部控制理办法
第章 总
第条 进步加强规范某限公司（简称公司）部控制理水风险防范力促进公司持续健康发展财政部等五部委联合发企业部控制基规范配套指引集团公司部控制标准建设指引求结合公司实际制订办法
第二条 办法适公司部控制工作理属子公司应办法制订适应公司部控制理办法部控制理实施细
第三条 办法称部控制指公司执行董事监事理层全体员工实施旨实现控制目标程
第四条 公司部控制目标包括：
（）营理合法合规
（二）资产安全完整
（三）财务报告相关信息真实完整
（四）提高营效率效果
（五）促进公司实现发展战略
第五条 部控制遵循原
（）全面性原部控制贯穿决策执行监督全程覆盖公司种业务事项
（二）重性原部控制全面性原基础关注重业务事项高风险领域
（三）制衡性原部控制治理结构机构设置权责分配业务流程等方面体现相互制约相互监督时兼顾运营效率
（四）适应性原部控制公司营规模业务范围竞争状况风险水等相适应着情况变化时加调整
（五）成效益原部控制权衡实施成预期效益适成实现效控制
第二章 职责分工
第六条 公司理层负责部控制建立健全效实施负责组织领导企业部控制日常运行公司监事控体系建立实施进行监督
第七条 公司理层部控制高层级决策机构公司控体系设计效性运行效性负责具体工作职责：
（）审议批准部控制体系建设总体目标总体规划建设方案
（二）审议批准部控制理办法基理制度
（三）决定部控制重风险防控机制
（四）审议批准部控制手册
（五）审议批准年度部控制评价报告
第八条 公司监事理层建立实施部控制进行监督履行职责：
（）检查营业绩财务报告
（二）高级理员执行职务行进行监督
（三）列席理层部控制专题会议
（四）理层提出部控制改进建议
（五）监督重部控制缺陷报情况
第九条 公司成立部控制领导组（简称控领导组公司理班子成员组成）控领导组公司部控制建设运行期间日常决策机构负责推动公司控体系建设工作持续完善职责包括：
（）制订部控制总体目标总体规划
（二）制订部控制建设方案组织实施
（三）审议批准年度部控制工作计划
（四）审议批准控评价工作方案
（五）审议批准部控制具体规章制度
（六）控日常决策事项
第十条 公司控领导组设控领导组办公室（简称控办公室设企业理部）控办公室作控体系日常理机构负责推动控体系持续建设日常运行具体工作职责：
（）拟订部控制工作计划
（二）制（修）订部控制理办法标准文件
（三）组织拟订具体规章制度
（四）组织编制完善部控制手册
（五）指导监督职部门子公司部控制理工作
（六）维护完善部控制规范审核职部门部控制流程文档更新请求协调相关部门跨专业部控制流程进行审核更新组织实施
（七）组织开展控日常查诊断收集风险评估风险监控控评价结果组织开展控层面风险应缺陷整改
（八）组织控建设运行实施监督检查等具体工作
（九）完成部控制领导组部署工作
第十条 公司审计监察部门负责公司属子公司部控制效性进行监督检查具体工作职责：
（）编制部控制评价办法标准等制度文件
（二）建立维护公司部控制缺陷认定标准
（三）编制控评价工作方案实施计划报控领导组批准实施
（四）组织开展控评价工作
（五）编制部控制年度评价报告
（六）监督部控制缺陷整改情况
第十二条 公司业务部门属子公司作控执行责体负责配合开展控体系建设更新评价等工作控体系建设成果开展业务
第三章 部控制体系
第十三条 部控制体系包括列素：
（）部环境部环境实施部控制基础般包括治理结构机构设置权责分配部审计力资源政策企业文化等
（二）风险评估风险评估时识系统分析营活动中实现部控制目标相关风险合理确定风险应策略
（三）控制活动控制活动根风险评估结果采相应控制措施风险控制承受度
（四）信息沟通信息沟通时准确收集传递部控制相关信息确保信息企业部企业外部间进行效沟通
（五）部监督部监督部控制建立实施情况进行监督检查评价部控制效性发现部控制缺陷时加改进
第十四条 部控制体系涵盖集团公司单位业务流程具体事项贯穿生产营理活动环节保证部控制体系完整性效性
第十五条 公司设计规范制度理办法包括基础理业务理财务理等项理建立部控制工作程序
第十六条 公司综合运风险规避风险降低风险分担风险承受等风险应策略重风险重事件重决策重理业务流程重点实现风险效控制全面系统持续收集相关信息建立定期更新风险数库
第十七条 公司部控制建设程中理框架业务流程制度汇编部控制评价成果部控制手册等形式汇编成册全体员工掌握部机构设置岗位职责业务流程业务流程存风险点等情况明确权责分配正确行职权
第十八条 公司结合国家相关法律法规行业政策等外部环境发展战略组织机构等部环境变化情况定期理现状风险状况进行诊断评估根诊断评估结果时部控制手册进行更新维护完善
第十九条 公司全体员工尤理员研发员业务员进行培训学掌握部控制风险理理念流程技术方法促全体员工尤级理员业务操作员树立风险意识责意识
第二十条 公司运信息技术加强部控制建立营理相适应信息系统促进部控制流程信息系统机结合实现业务事项动控制减少消操素
第二十条 公司建立具风险意识文化促进风险理水员工风险理素质提升保障部控制目标实现
第四章 部控制监督评价
第二十二条 公司采日常监督专项监督相结合方法开展部控制监督
（）日常监督日常监督指公司建立实施部控制情况进行常规持续监督检查
（二）专项监督专项监督指发展战略组织结构营活动业务流程关键岗位员工等发生较调整变化情况企业部控制某者某方面进行针性监督检查
第二十三条 公司12月31日作年度部控制评价报告基准日年度开展部控制评价编制部控制评价报告明确部控制评价开展情况缺陷认定情况部控制否效结控领导组审核报请公司股东审议批准
第二十五条 公司单位根部控制评价报告制定相应整改计划部控制监督部门踪监督整改落实情况
第五章 奖 惩
第二十六条 公司开展部控制评价工作建立部控制工作考核机制部控制理工作纳入绩效考核体系中
第二十七条 公司部控制检查评价中发现重违规事项监机构处罚确认存重舞弊行导致单位利益受损导致外部审计机构部控制效性出具否定意见等重缺陷规定追究相关单位员责
第二十八条 公司单位职部门相关员部控制存重缺陷者部控制执行位单位造成损失事件性质造成损失金额影响公司现行相关理制度追究责
第二十九条 部控制理中做出突出贡献单位应予表扬奖励
第三十条 未授权批准许权属单位外公布涉部控制程保密文件擅泄露追究关员责
第六章 附
第三十条 办法公司控领导组负责解释
第三十三条 办法印发日起试行
— END —
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第条 进步加强规范某限公司（简称公司）部控制理水风险防范力促进公司持续健康发展财政部等五部委联合发企业部控制基规范配套指引集团公司部控制标准建设指引求结合公司实际制订办法
第二条 办法适公司部控制工作理属子公司应办法制订适应公司部控制理办法部控制理实施细
第三条 办法称部控制指公司执行董事监事理层全体员工实施旨实现控制目标程
第四条 公司部控制目标包括：
（）营理合法合规
（二）资产安全完整
（三）财务报告相关信息真实完整
（四）提高营效率效果
（五）促进公司实现发展战略
第五条 部控制遵循原
（）全面性原部控制贯穿决策执行监督全程覆盖公司种业务事项
（二）重性原部控制全面性原基础关注重业务事项高风险领域
（三）制衡性原部控制治理结构机构设置权责分配业务流程等方面体现相互制约相互监督时兼顾运营效率
（四）适应性原部控制公司营规模业务范围竞争状况风险水等相适应着情况变化时加调整
（五）成效益原部控制权衡实施成预期效益适成实现效控制
第二章 职责分工
第六条 公司理层负责部控制建立健全效实施负责组织领导企业部控制日常运行公司监事控体系建立实施进行监督
第七条 公司理层部控制高层级决策机构公司控体系设计效性运行效性负责具体工作职责：
（）审议批准部控制体系建设总体目标总体规划建设方案
（二）审议批准部控制理办法基理制度
（三）决定部控制重风险防控机制
（四）审议批准部控制手册
（五）审议批准年度部控制评价报告
第八条 公司监事理层建立实施部控制进行监督履行职责：
（）检查营业绩财务报告
（二）高级理员执行职务行进行监督
（三）列席理层部控制专题会议
（四）理层提出部控制改进建议
（五）监督重部控制缺陷报情况
第九条 公司成立部控制领导组（简称控领导组公司理班子成员组成）控领导组公司部控制建设运行期间日常决策机构负责推动公司控体系建设工作持续完善职责包括：
（）制订部控制总体目标总体规划
（二）制订部控制建设方案组织实施
（三）审议批准年度部控制工作计划
（四）审议批准控评价工作方案
（五）审议批准部控制具体规章制度
（六）控日常决策事项
第十条 公司控领导组设控领导组办公室（简称控办公室设企业理部）控办公室作控体系日常理机构负责推动控体系持续建设日常运行具体工作职责：
（）拟订部控制工作计划
（二）制（修）订部控制理办法标准文件
（三）组织拟订具体规章制度
（四）组织编制完善部控制手册
（五）指导监督职部门子公司部控制理工作
（六）维护完善部控制规范审核职部门部控制流程文档更新请求协调相关部门跨专业部控制流程进行审核更新组织实施
（七）组织开展控日常查诊断收集风险评估风险监控控评价结果组织开展控层面风险应缺陷整改
（八）组织控建设运行实施监督检查等具体工作
（九）完成部控制领导组部署工作
第十条 公司审计监察部门负责公司属子公司部控制效性进行监督检查具体工作职责：
（）编制部控制评价办法标准等制度文件
（二）建立维护公司部控制缺陷认定标准
（三）编制控评价工作方案实施计划报控领导组批准实施
（四）组织开展控评价工作
（五）编制部控制年度评价报告
（六）监督部控制缺陷整改情况
第十二条 公司业务部门属子公司作控执行责体负责配合开展控体系建设更新评价等工作控体系建设成果开展业务
第三章 部控制体系
第十三条 部控制体系包括列素：
（）部环境部环境实施部控制基础般包括治理结构机构设置权责分配部审计力资源政策企业文化等
（二）风险评估风险评估时识系统分析营活动中实现部控制目标相关风险合理确定风险应策略
（三）控制活动控制活动根风险评估结果采相应控制措施风险控制承受度
（四）信息沟通信息沟通时准确收集传递部控制相关信息确保信息企业部企业外部间进行效沟通
（五）部监督部监督部控制建立实施情况进行监督检查评价部控制效性发现部控制缺陷时加改进
第十四条 部控制体系涵盖集团公司单位业务流程具体事项贯穿生产营理活动环节保证部控制体系完整性效性
第十五条 公司设计规范制度理办法包括基础理业务理财务理等项理建立部控制工作程序
第十六条 公司综合运风险规避风险降低风险分担风险承受等风险应策略重风险重事件重决策重理业务流程重点实现风险效控制全面系统持续收集相关信息建立定期更新风险数库
第十七条 公司部控制建设程中理框架业务流程制度汇编部控制评价成果部控制手册等形式汇编成册全体员工掌握部机构设置岗位职责业务流程业务流程存风险点等情况明确权责分配正确行职权
第十八条 公司结合国家相关法律法规行业政策等外部环境发展战略组织机构等部环境变化情况定期理现状风险状况进行诊断评估根诊断评估结果时部控制手册进行更新维护完善
第十九条 公司全体员工尤理员研发员业务员进行培训学掌握部控制风险理理念流程技术方法促全体员工尤级理员业务操作员树立风险意识责意识
第二十条 公司运信息技术加强部控制建立营理相适应信息系统促进部控制流程信息系统机结合实现业务事项动控制减少消操素
第二十条 公司建立具风险意识文化促进风险理水员工风险理素质提升保障部控制目标实现
第四章 部控制监督评价
第二十二条 公司采日常监督专项监督相结合方法开展部控制监督
（）日常监督日常监督指公司建立实施部控制情况进行常规持续监督检查
（二）专项监督专项监督指发展战略组织结构营活动业务流程关键岗位员工等发生较调整变化情况企业部控制某者某方面进行针性监督检查
第二十三条 公司12月31日作年度部控制评价报告基准日年度开展部控制评价编制部控制评价报告明确部控制评价开展情况缺陷认定情况部控制否效结控领导组审核报请公司股东审议批准
第二十五条 公司单位根部控制评价报告制定相应整改计划部控制监督部门踪监督整改落实情况
第五章 奖 惩
第二十六条 公司开展部控制评价工作建立部控制工作考核机制部控制理工作纳入绩效考核体系中
第二十七条 公司部控制检查评价中发现重违规事项监机构处罚确认存重舞弊行导致单位利益受损导致外部审计机构部控制效性出具否定意见等重缺陷规定追究相关单位员责
第二十八条 公司单位职部门相关员部控制存重缺陷者部控制执行位单位造成损失事件性质造成损失金额影响公司现行相关理制度追究责
第二十九条 部控制理中做出突出贡献单位应予表扬奖励
第三十条 未授权批准许权属单位外公布涉部控制程保密文件擅泄露追究关员责
第六章 附
第三十条 办法公司控领导组负责解释
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