备急需超两天时应办理移交手续
2收领销存退必须设立收款收理账簿（见附件4）逐项记账领退销时领者发票者双方相互方收款收领核销登记簿签名作双方入帐双方应收款收领核销登记簿中记录登帐
3月30日行盘点次盘点表式两份份留底份次月2日班前报财务部（见附件5）遇节假日延
4保收应存放加锁箱柜中保持箱柜清洁干燥防虫蛀防鼠咬
第二条 货币资金收入理
1规范公司货币资金收入方面财务行统运作程序保障货币资金收入安全效制定制度
2客户公司签署认购书统计联财务部统计员持统计应幢号房号序档天认购关容输入电脑销售情况登记表
3统计员根认购书条款踪收款进度发现期应收款项应时通知售楼部求售楼部通知客户周末印出欠收清单交售楼部追收
4客户前交纳款项时统计核收款项目收款金额开出收款收（收理制度见第六条）收注明收款方式：现金银行票银行存折等两者需进步注明相关容：号码出票户名收第二联交出纳收款收容输入电脑销售情况登记表
5天午5点统计根开出收填制日帐记录表该表包括天次收款收款项目收号码房号金额先收款项目分类类项目中收款号码序排列登记出纳售楼核统计员存档
6收理
（1）未空白收完毕收存根会计保统计交回完毕收存根会计处领新空白收
（2）统计领新空白收时应登记收领登记表该表会计保
（3）填写错误作废收必须附原收号码处
（4）收种类：五联收三联收
（5）五联收：5类收款项目总5五联收类收款项目时收收记录类收款项目5类收款项目：A房款B订金C契税公证费D煤气电话E交易印花税契约印花税（包括测绘费登记费工费）
（6）三联收收款项目：A理费B公司部帐C收款项目
7客户现金交款时出纳根统计开出收收取现金收取现金时应客户场监督点数出纳应边点边唱数收入现金必须天存入银行公司帐户（银行公业务时间）公司指定存折（银行私业务时间）严禁收入额现金（超2000元）隔夜留存
8客户银行票交款时出纳应首先审核票面容果收银行票空白抬头支票时出纳应时填写收款（禁止保存空白抬头支票）银行公业务时间出纳应时票送存银行收款量减少银行票公司资金占银行私业务时间收银行票应放入保险柜妥善保（送存银行代收）
9客户银行存折交款时出纳首先应审核存折表面容然日存折款项转入公司帐（银行公业务时间）
10天班前出纳整理收款收银行回单等原始证收号码序登记现金日记帐银行存款日记帐
11月15日月底出纳收集原始证递交会计会计制作记帐证登记分类总帐中收款收应号码序附列记帐证
12月底出纳应现金日记帐银行存款日记帐会计总帐核
13财务部审核员定期抽查项目公司资金收入会计统计资料解资金收入真实情况
14星期五午班前出纳保险柜货币资金进行盘点会计监督整盘点程填写货币资金盘点表
第三条 合付款理办法
加强公司类合付款理规范类合请款审批程序权限制定办法
总
1份合办部门办负责请款请款付款审批表须写清合总额已付款数额现请款金额请款理附合合会签表工程预（结）算书复印件附反映合执行情况附件（工程进度表工程验收表广告方面样报监播证明验收表等）办部门理审核意规定程序报批严禁头请款
类合请款办部门规定：
合种类 请款办部门
建筑安装工程合 项目部工程部
（包括建筑合装修合
厨柜合绿化合等）
水电煤气通讯等市政配套合 项目部开发部
广告合 销售部
土补偿合合作合 项目部开发部
土出金合 项目部开发部
合 办部门
2部门应做办合付款计划保证合正常审批资料安全传递办负责制审批资料递审批
3付款审批程需严格执行签收制度保证资料安全传送工作监督
4审批部门原工作日完成审批工作意见需补充资料需马办反馈
二具体付款审批程序
（）水电煤气通讯等市政配套合付款审批程序
A项目部
1项目部确认工程进度填写工程进度情况表已完工验收工程填写工程验收表
2项目理根合审核项请款合理性正确性确认付款记录已付款金额检查付款附件否齐全签名确认
B合约部
合约部负责付款金额工程量工程进度预（结）算等进行审核签名验收表工程预（结）算书应合约部审核员签名确认
C财务部
1财务部合理员签收付款审批表分项目公司部门进行登记
2检查付款审批表审批程序否完整项目负责部门负责否意付款
3检查付款否齐全：
（1）合否盖章生效
（2）工程进度证明工程进度表
（3）工程完工付款审核部审核结算书验收单
（4）交付保证金时保修否期
4合格付款审批表退回合约部通知办更正补齐付款
5建立合付款档案核已付款记录核算应付款金额提出审核意见
6工作日审核付款审批表转交财务部理
7财务部理审批意办审批表规定程序报送公司副总总理审批
（二）建筑安装工程合（包括建筑合装修合橱柜合绿化合等）付款审批程序：
A项目部
1项目部办根合条款审核部审定价款填写付款审批表
2项目理根合审核次付款合理性正确性确认付款记录已付款金额检查付款附件否齐全签名确认
B合约部
合约部负责付款金额工程量工程进度预（结）算等进行审核签名验收表工程预（结）算书应合约部员签名确认
C财务部
1财务部合理员签收付款审批表分项目公司部门进行登记
2检查付款审批表审批程序否完整项目负责部门负责否意付款项目公司财务部签名
3检查付款否齐全：
（1）合否盖章生效
（2）工程进度证明工程进度表
（3）工程完工付款合约部审核结算书验收单
（4）交付保质金时保修期否期
4合格付款审批表退回合约部通知办更正补齐付款
5建立合付款档案核已付款记录核算应付款金额提出审核意见
6工作日审核付款审批表转交财务部理
7财务部理审批意审批表规定程序报送审批
（三）广告现场布置等合付款审批程序
A销售部
销售部办根合预算计划实际执行情况填写付款审批表写清付款迟付款处罚结果附付款合（预算）会签表合（预算）复印件样报监播证明验收表等部门负责确认
B财务部
1财务部负责付款金额样报监播证明现场布置验收结算等进行审核签署意见
2财务部合理员签收广告费等付款审批表进行登记
3检查付款审批表审批程序否完整项目负责部门负责否意付款
4检查付款否齐全：
（1）审核月广告计划预算否权限批准
（2）审核广告现场布置等合否盖章生效
（3）审核广告发布实际执行情况预算计划差异超预算
（4）审核付款项目合（预算）样报监播证明次数容否致
5合格付款审批表退回合约部通知办更正补齐付款
6建立合付款档案核已付款记录核算应付款金额提出审核意见
7工作日审核付款审批表转交财务部理
8财务部理审批意审批表规定程序报送总理审批
（四）设计合土补偿合合作合土出金合等合付款审批程序
合付款办部门办负责填写付款审批表写清付款理付款金额已付款金额合总额等数付款附件交财务部审核报送总理审批
※附
1制度批准日起实施
2制度财务部负责解释
海珠江投资限公司理制度
财务部／200205
第三章 财务部岗位职责
总
1认真执行国家财法纪相关法规执行财务会计制度履行会计核算会计监督会计理职
2建立完善财务会计体系做预算编制做记帐结帐报帐工作时编报月度年度会计报表做编报时容真实数字准确说明清楚手续完备公司领导关部门提供时准确会计资料
3负责公司资金筹集资金调度资金营运资金理积极开展融资工作拓展融资渠道保证公司正常生产资金时资金需方面公司资金闲置时确保投放资金安全性盈利性前提采取放贷 委存等种金融形式公司创造利润负责回收投资息
4建立健全财务信息预算理制度定期检查公布预算执行情况时采取措施控制年度预算总费力求事查漏补救改事前预防控制量减少避免济损失
5搞财务分析工作提高财务分析水针工作中足处财务控制中薄弱环节提出改进意见
6做会计证帐簿等档案资料保工作严格保守公司秘密
7做财会员业务培训储备工作努力培养出批懂核算善理责心强理财家财会员提高财会队伍整体业务素质
三财务部岗位职责
（）理岗位职责
1负责财务部全面工作日常工作安排定期组织讨检查业务工作开展情况总结工作中验教训断改进财务会计工作确保公司财会工作正常序开展
2做部门公司年度财务计划总结岗位工作中足处财务控制中薄弱环节提出改进意见查漏补缺提高工作效率
3逐步完善财务制度财务理规定认真组织实施敢坚持原履行财务监督调控职
4定期（月）定期公司领导报告财务状况做财务分析针公司财务现状提出改善营理建议
5领导提供关财政税务审计等方面法规文件新动组织做财务分析领导参谋
6参加生产营理会议参营决策审查济合拟定合制度关规定严格控制成费开支效调度资金做新开发项目财务行性分析报告决策提供理参考意见
7负责属公司财务工作进行指导检查监督财会员进行传帮带查工作参招收财会员审核工作做部财会员调配奖罚分明唯贤
8组织会计核算工作划分记录项收入审核项费开支指导会计员做帐务处理工作组织检查考核副理助理理会计会计员出纳等部门员工工作提出相应奖罚意见时公司财会机构设置配备运作提出行方案
9协调财务部部门外部工作关系组织接受税务财政审计等关理部门检查指导
10负责组织财务部员属项目公司财会员培训断提高业务水道德素质适应项工作效开展
11负责项费开支审核工作
12负责部门理制度工作流程编制完善理监督执行
13完成公司领导交办工作
（二）副理岗位职责
1 部门理领导协助完成部门项工作
2加强员工思想道德教育督促部门员工严格遵守公司项规章制度做工作认真积极动客文明礼貌
3 根公司部门求定期组织会计员项目公司财会工作进行审
查作出书面审查报告进行分析通审查工作发现问题进提出解决问题意见报部门理
4月协助理部门岗位工作完成情况进行检查月奖金发放提供
5公司领导交办部门完成工作进行时踪工作进度工作中遇问题时报部门理通协商讨寻找解决问题佳方法
6组织参编制新成立公司财务制度
7组织参会计年度结算编制年度会计报表财务分析
8组织现金盘点发票收检查工作
9核部门员工外提供文件资料财务数核误报部门理
10协调部门公司部门工作提高工作效率
11完成公司领导交办工作
（三）助理理岗位职责
1理领导协助理做融资揭放贷部理工作发现部理工作薄弱环节时报告提出相应解决方法
2协助理处理公司银行评估律师事务保险公司公证处房局等相关部门业务关系积极拓展融资揭渠道建立稳固公司银行金融机构合作关系
3协助理抓融资揭放贷项工作踪工作进度时理反映汇报工作情况
4负责拟定年度融资计划编制月款计划表理审核意报公司领导
5负责审核业务员书写款手续放贷手续
6编制月财务报表报送银行计划督促业务员执行
7针具体工作中发现问题理提出合理化建议
8收集整理关金融动态政策法规等关信息理提供关国家金融政策法规新动供理决策参考
9加强会计沟通联系时登记清理全年款资金情况放贷资金情况负责年终统计工作
10完成部门理交付工作
（四）会计岗位职责
1负责公司部项目公司帐务处理指导检查工作审核总公司项目公司报表汇总公司部会计报表报送二级公司报表
2做财务分析公司营理会计核算中存问题提出合理化建议改正措施时发现公司部控制弱点予改正
3根领导指示汇总积累种营理相关文件资料
4负责月工资奖金表核工作
5做发票收保领登记回收检查工作
6负责部分银行预留印鉴保工作
7负责电算化会计信息系统硬软件理维护工作保证会计电算化网络正常运行
8协助部门理做部门日常理工作
（五）会计员岗位职责
1企业会计准企业财务通行业会计制度求进行会计核算
2会计员须熟练运计算机技术分析方法断完善会计帐务做职工作
3认真审核原始证根审核误原始证办理记帐结帐报帐工作必须正确会计科目认真编制记帐证设置登记会计帐簿规定编报会计报表做手续完备数字准确帐目清楚
4会计员督促出纳员时报帐时结月帐务积压月结帐进行帐保证帐帐相符帐表相符时应收应付款项中二级公司部款项月核次相符查明原报财务部理外部款项定期编制帐表方核清楚
5月月底定期盘点出纳库存现金编制盘点表发现问题时报财务部理
6出纳员错付款项会计审核时未发现均作会计隐瞒报应事进行扣罚追究济责
7协助出纳完成宗收款送款工作协助出纳编制银行余额调节表
8月10日前报会计报表简说明年度（年度终结35日）报送全面财务分析报告
9负责部分银行预留印鉴保做会计资料整理存档保工作防止丢失损坏时做保密工作
10做公司房款税费核工作月末公司房款统计员负责编制月收房款税费明细表交相关会计员核编制帐表双方确认存档备日查阅帐中发现问题时财务部理汇报
11做保密工作重财务资料财务数进行妥善保外报送财务资料数须财务理批准
12会计员离岗必须办理交接手续移交帐证会计资料交接双方签名会计监交移交表存档
13天发生业务应天登记入帐公司部属子公司项目公司代收代付款业务相关会计员应收付款天填制转单双方会计确认入帐
14时财务部理反映核算工作中存问题建议
15认真完成公司领导交办工作
（六）出纳员岗位职责
1工作范围限项目公司
2负责办理现金收付银行结算业务须认真审核原始证根审核误证办理款项结算记载准确手续完备原始证应拒绝受理收付款证盖出纳私章加盖收付讫印章证须双方签章
3负责登记现金银行存款日记帐根已办理完毕收付款证日逐笔序登记现金银行存款日记帐结出余额做日清月结现金帐面余额实际库存核相符严禁私公司帐户外单位办理结算严禁挪库存现金严禁白条抵充库存月进行次盘点发现长短款时报查明原进行处理银行存款余额银行帐单核月初时取回银行帐单编制银行存款余额调节表报会计复核未达款项时查询
4月月末终止结帐期天发生业务应天班前关单报送相关会计员天午报前天货币资金库存余额周午财务部理报款清单积极催收欠款月天午出纳盘点时间客户紧急事务外办理报销提现业务
月3日（节假日延）报月库存现金盘点表已付款未报帐情况表费统计表
出纳员规定付款规定求错付笔总额20扣工资奖金赔偿错付总金额
5负责银行预留印鉴保负责保库存现金价证券空白收空白支票保方面出问题均追究事济法律责
6出纳员兼收入费债权债务帐薄登记工作会计档案保工作
7公司部需财务部出具存款证明需公司领导汇报开具途金额公司领导通知财务部理安排关出纳员办理存款余额足够时出纳员应两天存款证明办余额足时时部门理汇报部门理请示公司领导作处理
8负责公司卡帐报帐核工作开户销户工作
9做应收帐款催收工作时部门理汇报
10笔款项应立刻融资员取联系笔融资员通知银行放贷款必须立银行查询帐情况立刻部门理汇报
11负责天班前锁金库门
（七）融资业务员岗位职责
1积极银行保持联系沟通保证融资业务快速利进行
2负责办理款手续公司部报批
3负责办理款关公证 保险 抵押登记 备案等关手续
4负责踪款帐情况时通知财务部出纳员
5时款合相关文件原件送交公司法律秘书处存档复印件档保存
6负责款银行需资信文件 财务文件落实传送送出资料需部门理审核部留存
7负责款息办理请款手续负责付息财务结算
8负责办理申领企业贷款证贷款证年审工作
9相关部门收集公司资金源情况资料编制资金统筹安排表供资金调度分析决策
10编制月款资金余额表月付息览表
11办理融资业务相关事情
12完成理达工作
（八）揭业务员岗位职责
1积极揭银行相关律师事务联系沟通保证揭工作快速利进行
2积极拓展新楼盘银行揭业务负责编写银行签定揭合办理关手续公司部报批手续
3负责揭合公司部审批 签章
4加强银行律师事务联系负责踪揭合律师事务银行部签署手续办理情况做登记工作编制揭情况览表月应收揭款览表
5负责踪揭款帐情况时通知财务部出纳员查收
6负责预售契约银行需提供资料银行传送工作送出资料需部留存
7定时整理申请揭客户全部手续办理情况时反映律师事务银行反馈客户揭情况通报相关公司售楼处
8负责揭工作整体程序制定运作根实际情况变化时加改进
9负责牵头揭楼盘回购处理工作
10负责揭业务档案建立踪工作发现未期供楼应时书面通知资金理员
11办理揭业务相关事情完成理达务
（九）统计员岗位职责
1根销售部送楼盘资料设置房款明细分类帐区座楼设分类帐区座楼房号序设明细帐
2认真核售楼价格根销售部送认购书（复印件）核认购书价格折扣率付款期限否符合价格表规定发现符时查明原报财务部理
3收销售部送认购书复印件统计联输入电脑登记明细帐定期进行电脑帐核确保误
4准确详细登记客户关税费缴纳情况销售部请款情况定期销售部核
5相关公司办产权请款时负责核客户否已交税费交数额否请款数相符未交符般请款特殊情况应部门理汇报
6根关资料准确定期编制楼盘销售统计情况表房款收入情况表房款催收表等关报表
7协助交楼员核客户房款税费交纳情况便交楼员准确客户结算关款项
8报出应收客户房款催收明细表销售部催收房款提供关信息做宗楼盘销售合踪工作定期编制宗楼盘收款情况协助销售部时催收期未收房款
9月1日16日编制半月售楼统计表六份三份送老总份交财务理份交销售部请款份留底存档
月月末分类填制房款收入进度表税费已收情况表会计核误签名存档发现符时查明原报财务部理
10月末已签订监证契约（公司部分）销售部回核误粘贴印花存档
（十）现场出纳岗位职责
1做收款收领保工作合开出售楼款收
2时财务部统计员报销售情况表（附统计联）
3负责办理交楼通知手续收换发票核办理工作
4负责办理楼盘客户退楼手续产权办理结算工作必须客户交清房款种税费销售部发出办理产权通知
5热情礼接客户做客户沟通工作客户提出种疑问投诉等应时协助相关部门予解决处理
6售楼处报统计联记明细帐月清理余额帐次发现符时查明原报级领导
（十）务理员岗位职责
1负责部门办公品领发放
2负责接财政税务等级理部门派检查工作员
3做部门办公具理清查工作
4协助部门成员做文件资料印复印工作做保密工作
5部门召开会议组织活动时负责落实场车辆时通知参加员时做会议记录
6做部门文件资料收发传阅工作做收发文登记负责部门部合资料等收集档工作
— END —
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