摘
部控制种重理方法实现企业现代化理关重保证生产营活动利进行认度较高种定义1972年美国审计准委员会进行定义：部控制定环境单位提高营效率充分效获种资源达定理目标单位部实施种制约调节组织计划程序方法指单位进行环境分析时候先抛外部素专注企业部实际情况更效利已种资源提高营效率年企业发展速度快机遇挑战风险相继出现做风险防控关重企业应时代发展趋势部控制方面工作进行更力加强安徽蒙城凯文商贸限公司什进行部控制问题研究原篇文部控制概述安徽蒙城凯文商贸限公司现状安徽蒙城凯文商贸限公司部控制现状安徽蒙城凯文商贸限公司部控制暴露出问题针问题做出策分进行撰写通解决问题提高安徽蒙城凯文商贸限公司营效率促相关资产安全性完整性更效保护促企业营环节更充分协调实现企业指定营目标促进企业更发展
关键词：部控制风险评估策
Abstract
Internal control is an important management method which is very important to realize the modernization management of enterprises and can be used to ensure the smooth running of production and business activities A definition of high recognition is defined by the US Audit Standards Board in 1972 Internal control is the organization plan procedure and method of various constraints and adjustments implemented within the organization in order to improve operational efficiency fully and effectively access and use of various resources to achieve established management objectives It refers to the unit to carry out environmental analysis when the first to throw away some external factors focus on the actual situation within the enterprise more effective to use the existing resources improve operational efficiency In recent years the rapid development of enterprises with the emergence of some opportunities and challenges and risks have also emerged so do a good job of risk prevention and control is essential Therefore enterprises should also comply with the development trend of the times the internal control of this aspect of the work to strengthen more powerful This is why Anhui Mengcheng Kevin Trading Co Ltd why to conduct internal control problems research This paper I am from the internal control overview Anhui Mengcheng Kevin Trading Co Ltd status quo Anhui Mengcheng Kevin Trading Co Ltd internal control status Anhui Mengcheng Kevin Trading Co Ltd internal control exposed problems and some countermeasures for these problems to be written separately And through these problems improve the operating efficiency of Anhui Mengcheng Kevin Trading Co Ltd promote the safety and integrity of related assets to be more effective protection promote the enterprise＇s various business links to be more fully coordinated in order to achieve the business objectives designated by the enterprise promote better development of enterprises
Keywords internal control risk assessment countermeasures
引 言
着社会济蓬勃发展企业发展迅猛规模逐渐壮元化现代化企业制度逐步建立起0部控制制度现代企业制度项重组成部分伴着社会济发展诞生产物[6]时代发展市场济加入前固理制度已适应时代发展潮流某种意义说部控制制度种制度创新[4]企业发展程中环境适应做出相应性改变成长着时代进步步伐做出相应性频进步企业营理活动中难免会遇问题时候想办法解决问题解决问题两角度想办法外部素部素里说部解决问题方法文研究部控制问题研究公司部问题开始着手研究解决助公司进行更风险理先外迸发部控制关重项理活动渗透工作环节项工作活动密分加强部控制问题研究企业更实现现代化具十分重作颇深远意义[8]拥完善部控制系统引领安徽蒙城凯文商贸限公司实现持续健康发展增强安徽蒙城凯文商贸限公司市场核心竞争力提高济效益[2]重视部制度建设够安徽蒙城凯文商贸限公司激烈市场竞争中茁壮成长具蓬勃气0更实现安徽蒙城凯文商贸限公司利益化进行更效风险理拥更高质量会计信息股东公众合法利益进行更效保护[1]文撰写通结合控控制问题发展背景部控制问题概述研究重性安徽蒙城凯文商贸限公司部控制问题现状公司部控制问题进行深刻分析研究针存问题提出相应行策[5]希够助篇文帮助安徽蒙城凯文商贸限公司进行更营理活动更程度减少会计信息失真等理风险更适应社会市场济发展求更加持续稳定前发展进步健康生长
1部控制概述
11部控制含义
部控制制度伴着社会济发展诞生产物现代企业制度项重组成部分[7]着时代发展进步前理制度适部控制制度刻显示时代适配性成代企业营理活动项重制度企业通断完善部控制制度企业进行更高效理企业部建立种制度助公司进行更风险理部控制关重项理活动渗透工作环节项工作活动密分[9]
12建立部控制意义
建立部控制意义两方面阐述够建立效企业风险防控二够提高企业营理水0企业营程中难免会遇风险企业必防控风险做出努力中建立部控制制度建立风险防控卓成效企业理层员清楚企业实际情况便通部控制制度准确估计企业种力指标应种风险挑战性力利部企业信息掌握情况分析局势权衡利弊做心中数样更规避风险建立部控制帮企业建立起更效风险防控体系更进行风险防范风险时更应解决风险公司营理更加安全高效部控制制度现代企业制度中关重组成部分时代发展产物着济蓬勃发展部控制制度优越性逐渐显示出部控制制度更利企业面济形势迎接企业会面机遇挑战更规避存风险助企业实现更营理活动帮助企业克服部薄弱方面企业更加健康发展提高企业营理水0
13部控制重性
着社会进步济蓬勃发展部控制制度企业理制度中显尤重部控制制度帮助企业进行高效营理活动0果企业没认识部控制制度重性意味着没办法根身情况进行分析理没办法进行风险规避根意识风险存性企业发展程中难免会遇突发情况时候谁准备工作风险防控做面存风险危机做部控制非常必做全面部控制制度更效规避风险漏洞降低风险发生率出现问题降低
0通强化公司理层员风险意识减少风险产生公司生产营活动正常运行 时代企业发展速度越越快健全完善部控制制度企业社会发展做出适应性调整进步加强企业部控制制度企业众企业竞争淘汰间具核心竞争力立败通公司部环境综合性分析找出公司存风险隐患漏洞状况进行良控制预防更程度减少风险发生率部控制制度项特重理活动渗透工作岗位项工作活动密分0加强部控制问题研究企业说具十分重作帮助企业更进行营理活动更程度减少会计失真等风险问题企业更加健康成长稳定发展0
2安徽蒙城凯文商贸限公司部控制现状
21安徽蒙城凯文商贸限公司概况
安徽蒙城凯文商贸限公司址位安徽蒙城营业务办公品营范围家具品办公品电脑耗材文体品家电器
日百货汽车销售五金交电电料门窗装潢材料建筑材料销售等安徽蒙城凯文商贸限公司成立2016年现员工86公司年轻气全体职工努力正处蓬勃发展中
22安徽蒙城凯文商贸限公司部控制现状分析
221部控制环境
（）组织架构
安徽蒙城凯文商贸限公司公司法求根公司实际情况发展相应职部门分财务部力资源部企业策划部市场营部销售部等具体组织结构图图21示0
董事会
总理
行政副总理
业务副总理
行政事部
财务部
市场营部
售服务部
力资源
企业策划
会计
出纳
产品营销
市场运营
产品销售
物流理
图21安徽蒙城凯文商贸限公司组织架构图
（二）企业战略目标
安徽蒙城凯文商贸限公司战略目标先根基盘住寻求发展实现广泛营单营转变逐步扩公司规模缩营范围目前公司营范围较广会项目杂拖垮公司脚步未公司会着某方面做精做深方努力放弃营效果较差项目实现利益化
（三）企业文化
部环境中安徽蒙城凯文商贸限公司企业文化欠缺公司刚成立久没浓厚企业文化背景文化底蕴积累时候正凝聚企业文化时机
安徽蒙城凯文商贸限公司成立直疏忽企业文化建设重心放方面公司里绝数员工说知道公司企业文化底什理层顾眼前触手利益忽略更重文化方面建设没眼光放长远公司长期战线做考虑企业文化发展严重落公司发展公司想发展壮竞争激烈市场中存活必须考虑独长远根深深扎稳步前发展进步
222风险评估
风险评估企业部控制项重环境提高公司部控制效率起着关重作风险企业部处处存安徽蒙城凯文商贸限公司必须面风险清醒认识风险评估制度预控制提前种已识风险制定防范措施确保公司发生相关风险量减少损失安徽蒙城凯文商贸限公司发展程中更加注重研发等环节忽视风险理单纯量投入资金没认真该环节进行风险评估导致研发程中资金量流失
223控制活动
控制活动贯穿整组织遍层级职机构控制活动包括系列活动例批准授权验证调节营业绩评价资产安全职责分离0公司控制活动实际操作中执着环节严格控制重风险口疏忽导指控制活动效果较差首先控制效益公司进行部控制时候没考虑成导指控制效益理层认控制定严格方方面面事巨细公司部控制耗费量力财力精力导致工作员工作量加重工作态度消极部控制效益次控制效率低公司然建立部控制制度控制效果样公司应该部控制重心放事前控制源头杜绝问题产生着重事情发生解决方案弊端存导致企业部控制效率低
224信息沟通
信息沟通公司部控制项重组成部分着网络发展时代进步世界已进入信息化时代建立效信息沟通企业部控制说格外重安徽蒙城凯文商贸限公司周进行次公司会议
会议求部门领导公司政策精神传达位员工安徽蒙城凯文商贸限公司实行直线制组织结构利信息横沟通外公司设置匿名举报制度员工通种方式反映公司问题信息沟通质量直接影响着部门合作质量公司需部门搜集相关证根部门实际情况进行协调
225部监督部审计
新济发展环境企业面市场环境更严峻安徽蒙城凯文商贸限公司求生存求发展部监体系建设中降低成甚没建立效部监督队伍财政部门考虑部监督职外部监督制度已建立整系统处种安排状态没部控制监督中发挥实际作部监督结果应忽视法效优化部控制程公司需部控制程中断工作环节部门进行全面部监督部控制发挥出更作公司更加蓬勃发展
3安徽蒙城凯文商贸限公司部控制存问题
31部控制环境基础薄弱
部环境控制部控制组成部分基础公司纪律框架塑造公司文化正确价值观安徽蒙城凯文商贸限公司部控制环境严重缺失出现失职行会计员违反会计准财务制度忽视职责甚违反职业道德种作风确实暴露公安徽蒙城凯文商贸限公司部控制环境问题首先部控制意识薄弱理层部控制解够部门员工缺乏意识会阻碍该系统实施次项制度薄弱部控制系统单独存
目控制控制企业系统执行果相关联配套系统起发挥作部控制系统会起什作
32欠缺健全风险评估体系
风险评估某种程度直接决定着公司部控制效果风险时时存处处存新济常态企业面风险日趋样化风险识评价提出更严格求风险评估企业部控制项重环境提高公司部控制效率起着关重作安徽蒙城凯文商贸限公司欠缺健全风险评估体系表现：公司未相关规定控制股票投资风险公司持股票账面浮亏公司带重损失外安徽蒙城凯文商贸限公司2019年合作伙伴占资金100万元公司未该风险状况进行评估没形成相应应预案次事项风险加公司必须风险发生前风险状况进行全面评估活动生成相应风险应方案风险评估核心做事前控制事补救
33控制活动失效
控制活动指助保证理层指令贯彻执行政策程序理层识评估风险控制风险实施针性措施助确保采取必措施处置实现体目标风险[2]安徽蒙城凯文商贸限公司然制定控控制制度违背风险防范初衷部控制制度设计误区：安徽蒙城凯文商贸限公司理层认部控制越越认环节必须严格控制环节员制定约束机制种控制执行中难执行位导致风险忽视实际控制效果差事度合适部控制安徽蒙城凯文商贸限公司未规定控制股票风险导致造成财务巨损失外安徽蒙城凯文商贸限公司销售业务存着风险控制力问题造成定程度亏损安徽蒙城凯文商贸限公司控制活动失效造成果
34缺乏效信息沟通交流
安徽蒙城凯文商贸限公司然构建信息沟通机制实际工作环节中没发挥出效果公司信息沟通方式老化没时更新换代导致信息沟通够畅通信息够称企业日常营活动中信息披露必少仅求披露信息真实准确披露时信息效沟通高效利提高企业信息沟通质量提高部门间相互合作质量畅者充分沟通会引发诸问题部控制信息法效传播部门间相互隔绝成孤岛法实现信息交流享法保障部控制制度利实施外安徽蒙城凯文商贸限公司信息沟通交流存缺陷公司信息沟通基财务部门部门少参进信息沟通渠道许信息法时传递会影响部控制效果
35监督力度足
部监督部审计关重直接影响公司部会计控制实施影响公司营成果影响会计信息质量首先安徽蒙城凯文商贸限公司部监督重视程度够外公司业务活动逐渐变变杂部分审计员专业力没导致安徽蒙城凯文商贸限公司公司监督力度力心监督力度足安徽蒙城凯文商贸限公司会计核算财务问题存诸问题 投资理出现纰漏果部控制相关员现象加留意加强监督公司会出现问题
36会计员综合素质偏低
安徽蒙城凯文商贸限公司部分会计员综合素质强部控制现状会计员具备简单会计知识面复杂风险评估等工作法独立完成时公司会外聘更具专业技专家进行分析外聘专家会造成时间差带问题外方面企业重资料方便外透露外聘专家方便外公司里部分会计员素质知识体系工作力会出现状况需会计员时刻注意提高综合素质浪拍死沙滩毕竟事
部控制步骤部控制员完成
4安徽蒙城凯文商贸限公司部控制策
41优化控环境
般说企业部控制环境包括治理结构企业文化企业部审计企业力资源企业组织机构设置企业责分配企业激励奖惩制度部控制环境质量确定控制元素否运行先决条件安徽蒙城凯文商贸限公司应建立良部控制环境提高部控制效率质量水更适应新济环境具十分积极现实意义部控制环境实施部控制前提基础部控制系统重素企业部控制应基道德准注重沟通交流形成真正团队合作精神样数员工认部控制程序执行创造良道环境部控制更加效
42健全风险评估体系
安徽蒙城凯文商贸限公司发展程中更加重视研发环节虎落风险评估体系建设公司知道项目里投量钱知道规范监控相应环节科学合理财务部控制制度离开健全效财务部控制风险评估风险预警系统首先必行效方法建立专门风险评估组尚未形成风险时评估发生高性性时避免进步发展风险次针业务流通方面财务部控制偏差时提出警告时告知业务流通环节尤直接环节进行更加严格审核避免进步损失建立企业员工信体系存信问题方方员工提供预警通知谨慎造成量损失应予消
43形成制衡公司治理机制
公司良发展仅外部审计部审计公司说格外重安徽蒙城凯文商贸限公司出现许问题部审计发现问题果公司够拥更加完善制度应该够时发现会计财务理问题公司应注意部审计部门执法力度否发表意见安徽蒙城凯文商贸限公司出现许问题果建立完善部审计制度问题会简单许公司够更加健康发展
44重视企业信息沟通
信息沟通系统部控制重组成部分公司部门搜集信息传递员工员工通收公司传递信息更完成务企业部控制流程涉公司部门项工作环节公司更加需畅通便捷信息沟通公司处理信息公司产生信息外界沟通交流产生信息良信息系统助提高部控制效率效果公司必须建立合适信息系统时准确收集处理公司信息规定关员格式进行助良信息系统提供信息反映公司营状况提高营效率效果达公司营目标提升信息沟通质量企业部门间相互合作配合光重公司通建立专门部沟通台提高信息沟通质量公司部员台实现跨部门沟通
部门间相互协调商量提高信息沟通质量
45强企业部监督
部控制监控企业部审计等部门员企业聘请社会中介机构员企业部控制效性进行评价审计等工作效实施部控制重保证[3]强化企业部监督效帮助安徽蒙城凯文商贸限公司实施财务部控制具重意义安徽蒙城凯文商贸限公司应实行部审计制度部监督制度维持日常持续监督活动保证企业部会计控制制度完善根消隐患完善制度安徽蒙城凯文商贸限公司应该建立独立权威部审计部门通部审计部门会计活动进行全面部监督会计信息更加真实审计工作员应该断学提高专业水保证部监督权威性真实性
46提高会计员综合素质
位合格会计员仅具备相应会计道德扎实专业知识丰富实务验会计员应认真学会计法律法规学专业知识解决工作中遇种问题会计员应坚守会计职业道德严禁编写虚假会计信息等违法乱纪现象会计员应具备强责心财务员责心宣传够实现公司应该建立相应考核制度提高会计员工作学警惕性部控制员认真导致部控制出现问题造成损失应直接该部控制员追责常更换部控制员岗位样更学体系知识业务解公司运营工作环节操作事项某种意义说会计员方面综合力直接决定公司部控制否效
结
通分析新济形势安徽蒙城凯文商贸限公司部控制制度存问题：部控制环境薄弱风险评估制度欠缺控制效果差没充分沟通缺乏效监督等企业必须完善部控制制度增强风险防范控制力确保财务活动效性加强部控制理信息化建设通优化控环境健全风险评估体系形成制衡公司治理机制重视企业信息沟通强企业部监督提高会计员综合素质保证企业部控制质量提高企业理效率提升企业市场竞争力起着重作公司够重视部控制通改进完善系统加强控制系统实施提高部控制系统质量充分发挥部控制系统作公司更加健康发展提高公司营效率促相关资产安全性完整性更效保护促企业营环节更充分协调实现企业指定营目标促进企业更发展
参考文献
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[11]尹悦企业财务控存问题完善措施[J]中国乡镇企业会计2020(04)208209
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[20]唐运飞基ERP部控制评价模型应建设[J]中外企业家2020(10)1011
致 谢
次毕业设计中感谢父母关心老师悉心教诲朋友支持帮助文撰写程中文选题文思路引导文字组织结构安排资料收集整理文修改治学严谨老师倾注量心血利完成文写作衷感谢老师学业生活工作指导关怀夕相处班学尤位爱室友度四年学美时光年身学成长汲取许成长力量感谢父母家直予理解鼓励支持断取进步永恒动力
年真特殊年云网课云答辩云毕业疫情笼罩行业稍显颓废家举动慎慎学生作跨省口流动群体然千防万防然收回校通知午百感交集情绪起起落落轰隆隆雷声燥热天气忽通知串涌心头情绪想明白想明白放放2020开年发生件事完全超意料想法计划疫情搅七零八碎想明白
舍没办法想想念四年日时光
五月快夏天吧天气燥热蝉声聒噪边柳絮飘起绿岛蒲公英处乱飞？沈阳现天气热？会轰隆隆雷声倾盆降雨？遥远城市什时候会回呢？没注销卡没坐铁新线没退宿舍钥匙没见面朋友时间时间里没喜欢夏天？实太确定喜欢夏天什暑假夏天毕业夏天升学夏天遇见分夏天夏天第口雪糕期盼久裙子想见忽雨闷热天气时间拉长事难忘想久2020夏天会什样子想会难忘隆重毕业典礼千晚宴年会表白环节穿着学士服毕业想想会样子想夏天会群朋友悄悄走散告
情绪百念交集叨扰想念真舍真感谢真感谢相遇陪伴感谢继续陪伴陪伴时光言愿更高处见希位老师桃李满园负谆谆教诲希父母身体健康生活意希位学前程似锦奔更未日方长会期
学识写作水限文写作中难免纰漏恳请老师学指教
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摘
部控制种重理方法实现企业现代化理关重保证生产营活动利进行认度较高种定义1972年美国审计准委员会进行定义：部控制定环境单位提高营效率充分效获种资源达定理目标单位部实施种制约调节组织计划程序方法指单位进行环境分析时候先抛外部素专注企业部实际情况更效利已种资源提高营效率年企业发展速度快机遇挑战风险相继出现做风险防控关重企业应时代发展趋势部控制方面工作进行更力加强安徽蒙城凯文商贸限公司什进行部控制问题研究原篇文部控制概述安徽蒙城凯文商贸限公司现状安徽蒙城凯文商贸限公司部控制现状安徽蒙城凯文商贸限公司部控制暴露出问题针问题做出策分进行撰写通解决问题提高安徽蒙城凯文商贸限公司营效率促相关资产安全性完整性更效保护促企业营环节更充分协调实现企业指定营目标促进企业更发展
关键词：部控制风险评估策
Abstract
Internal control is an important management method which is very important to realize the modernization management of enterprises and can be used to ensure the smooth running of production and business activities A definition of high recognition is defined by the US Audit Standards Board in 1972 Internal control is the organization plan procedure and method of various constraints and adjustments implemented within the organization in order to improve operational efficiency fully and effectively access and use of various resources to achieve established management objectives It refers to the unit to carry out environmental analysis when the first to throw away some external factors focus on the actual situation within the enterprise more effective to use the existing resources improve operational efficiency In recent years the rapid development of enterprises with the emergence of some opportunities and challenges and risks have also emerged so do a good job of risk prevention and control is essential Therefore enterprises should also comply with the development trend of the times the internal control of this aspect of the work to strengthen more powerful This is why Anhui Mengcheng Kevin Trading Co Ltd why to conduct internal control problems research This paper I am from the internal control overview Anhui Mengcheng Kevin Trading Co Ltd status quo Anhui Mengcheng Kevin Trading Co Ltd internal control status Anhui Mengcheng Kevin Trading Co Ltd internal control exposed problems and some countermeasures for these problems to be written separately And through these problems improve the operating efficiency of Anhui Mengcheng Kevin Trading Co Ltd promote the safety and integrity of related assets to be more effective protection promote the enterprise＇s various business links to be more fully coordinated in order to achieve the business objectives designated by the enterprise promote better development of enterprises
Keywords internal control risk assessment countermeasures
引 言
着社会济蓬勃发展企业发展迅猛规模逐渐壮元化现代化企业制度逐步建立起0部控制制度现代企业制度项重组成部分伴着社会济发展诞生产物[6]时代发展市场济加入前固理制度已适应时代发展潮流某种意义说部控制制度种制度创新[4]企业发展程中环境适应做出相应性改变成长着时代进步步伐做出相应性频进步企业营理活动中难免会遇问题时候想办法解决问题解决问题两角度想办法外部素部素里说部解决问题方法文研究部控制问题研究公司部问题开始着手研究解决助公司进行更风险理先外迸发部控制关重项理活动渗透工作环节项工作活动密分加强部控制问题研究企业更实现现代化具十分重作颇深远意义[8]拥完善部控制系统引领安徽蒙城凯文商贸限公司实现持续健康发展增强安徽蒙城凯文商贸限公司市场核心竞争力提高济效益[2]重视部制度建设够安徽蒙城凯文商贸限公司激烈市场竞争中茁壮成长具蓬勃气0更实现安徽蒙城凯文商贸限公司利益化进行更效风险理拥更高质量会计信息股东公众合法利益进行更效保护[1]文撰写通结合控控制问题发展背景部控制问题概述研究重性安徽蒙城凯文商贸限公司部控制问题现状公司部控制问题进行深刻分析研究针存问题提出相应行策[5]希够助篇文帮助安徽蒙城凯文商贸限公司进行更营理活动更程度减少会计信息失真等理风险更适应社会市场济发展求更加持续稳定前发展进步健康生长
1部控制概述
11部控制含义
部控制制度伴着社会济发展诞生产物现代企业制度项重组成部分[7]着时代发展进步前理制度适部控制制度刻显示时代适配性成代企业营理活动项重制度企业通断完善部控制制度企业进行更高效理企业部建立种制度助公司进行更风险理部控制关重项理活动渗透工作环节项工作活动密分[9]
12建立部控制意义
建立部控制意义两方面阐述够建立效企业风险防控二够提高企业营理水0企业营程中难免会遇风险企业必防控风险做出努力中建立部控制制度建立风险防控卓成效企业理层员清楚企业实际情况便通部控制制度准确估计企业种力指标应种风险挑战性力利部企业信息掌握情况分析局势权衡利弊做心中数样更规避风险建立部控制帮企业建立起更效风险防控体系更进行风险防范风险时更应解决风险公司营理更加安全高效部控制制度现代企业制度中关重组成部分时代发展产物着济蓬勃发展部控制制度优越性逐渐显示出部控制制度更利企业面济形势迎接企业会面机遇挑战更规避存风险助企业实现更营理活动帮助企业克服部薄弱方面企业更加健康发展提高企业营理水0
13部控制重性
着社会进步济蓬勃发展部控制制度企业理制度中显尤重部控制制度帮助企业进行高效营理活动0果企业没认识部控制制度重性意味着没办法根身情况进行分析理没办法进行风险规避根意识风险存性企业发展程中难免会遇突发情况时候谁准备工作风险防控做面存风险危机做部控制非常必做全面部控制制度更效规避风险漏洞降低风险发生率出现问题降低
0通强化公司理层员风险意识减少风险产生公司生产营活动正常运行 时代企业发展速度越越快健全完善部控制制度企业社会发展做出适应性调整进步加强企业部控制制度企业众企业竞争淘汰间具核心竞争力立败通公司部环境综合性分析找出公司存风险隐患漏洞状况进行良控制预防更程度减少风险发生率部控制制度项特重理活动渗透工作岗位项工作活动密分0加强部控制问题研究企业说具十分重作帮助企业更进行营理活动更程度减少会计失真等风险问题企业更加健康成长稳定发展0
2安徽蒙城凯文商贸限公司部控制现状
21安徽蒙城凯文商贸限公司概况
安徽蒙城凯文商贸限公司址位安徽蒙城营业务办公品营范围家具品办公品电脑耗材文体品家电器
日百货汽车销售五金交电电料门窗装潢材料建筑材料销售等安徽蒙城凯文商贸限公司成立2016年现员工86公司年轻气全体职工努力正处蓬勃发展中
22安徽蒙城凯文商贸限公司部控制现状分析
221部控制环境
（）组织架构
安徽蒙城凯文商贸限公司公司法求根公司实际情况发展相应职部门分财务部力资源部企业策划部市场营部销售部等具体组织结构图图21示0
董事会
总理
行政副总理
业务副总理
行政事部
财务部
市场营部
售服务部
力资源
企业策划
会计
出纳
产品营销
市场运营
产品销售
物流理
图21安徽蒙城凯文商贸限公司组织架构图
（二）企业战略目标
安徽蒙城凯文商贸限公司战略目标先根基盘住寻求发展实现广泛营单营转变逐步扩公司规模缩营范围目前公司营范围较广会项目杂拖垮公司脚步未公司会着某方面做精做深方努力放弃营效果较差项目实现利益化
（三）企业文化
部环境中安徽蒙城凯文商贸限公司企业文化欠缺公司刚成立久没浓厚企业文化背景文化底蕴积累时候正凝聚企业文化时机
安徽蒙城凯文商贸限公司成立直疏忽企业文化建设重心放方面公司里绝数员工说知道公司企业文化底什理层顾眼前触手利益忽略更重文化方面建设没眼光放长远公司长期战线做考虑企业文化发展严重落公司发展公司想发展壮竞争激烈市场中存活必须考虑独长远根深深扎稳步前发展进步
222风险评估
风险评估企业部控制项重环境提高公司部控制效率起着关重作风险企业部处处存安徽蒙城凯文商贸限公司必须面风险清醒认识风险评估制度预控制提前种已识风险制定防范措施确保公司发生相关风险量减少损失安徽蒙城凯文商贸限公司发展程中更加注重研发等环节忽视风险理单纯量投入资金没认真该环节进行风险评估导致研发程中资金量流失
223控制活动
控制活动贯穿整组织遍层级职机构控制活动包括系列活动例批准授权验证调节营业绩评价资产安全职责分离0公司控制活动实际操作中执着环节严格控制重风险口疏忽导指控制活动效果较差首先控制效益公司进行部控制时候没考虑成导指控制效益理层认控制定严格方方面面事巨细公司部控制耗费量力财力精力导致工作员工作量加重工作态度消极部控制效益次控制效率低公司然建立部控制制度控制效果样公司应该部控制重心放事前控制源头杜绝问题产生着重事情发生解决方案弊端存导致企业部控制效率低
224信息沟通
信息沟通公司部控制项重组成部分着网络发展时代进步世界已进入信息化时代建立效信息沟通企业部控制说格外重安徽蒙城凯文商贸限公司周进行次公司会议
会议求部门领导公司政策精神传达位员工安徽蒙城凯文商贸限公司实行直线制组织结构利信息横沟通外公司设置匿名举报制度员工通种方式反映公司问题信息沟通质量直接影响着部门合作质量公司需部门搜集相关证根部门实际情况进行协调
225部监督部审计
新济发展环境企业面市场环境更严峻安徽蒙城凯文商贸限公司求生存求发展部监体系建设中降低成甚没建立效部监督队伍财政部门考虑部监督职外部监督制度已建立整系统处种安排状态没部控制监督中发挥实际作部监督结果应忽视法效优化部控制程公司需部控制程中断工作环节部门进行全面部监督部控制发挥出更作公司更加蓬勃发展
3安徽蒙城凯文商贸限公司部控制存问题
31部控制环境基础薄弱
部环境控制部控制组成部分基础公司纪律框架塑造公司文化正确价值观安徽蒙城凯文商贸限公司部控制环境严重缺失出现失职行会计员违反会计准财务制度忽视职责甚违反职业道德种作风确实暴露公安徽蒙城凯文商贸限公司部控制环境问题首先部控制意识薄弱理层部控制解够部门员工缺乏意识会阻碍该系统实施次项制度薄弱部控制系统单独存
目控制控制企业系统执行果相关联配套系统起发挥作部控制系统会起什作
32欠缺健全风险评估体系
风险评估某种程度直接决定着公司部控制效果风险时时存处处存新济常态企业面风险日趋样化风险识评价提出更严格求风险评估企业部控制项重环境提高公司部控制效率起着关重作安徽蒙城凯文商贸限公司欠缺健全风险评估体系表现：公司未相关规定控制股票投资风险公司持股票账面浮亏公司带重损失外安徽蒙城凯文商贸限公司2019年合作伙伴占资金100万元公司未该风险状况进行评估没形成相应应预案次事项风险加公司必须风险发生前风险状况进行全面评估活动生成相应风险应方案风险评估核心做事前控制事补救
33控制活动失效
控制活动指助保证理层指令贯彻执行政策程序理层识评估风险控制风险实施针性措施助确保采取必措施处置实现体目标风险[2]安徽蒙城凯文商贸限公司然制定控控制制度违背风险防范初衷部控制制度设计误区：安徽蒙城凯文商贸限公司理层认部控制越越认环节必须严格控制环节员制定约束机制种控制执行中难执行位导致风险忽视实际控制效果差事度合适部控制安徽蒙城凯文商贸限公司未规定控制股票风险导致造成财务巨损失外安徽蒙城凯文商贸限公司销售业务存着风险控制力问题造成定程度亏损安徽蒙城凯文商贸限公司控制活动失效造成果
34缺乏效信息沟通交流
安徽蒙城凯文商贸限公司然构建信息沟通机制实际工作环节中没发挥出效果公司信息沟通方式老化没时更新换代导致信息沟通够畅通信息够称企业日常营活动中信息披露必少仅求披露信息真实准确披露时信息效沟通高效利提高企业信息沟通质量提高部门间相互合作质量畅者充分沟通会引发诸问题部控制信息法效传播部门间相互隔绝成孤岛法实现信息交流享法保障部控制制度利实施外安徽蒙城凯文商贸限公司信息沟通交流存缺陷公司信息沟通基财务部门部门少参进信息沟通渠道许信息法时传递会影响部控制效果
35监督力度足
部监督部审计关重直接影响公司部会计控制实施影响公司营成果影响会计信息质量首先安徽蒙城凯文商贸限公司部监督重视程度够外公司业务活动逐渐变变杂部分审计员专业力没导致安徽蒙城凯文商贸限公司公司监督力度力心监督力度足安徽蒙城凯文商贸限公司会计核算财务问题存诸问题 投资理出现纰漏果部控制相关员现象加留意加强监督公司会出现问题
36会计员综合素质偏低
安徽蒙城凯文商贸限公司部分会计员综合素质强部控制现状会计员具备简单会计知识面复杂风险评估等工作法独立完成时公司会外聘更具专业技专家进行分析外聘专家会造成时间差带问题外方面企业重资料方便外透露外聘专家方便外公司里部分会计员素质知识体系工作力会出现状况需会计员时刻注意提高综合素质浪拍死沙滩毕竟事
部控制步骤部控制员完成
4安徽蒙城凯文商贸限公司部控制策
41优化控环境
般说企业部控制环境包括治理结构企业文化企业部审计企业力资源企业组织机构设置企业责分配企业激励奖惩制度部控制环境质量确定控制元素否运行先决条件安徽蒙城凯文商贸限公司应建立良部控制环境提高部控制效率质量水更适应新济环境具十分积极现实意义部控制环境实施部控制前提基础部控制系统重素企业部控制应基道德准注重沟通交流形成真正团队合作精神样数员工认部控制程序执行创造良道环境部控制更加效
42健全风险评估体系
安徽蒙城凯文商贸限公司发展程中更加重视研发环节虎落风险评估体系建设公司知道项目里投量钱知道规范监控相应环节科学合理财务部控制制度离开健全效财务部控制风险评估风险预警系统首先必行效方法建立专门风险评估组尚未形成风险时评估发生高性性时避免进步发展风险次针业务流通方面财务部控制偏差时提出警告时告知业务流通环节尤直接环节进行更加严格审核避免进步损失建立企业员工信体系存信问题方方员工提供预警通知谨慎造成量损失应予消
43形成制衡公司治理机制
公司良发展仅外部审计部审计公司说格外重安徽蒙城凯文商贸限公司出现许问题部审计发现问题果公司够拥更加完善制度应该够时发现会计财务理问题公司应注意部审计部门执法力度否发表意见安徽蒙城凯文商贸限公司出现许问题果建立完善部审计制度问题会简单许公司够更加健康发展
44重视企业信息沟通
信息沟通系统部控制重组成部分公司部门搜集信息传递员工员工通收公司传递信息更完成务企业部控制流程涉公司部门项工作环节公司更加需畅通便捷信息沟通公司处理信息公司产生信息外界沟通交流产生信息良信息系统助提高部控制效率效果公司必须建立合适信息系统时准确收集处理公司信息规定关员格式进行助良信息系统提供信息反映公司营状况提高营效率效果达公司营目标提升信息沟通质量企业部门间相互合作配合光重公司通建立专门部沟通台提高信息沟通质量公司部员台实现跨部门沟通
部门间相互协调商量提高信息沟通质量
45强企业部监督
部控制监控企业部审计等部门员企业聘请社会中介机构员企业部控制效性进行评价审计等工作效实施部控制重保证[3]强化企业部监督效帮助安徽蒙城凯文商贸限公司实施财务部控制具重意义安徽蒙城凯文商贸限公司应实行部审计制度部监督制度维持日常持续监督活动保证企业部会计控制制度完善根消隐患完善制度安徽蒙城凯文商贸限公司应该建立独立权威部审计部门通部审计部门会计活动进行全面部监督会计信息更加真实审计工作员应该断学提高专业水保证部监督权威性真实性
46提高会计员综合素质
位合格会计员仅具备相应会计道德扎实专业知识丰富实务验会计员应认真学会计法律法规学专业知识解决工作中遇种问题会计员应坚守会计职业道德严禁编写虚假会计信息等违法乱纪现象会计员应具备强责心财务员责心宣传够实现公司应该建立相应考核制度提高会计员工作学警惕性部控制员认真导致部控制出现问题造成损失应直接该部控制员追责常更换部控制员岗位样更学体系知识业务解公司运营工作环节操作事项某种意义说会计员方面综合力直接决定公司部控制否效
结
通分析新济形势安徽蒙城凯文商贸限公司部控制制度存问题：部控制环境薄弱风险评估制度欠缺控制效果差没充分沟通缺乏效监督等企业必须完善部控制制度增强风险防范控制力确保财务活动效性加强部控制理信息化建设通优化控环境健全风险评估体系形成制衡公司治理机制重视企业信息沟通强企业部监督提高会计员综合素质保证企业部控制质量提高企业理效率提升企业市场竞争力起着重作公司够重视部控制通改进完善系统加强控制系统实施提高部控制系统质量充分发挥部控制系统作公司更加健康发展提高公司营效率促相关资产安全性完整性更效保护促企业营环节更充分协调实现企业指定营目标促进企业更发展
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致 谢
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