酒店财务理制度
总
1规范xxx酒楼财务行加强财务理特制定制度
2制度适xxx餐饮连锁限公司
3酒楼财务行应遵守国家法律法规制度接受董事会检查监督
4酒楼应建立健全财务核算体系完善部济责制提高济效益做财务理基础工作
5酒楼财务部门应履行财务理职责做财务计划控制监督预算分析考核工作
财务会计岗位职责
1财务会计行政属酒楼总理领导
2严格财务理制度会计制度求组织实施日常会计核算财务理积极参酒楼营理工作
3国家税法规定期报税诚信纳税协调企税关系
4加强酒楼财物理定期定期组织店实物货币资金进行盘点清查保证账实相符
5坚持原严格规定开支酒楼费认真审核原始单费报销关权真实合法票予报销员工辞职调动须见员工离职表中库员签字
6加强成理严格控制采购成生产加工成权高定价符合规定物资拒付货款
7规定认真编制时股东方报送会计报表进行财务分析做数真实计算准确容完整账表相符说明清楚分析口径致
8规定整理装订妥善保会计资料负责财会资料文件进行档理外泄露公司商业秘密
9权酒楼员违反财制度行进行制止权酒楼造成损失员应承担济责提出处理意见
10月少协助总理召开次营状况分析会义务总理提供相关资料数财务资料提出财务室
11妥善保规定酒楼财务专章
12接受股东总理业务质询调查审计考评等
出纳员岗位职责
1严格遵守财务理制度规定办理现金收付保库存现金
（1）时吧台收取营业款次日午足额存入开户银行坐支现金
（2）私挪公款白条抵库做日清月结账实相符发现现金长余短缺应立查找原时告财务会计进行处理擅盘点长款抵补前短款
（3）负责督促店员费报销款完结财务款手续
（4）负责吧台备金进行盘点检查
（5）接受财务会计定期定期现金盘点检查填制现金盘点表
（6）编制现金银行存款日报表次日午12时前报财务会计审核确认
2规定准确时办理银行结算业务
3登记现金日记账银行存款日记账
（1）设置现金日记账银行存款日记账根审核误收付款证逐笔逐日时进行登记账目必须日清月结账实相符
（2）月终会计现金总账银行存款总账核做账账相符
（3）月时银行账单相互核必须财务会计审核双方签字盖章月证装订成册差异应时查明原属记账差错应时更正属未达账项造成应编制银行存款余额调节表进行调节
4保关印章空白支票妥善保现金转账支票银行规定正确填写支票签发空白远期支票时应填制支票领存登记表接受财务会计月终空白支票盘点检查
（1）妥善保发票设置发票领登记薄登记吧台领发票数领（收银员）签字
（2）月终吧台剩余发票进行盘点接受财务会计发票盘点检查
（3）收银员计算错误发票规范虚报发票数等违纪行应时财务会计报告
（4）必须妥善保银行印鉴严格规定途
5接受财务会计总理业务质询检查考评等
6时完成财务会计交办事宜
库员岗位职责
1总理财务会计领导负责酒楼物资验收入库发放保盘点做手续清楚数字准确保开单迅速出差错
2认真登记商品（材料）数量金额明细表月结帐应盘点数相核发现差异应查找原时处理
3严格库制度进行库房理工作
（1）坚持四禁止：禁止关员入库禁止存放物品禁止库房饮酒吃零食禁止危险物品物品混贮
（2）做防火防盗防腐防潮防毒防虫等六防工作
（3）科学储存保控制库存业务合理制定库存物资补充计划填制物资申购单控制高库存量低库存量时掌握库存状况时提供库房物资进销存数充分发挥库房蓄水池作
（4）时财务室报存货进销存明细表
4权谋私供货商索贿索物接受宴请娱乐等
5财务会计业务指导质询调查审计等
6做出入库物资理工作开源节流完善财务手续
7完成财务会计时交办事宜
收银员岗位职责
1收银员业务属财务部指导行政属前厅领导
2前厅员填写点菜单加菜单酒水单记载菜品洒水香烟等名称数量准确输入电脑时核
3结账单记载金额准确时快速收款印发票加盖印章
4日根汇总金额填写交款单点菜单结账单起次日交财务室审核
5权私改单交款单结帐必须连续编号报废结算单相关员签字确认交财务室审核权单联相关员签字改单双联签字改单
6营业额准确性安全性负责妥善保营业尾款拒收假币否发生短缺责负
7保守营秘密意透露酒楼营秘密意顾客开发票
8遵守前厅相关制度时发现收集反馈客意见
9保持吧台工作区域卫生干净整洁前厅求致
10时完成领导安排时务
记单员岗位职责
1根记单操作程序填制结算单菜品数量金额应真实准确金额写致差错责负
2结算单必须整联复写单联填制
3日结算单点菜单次日午汇总起交财务室
4免单需办签署原总理签字（免单折）折需关领导权限范围签字具体参酒店关理制度执行记单员应规定见定领导签字进行免单折处理
5妥善保结算单遗失张200—500元予处罚
6权谋私伙做出损害酒店利益事情发现予重罚情节严重性质恶劣者予名处理
7必须亲点菜单配菜联加盖确认章代盖时核点菜单配菜联记账联项目否致
8接受财务会计业务指导检查考评
应收款项理制度
加强酒楼款项理控制应收款项占减少坏账损失特制定制度
应收账款
1应收账款顾客餐时记账签单形式持记账式优惠券形成酒店应收未收餐款项
2应收账款发生应信良单位挂账单位酒楼应信状况进行认真调查正确估计失造成应收账款呆账追究事济责信誉差单位应杜绝赊账行
3应收账款发生财务部门应督促办单位账进行应收账款账龄分析保证应收账款金额准确误时作催收工作酒楼应收账款应消费日起30日收回
4呆账发生财务会计应写出发生呆账详细程催款情况
5酒楼律提坏账准备发生坏账损失总理审批然交董事长授权审批酒楼财务会计进行相应账务处理计入理费
二应收款
1应收款酒楼应收账款预付账款外种应收暂付款项包括：种赔款罚款存出保证金应职工收取种垫付款项等
2酒楼发生应收款应时准确作账务处理注意催收应收款占时间应发生日起30日收回涉应收职工款项时收回应职工月工资中扣回
三部挂账免单处理
1系统单位消费（含挂账）88折(仅指菜品)计价系统消费（含挂账）85折(仅指菜品)计价
2总理享免单权需注明具体事月财务部总理免单明细交董事会审查
报销制度
1报销员关发票粘贴附费报销单货款结算张票（车票）
应面值分类呈鱼鳞状附粘贴联张票胶水粘贴头针回形针宜
2根原始单分类规定实正确填写费报销单货物结算部门负责审查签署意见交财务会计审核附件容完整性票合法性填写规范性等交总理审核签署报销意见：意报销（支付）意报销（支付）少元意报销（支付）字样总理签字时签姓名签意见
3财务会计权违规超支费真实票予报销
4出纳述签字齐备费报销单货款结算支付货币资金
5总理报销费必须董事长董事长授权签字认报销费代报否财务室权予报销总理助理报销费必须总理签字认否予报销违反报销出纳处报销金额20（低50元）罚款退回违规
6报销程序
办填写费报销单货款结算——部门负责签字——财务会计签字——总理签字——出纳复核报销
款制度
加速酒楼流动资金周转保证日常营正常开支规范款程序特制定制度
1采购员吧台收银员实行定额备金制度采购员备金定额XX元吧台收银员备金定额3000元
2款实行定额控制前账清账原
3采购员应根批准申购单采购货物货物金额超出定额备金时应正确填写款单财务会计审定总理签字批准出纳处支
4员公款时应填写款单部门理签字财务会计审核总理签字批准
5公办事出差员财务室款逾期报账公款私事完三天应清算已账务三天财务室催促报销否财务室权发工资时抵扣款
6酒楼原办理员工私款特殊情况员工月工资标准办理应控制数时间部门负责负连带责员工私款应30日
7款程序
填写款单——财务会计审核——总理批准——出纳处领款
支票发票印鉴理制度
支票理
1酒楼必须信誉较银行开立账户办理存款取款转账业务
2保证资金安全银行开立账户酒楼两银行账户间转账结算
3出租出转银行账户单位
4支票出纳员保（放入保险柜）支票时须填写空白支票签发领登记薄填写收款日期途金额支票号码批准加盖印章领签字备查
5填写错误支票必须加盖作废戳记存根起装订月证银行存款日记帐中作相应登记
6签发空白支票远期支票
二发票理
1建立发票领登记表领发票时须领签字
2出纳员应时掌握发票购存情况避免发票短缺影响正常营业
三印鉴理
1种印章必须责妥善保严格规定途
（1）财务专章财务会计保
（2）留存银行私印鉴章出纳保
2签发支票业务需盖章时必须保亲盖章印章意否引发问题保员负连带责
3印章交接必须办理书面手续印章移交非规定员须董事长审批
现金理制度
1现金结算范围
（1）员工工资津贴
（2）种劳保福利费国家规定支出
（3）收购农副产品物资价款
（4）出差员必须身携带差旅费
（5）结算起点（1000元）零星支出
属述现金结算范围款项支付应支票进行结算特殊情况需总理财务会计批准行处理
2库存现金限额规定酒楼库存现金超5000元超限额现金应时存入银行低限额时视情况银行提取补足特殊情况报总理审批
3财务员银行提取现金应填写空白支票签发领登记薄写明途金额
4符合现金结算范围发票工资单款单等效报销领款证手签字财务会计审核总理批准出纳支付现金
5广告费货款等收款银行帐户单位必须转帐支票付款现金现金支票形式支付
库制度
库工作基求
必须真实反映店营需种物资进销存情况财务提供原始真实准确营业成资料必须库存物资安全完整负责
二库房工作环境求
1库房物品堆放必须品种规格分类存放整齐序贴标签类物品杂乱混放
2保持库房面整洁卫生干燥搞六防工作
3闲杂员意进出库房
三库计量计算工作求
1库员开单记账时前计量单位必须统出现计量单位混造成财务混乱成反映真实等损失库员承担
：酒水入库箱件单位应完整计量单位瓶入出库计量单位
2菜品计算重量时必须市斤公斤克计量单位
：菜鱼肉食米面菜籽油等
3种进出库物资计算采先进先出法金额求保留数点两位
四库员日常工作规范
1库员应采购员挡口厨师长密切配合保持合理库存量严禁缺货现象出现
2库房验收货物时应质检员等起货物质量数量进行检查零星采购物品检查否执行申购手续未执行申购手续库员权拒收入库属特殊情况口头申购应事先通知库库员应严格采购验收标准组织入库物资验收
3库员权拒收变质期假货等伪劣物资入库水发货菜类等根实际扣定例水份杂质
4根验收合格物品实填写鲜活食品验收单入库单厨师长库员供货商办签字生效单式四联第联交供货商作结账第二联库员留登记库账第三联存货类送成核算组第四联供货类汇总送交财务室
5坚持原修理材料零星办公品外存货必须开具入库单验收单未财务批准擅寄存物品
6供货商提供赠品必须验收入库开具入库单出库应填制领料单
7虚开补开漏开单联填写入库单必须整联复写违者追究库员济责刑事责
8货物入库库应类品质特征进货批次分类存放填制标签
9领物品应领料手填制领料单相关部门负责库员领料签字库员方发货填制出库单出库单式四联联领料部门存查联库留登记库房账两联存货类汇总第二天送财务室
10库员物资准擅出违者应承担济责物资调拨须履行相关手续
11发出存货实行推陈出新先进先出规定供应节约料发料原时存货进行检查贪图方便违反发料原造成存货变质失效霉烂等损失库员应承担相应济责
12库员根正确误入出库单时登记库房明细账做数字清晰名称规格齐全时结出余额
13库房账求日清月结容完整（摘品名数量单价金额规格结存数月合计数年累计数接前页次页等）账实相符账表相符
14滞销质量佳期干杂低值易耗品物料品燃料等退货时应开具红字入库单
15天时财务室报前日存货进销存情况月末应存货进行现场盘点填制盘点表存货发生盈亏应查明原批准作出相应调整
16发料进料证供货商送物品定价通知书等月进行装订妥善保
17日检查存货符合高储备量低储备量标准低低储备量应时申购单财务会计总理签字通知供货商送货
仓库安全理制度
1酒楼仓库仓员业务工作需关员外未批准进入仓库
2工作需进入仓库员进入仓库时必须先办理仓登记手续仓库员陪严禁独进仓进仓员工作完毕出仓时应动请仓员检查
3仓库准会客准带仓库范围参观
4仓库准代保物品擅答应未领导意单位部门物品存仓
5员验收时需外准试试仓库商品物资
6仓库范围准生火准堆放易燃易爆物品严禁仓库电线私拉乱接
7仓库应定期检查防火设施实效做防火工作
8仓库物品分类储放仓库保证货架通道定距离货物墙灯房顶间保持安全距离
9仓库明限60瓦白炽灯准燃物做灯罩准碘钨灯电熨斗电炉交流电收音机电视机等电器设备化工仓库明灯具应设防爆装置仓库保持通风类物品标签标明品名规格性进价
10仓库电源开关设门口外面防雨防潮保护年电线进行次全面检查发现引起火短路发热绝缘良等情况必须时维修
11物品入库时防止挟带火种潮湿物品准入库物品入库半时值班员巡查次安全情况物品堆积时间较长时翻堆清仓防止物品炽热产生燃
仓库物资理制度
1酒楼仓库仓员应严格检查进仓物料规格质量数量发现发票数量符质量规格符合部门求应拒绝进仓立采购员递交物品验收质量报告
2办理验收手续进仓物料必须填制商品物料进仓验收单仓库记账物料验收合格办理进仓手续发生切短缺变质霉烂变形等问题均仓库负责处理
3部门领物料必须填制领料单部调拨单部门理签名交仓库签字方领料
4仓员必须严格先办出仓手续发货程序发货严禁白条发货严禁先出货补手续
5仓库应项物料设立物料购领存货卡购入领物料应立作相应记载时反映物资增减变化情况做账物卡三相符
6仓库员应定期盘点库存物资发现升溢损缺应办理物资盘盈盘亏报告手续填制商品物料盘盈盘亏报告表财务部会计总理批准列帐报财务部会计总理份
7配合采购员编采购计划时反映库存物资数额节约资金仓员应月终编制库存物资余额表次月3日前送交总理财务部份
8项材料物资均应制订低储备量高储备量定额仓根库存情况时采购员提出请购计划采购员根请购数量进行订货控制库存数量
9仓未时提出请购造成供应短缺责仓部承担仓库低存量提出请购采购员时货责采购员承担
盘点制度
加强酒楼财物理确保财物盘点正确性准确核算营业成特制定制度
盘点范围求
1盘点范围包括：现金存货固定资产
2项财务账册应盘点前登记完毕盘点期间已收尚未办妥入账手续物资应行分存放予标示
二存货盘点
1存货盘点包括原材料燃料物料品低值易耗品库存商品
2盘点方式：采月盘点年终盘点
3盘点员：
（1）盘点：库实物负责担负责点计数量
（2）监点：部负责财务会计担负责盘点监督盘点员盘点日律停止休假时达盘点点
4盘点静态盘点原盘点开始应停止财物进出移动
5盘点数必须实际清点称重换算确实资料估计定数伪造数记录
6盘点完毕盘点员应填制盘点表责签字式两联第联财务部门留存供核算盘点盈亏金额第二联留存部门备查
7鲜货蔬菜采实盘存制确定成存货采永续盘存制确定成
三现金盘点
1现金盘点：包括现金银行存款支票等
2盘点方式：采定期（月25日年终盘点）定期抽查
3盘点员：出纳（盘点）会计（会点）
4现金盘点时间应盘点日午发生收支前日午结账进行
5盘点前应现金柜封锁核账册开启会点盘点盘点
6会点实际盘点数详实填写现金盘点表式三联双方签字认第联出纳留存第二联会计留存第三联交办公室留存
四账实符处理
1账载数额漏账记错算错未结账账面记载清者记帐员应进行更正情况严重者报总理董事长处理
2账载数字涂改未盖章证查难查核虚构数字者律报总理董事长处理
3财物理员列情况应报总理处理
（1）保财物盗卖掉换化公私等营私舞弊行
（2）财物未批准擅转移私损坏报告行
（3）未保责失致财物盗损失盘亏
附件——采购供货理制度
采购程序
1部门需零星物品购置时应该部门组长填写申购单
→库签字→部门负责签字→总理签字→采购实施购买
2采购员购货时须家（三家）进行价格质量较供货商定送货高定价格标准
二采购方式确定
1量消耗快周转频繁原材料应该选择供货商送货方式
2频率低容易集中采购零星物品餐中断档急需物品采购员采购
3采购方式采定点定价定时采购原
4特殊原材料外发货计划定期申购
三供货商进场程序
1供货商寻找原采购负责总办财务会计协助
2供货商进场首先总办接洽总办财务会计协助（财务会计全程参）谈妥相关合细节（酒楼合范标准合格式）总理审查批准总理出面代表酒楼供货商签定合作协议
3总办书面形式通知财务会计库相关部门负责已签定合（协议）送交财务部份备档份留存备查
四供货商处罚程序
1供货商违反相关合作条款（送货时原材料质量问题拒绝送货配合工作）总助行政总厨财务会计库告知办公室
2办公室解事情原委办公室作出处罚决定开出罚单
3办公室开罚单交总理审批
4办公室供货商罚单交财务部执行财务部结算供货商款项时罚单标准予扣
五供货定价制度
（）原材料市场价格调查
1酒楼月组织供货市场调查少两次应填写市场价格调查表写明市调时间点参加员市调表签字财务会负责调价表格印价格记录工作负责调价表保
2市场调查总助行政总厨总办财务会计组成具体财务会计召集
3市场调查时间定月日日恰逢周末应作适延
（二）定价程序
1次市场价格调查应时制定期供货商品执行价格先总助行政总厨总办财务会计采购初定交总理审定交董事会审批董事会审批执行价格书面形式交财务部执行
2原材料采购定价标准
处批发价零售价间（高批发价低零售价）
3价格调整：
市场变化情况特殊供货商提出价格调整求首先供货商报总办总办解相关市场情况总助财务会计碰头商量定出调价草案报总理审批
（三）供货商更换续
合作程中发现供货商履行合行沟通效总助总办财务会组成审查组集体讨决定否更换续然报总理裁夺
六货款支付
1货款支付应量通采购特殊情况必须采购时须采购填写款单总理批准方款款应3（次）日报销帐
2供货商货款支付财务会计总理报付款计划付款前填写请款单总理签字批准方付款
3双特殊原未时付款供货商财务部会计负责进行协调必时总办协助财务会计总办协调未果报总理处理
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
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总
1规范xxx酒楼财务行加强财务理特制定制度
2制度适xxx餐饮连锁限公司
3酒楼财务行应遵守国家法律法规制度接受董事会检查监督
4酒楼应建立健全财务核算体系完善部济责制提高济效益做财务理基础工作
5酒楼财务部门应履行财务理职责做财务计划控制监督预算分析考核工作
财务会计岗位职责
1财务会计行政属酒楼总理领导
2严格财务理制度会计制度求组织实施日常会计核算财务理积极参酒楼营理工作
3国家税法规定期报税诚信纳税协调企税关系
4加强酒楼财物理定期定期组织店实物货币资金进行盘点清查保证账实相符
5坚持原严格规定开支酒楼费认真审核原始单费报销关权真实合法票予报销员工辞职调动须见员工离职表中库员签字
6加强成理严格控制采购成生产加工成权高定价符合规定物资拒付货款
7规定认真编制时股东方报送会计报表进行财务分析做数真实计算准确容完整账表相符说明清楚分析口径致
8规定整理装订妥善保会计资料负责财会资料文件进行档理外泄露公司商业秘密
9权酒楼员违反财制度行进行制止权酒楼造成损失员应承担济责提出处理意见
10月少协助总理召开次营状况分析会义务总理提供相关资料数财务资料提出财务室
11妥善保规定酒楼财务专章
12接受股东总理业务质询调查审计考评等
出纳员岗位职责
1严格遵守财务理制度规定办理现金收付保库存现金
（1）时吧台收取营业款次日午足额存入开户银行坐支现金
（2）私挪公款白条抵库做日清月结账实相符发现现金长余短缺应立查找原时告财务会计进行处理擅盘点长款抵补前短款
（3）负责督促店员费报销款完结财务款手续
（4）负责吧台备金进行盘点检查
（5）接受财务会计定期定期现金盘点检查填制现金盘点表
（6）编制现金银行存款日报表次日午12时前报财务会计审核确认
2规定准确时办理银行结算业务
3登记现金日记账银行存款日记账
（1）设置现金日记账银行存款日记账根审核误收付款证逐笔逐日时进行登记账目必须日清月结账实相符
（2）月终会计现金总账银行存款总账核做账账相符
（3）月时银行账单相互核必须财务会计审核双方签字盖章月证装订成册差异应时查明原属记账差错应时更正属未达账项造成应编制银行存款余额调节表进行调节
4保关印章空白支票妥善保现金转账支票银行规定正确填写支票签发空白远期支票时应填制支票领存登记表接受财务会计月终空白支票盘点检查
（1）妥善保发票设置发票领登记薄登记吧台领发票数领（收银员）签字
（2）月终吧台剩余发票进行盘点接受财务会计发票盘点检查
（3）收银员计算错误发票规范虚报发票数等违纪行应时财务会计报告
（4）必须妥善保银行印鉴严格规定途
5接受财务会计总理业务质询检查考评等
6时完成财务会计交办事宜
库员岗位职责
1总理财务会计领导负责酒楼物资验收入库发放保盘点做手续清楚数字准确保开单迅速出差错
2认真登记商品（材料）数量金额明细表月结帐应盘点数相核发现差异应查找原时处理
3严格库制度进行库房理工作
（1）坚持四禁止：禁止关员入库禁止存放物品禁止库房饮酒吃零食禁止危险物品物品混贮
（2）做防火防盗防腐防潮防毒防虫等六防工作
（3）科学储存保控制库存业务合理制定库存物资补充计划填制物资申购单控制高库存量低库存量时掌握库存状况时提供库房物资进销存数充分发挥库房蓄水池作
（4）时财务室报存货进销存明细表
4权谋私供货商索贿索物接受宴请娱乐等
5财务会计业务指导质询调查审计等
6做出入库物资理工作开源节流完善财务手续
7完成财务会计时交办事宜
收银员岗位职责
1收银员业务属财务部指导行政属前厅领导
2前厅员填写点菜单加菜单酒水单记载菜品洒水香烟等名称数量准确输入电脑时核
3结账单记载金额准确时快速收款印发票加盖印章
4日根汇总金额填写交款单点菜单结账单起次日交财务室审核
5权私改单交款单结帐必须连续编号报废结算单相关员签字确认交财务室审核权单联相关员签字改单双联签字改单
6营业额准确性安全性负责妥善保营业尾款拒收假币否发生短缺责负
7保守营秘密意透露酒楼营秘密意顾客开发票
8遵守前厅相关制度时发现收集反馈客意见
9保持吧台工作区域卫生干净整洁前厅求致
10时完成领导安排时务
记单员岗位职责
1根记单操作程序填制结算单菜品数量金额应真实准确金额写致差错责负
2结算单必须整联复写单联填制
3日结算单点菜单次日午汇总起交财务室
4免单需办签署原总理签字（免单折）折需关领导权限范围签字具体参酒店关理制度执行记单员应规定见定领导签字进行免单折处理
5妥善保结算单遗失张200—500元予处罚
6权谋私伙做出损害酒店利益事情发现予重罚情节严重性质恶劣者予名处理
7必须亲点菜单配菜联加盖确认章代盖时核点菜单配菜联记账联项目否致
8接受财务会计业务指导检查考评
应收款项理制度
加强酒楼款项理控制应收款项占减少坏账损失特制定制度
应收账款
1应收账款顾客餐时记账签单形式持记账式优惠券形成酒店应收未收餐款项
2应收账款发生应信良单位挂账单位酒楼应信状况进行认真调查正确估计失造成应收账款呆账追究事济责信誉差单位应杜绝赊账行
3应收账款发生财务部门应督促办单位账进行应收账款账龄分析保证应收账款金额准确误时作催收工作酒楼应收账款应消费日起30日收回
4呆账发生财务会计应写出发生呆账详细程催款情况
5酒楼律提坏账准备发生坏账损失总理审批然交董事长授权审批酒楼财务会计进行相应账务处理计入理费
二应收款
1应收款酒楼应收账款预付账款外种应收暂付款项包括：种赔款罚款存出保证金应职工收取种垫付款项等
2酒楼发生应收款应时准确作账务处理注意催收应收款占时间应发生日起30日收回涉应收职工款项时收回应职工月工资中扣回
三部挂账免单处理
1系统单位消费（含挂账）88折(仅指菜品)计价系统消费（含挂账）85折(仅指菜品)计价
2总理享免单权需注明具体事月财务部总理免单明细交董事会审查
报销制度
1报销员关发票粘贴附费报销单货款结算张票（车票）
应面值分类呈鱼鳞状附粘贴联张票胶水粘贴头针回形针宜
2根原始单分类规定实正确填写费报销单货物结算部门负责审查签署意见交财务会计审核附件容完整性票合法性填写规范性等交总理审核签署报销意见：意报销（支付）意报销（支付）少元意报销（支付）字样总理签字时签姓名签意见
3财务会计权违规超支费真实票予报销
4出纳述签字齐备费报销单货款结算支付货币资金
5总理报销费必须董事长董事长授权签字认报销费代报否财务室权予报销总理助理报销费必须总理签字认否予报销违反报销出纳处报销金额20（低50元）罚款退回违规
6报销程序
办填写费报销单货款结算——部门负责签字——财务会计签字——总理签字——出纳复核报销
款制度
加速酒楼流动资金周转保证日常营正常开支规范款程序特制定制度
1采购员吧台收银员实行定额备金制度采购员备金定额XX元吧台收银员备金定额3000元
2款实行定额控制前账清账原
3采购员应根批准申购单采购货物货物金额超出定额备金时应正确填写款单财务会计审定总理签字批准出纳处支
4员公款时应填写款单部门理签字财务会计审核总理签字批准
5公办事出差员财务室款逾期报账公款私事完三天应清算已账务三天财务室催促报销否财务室权发工资时抵扣款
6酒楼原办理员工私款特殊情况员工月工资标准办理应控制数时间部门负责负连带责员工私款应30日
7款程序
填写款单——财务会计审核——总理批准——出纳处领款
支票发票印鉴理制度
支票理
1酒楼必须信誉较银行开立账户办理存款取款转账业务
2保证资金安全银行开立账户酒楼两银行账户间转账结算
3出租出转银行账户单位
4支票出纳员保（放入保险柜）支票时须填写空白支票签发领登记薄填写收款日期途金额支票号码批准加盖印章领签字备查
5填写错误支票必须加盖作废戳记存根起装订月证银行存款日记帐中作相应登记
6签发空白支票远期支票
二发票理
1建立发票领登记表领发票时须领签字
2出纳员应时掌握发票购存情况避免发票短缺影响正常营业
三印鉴理
1种印章必须责妥善保严格规定途
（1）财务专章财务会计保
（2）留存银行私印鉴章出纳保
2签发支票业务需盖章时必须保亲盖章印章意否引发问题保员负连带责
3印章交接必须办理书面手续印章移交非规定员须董事长审批
现金理制度
1现金结算范围
（1）员工工资津贴
（2）种劳保福利费国家规定支出
（3）收购农副产品物资价款
（4）出差员必须身携带差旅费
（5）结算起点（1000元）零星支出
属述现金结算范围款项支付应支票进行结算特殊情况需总理财务会计批准行处理
2库存现金限额规定酒楼库存现金超5000元超限额现金应时存入银行低限额时视情况银行提取补足特殊情况报总理审批
3财务员银行提取现金应填写空白支票签发领登记薄写明途金额
4符合现金结算范围发票工资单款单等效报销领款证手签字财务会计审核总理批准出纳支付现金
5广告费货款等收款银行帐户单位必须转帐支票付款现金现金支票形式支付
库制度
库工作基求
必须真实反映店营需种物资进销存情况财务提供原始真实准确营业成资料必须库存物资安全完整负责
二库房工作环境求
1库房物品堆放必须品种规格分类存放整齐序贴标签类物品杂乱混放
2保持库房面整洁卫生干燥搞六防工作
3闲杂员意进出库房
三库计量计算工作求
1库员开单记账时前计量单位必须统出现计量单位混造成财务混乱成反映真实等损失库员承担
：酒水入库箱件单位应完整计量单位瓶入出库计量单位
2菜品计算重量时必须市斤公斤克计量单位
：菜鱼肉食米面菜籽油等
3种进出库物资计算采先进先出法金额求保留数点两位
四库员日常工作规范
1库员应采购员挡口厨师长密切配合保持合理库存量严禁缺货现象出现
2库房验收货物时应质检员等起货物质量数量进行检查零星采购物品检查否执行申购手续未执行申购手续库员权拒收入库属特殊情况口头申购应事先通知库库员应严格采购验收标准组织入库物资验收
3库员权拒收变质期假货等伪劣物资入库水发货菜类等根实际扣定例水份杂质
4根验收合格物品实填写鲜活食品验收单入库单厨师长库员供货商办签字生效单式四联第联交供货商作结账第二联库员留登记库账第三联存货类送成核算组第四联供货类汇总送交财务室
5坚持原修理材料零星办公品外存货必须开具入库单验收单未财务批准擅寄存物品
6供货商提供赠品必须验收入库开具入库单出库应填制领料单
7虚开补开漏开单联填写入库单必须整联复写违者追究库员济责刑事责
8货物入库库应类品质特征进货批次分类存放填制标签
9领物品应领料手填制领料单相关部门负责库员领料签字库员方发货填制出库单出库单式四联联领料部门存查联库留登记库房账两联存货类汇总第二天送财务室
10库员物资准擅出违者应承担济责物资调拨须履行相关手续
11发出存货实行推陈出新先进先出规定供应节约料发料原时存货进行检查贪图方便违反发料原造成存货变质失效霉烂等损失库员应承担相应济责
12库员根正确误入出库单时登记库房明细账做数字清晰名称规格齐全时结出余额
13库房账求日清月结容完整（摘品名数量单价金额规格结存数月合计数年累计数接前页次页等）账实相符账表相符
14滞销质量佳期干杂低值易耗品物料品燃料等退货时应开具红字入库单
15天时财务室报前日存货进销存情况月末应存货进行现场盘点填制盘点表存货发生盈亏应查明原批准作出相应调整
16发料进料证供货商送物品定价通知书等月进行装订妥善保
17日检查存货符合高储备量低储备量标准低低储备量应时申购单财务会计总理签字通知供货商送货
仓库安全理制度
1酒楼仓库仓员业务工作需关员外未批准进入仓库
2工作需进入仓库员进入仓库时必须先办理仓登记手续仓库员陪严禁独进仓进仓员工作完毕出仓时应动请仓员检查
3仓库准会客准带仓库范围参观
4仓库准代保物品擅答应未领导意单位部门物品存仓
5员验收时需外准试试仓库商品物资
6仓库范围准生火准堆放易燃易爆物品严禁仓库电线私拉乱接
7仓库应定期检查防火设施实效做防火工作
8仓库物品分类储放仓库保证货架通道定距离货物墙灯房顶间保持安全距离
9仓库明限60瓦白炽灯准燃物做灯罩准碘钨灯电熨斗电炉交流电收音机电视机等电器设备化工仓库明灯具应设防爆装置仓库保持通风类物品标签标明品名规格性进价
10仓库电源开关设门口外面防雨防潮保护年电线进行次全面检查发现引起火短路发热绝缘良等情况必须时维修
11物品入库时防止挟带火种潮湿物品准入库物品入库半时值班员巡查次安全情况物品堆积时间较长时翻堆清仓防止物品炽热产生燃
仓库物资理制度
1酒楼仓库仓员应严格检查进仓物料规格质量数量发现发票数量符质量规格符合部门求应拒绝进仓立采购员递交物品验收质量报告
2办理验收手续进仓物料必须填制商品物料进仓验收单仓库记账物料验收合格办理进仓手续发生切短缺变质霉烂变形等问题均仓库负责处理
3部门领物料必须填制领料单部调拨单部门理签名交仓库签字方领料
4仓员必须严格先办出仓手续发货程序发货严禁白条发货严禁先出货补手续
5仓库应项物料设立物料购领存货卡购入领物料应立作相应记载时反映物资增减变化情况做账物卡三相符
6仓库员应定期盘点库存物资发现升溢损缺应办理物资盘盈盘亏报告手续填制商品物料盘盈盘亏报告表财务部会计总理批准列帐报财务部会计总理份
7配合采购员编采购计划时反映库存物资数额节约资金仓员应月终编制库存物资余额表次月3日前送交总理财务部份
8项材料物资均应制订低储备量高储备量定额仓根库存情况时采购员提出请购计划采购员根请购数量进行订货控制库存数量
9仓未时提出请购造成供应短缺责仓部承担仓库低存量提出请购采购员时货责采购员承担
盘点制度
加强酒楼财物理确保财物盘点正确性准确核算营业成特制定制度
盘点范围求
1盘点范围包括：现金存货固定资产
2项财务账册应盘点前登记完毕盘点期间已收尚未办妥入账手续物资应行分存放予标示
二存货盘点
1存货盘点包括原材料燃料物料品低值易耗品库存商品
2盘点方式：采月盘点年终盘点
3盘点员：
（1）盘点：库实物负责担负责点计数量
（2）监点：部负责财务会计担负责盘点监督盘点员盘点日律停止休假时达盘点点
4盘点静态盘点原盘点开始应停止财物进出移动
5盘点数必须实际清点称重换算确实资料估计定数伪造数记录
6盘点完毕盘点员应填制盘点表责签字式两联第联财务部门留存供核算盘点盈亏金额第二联留存部门备查
7鲜货蔬菜采实盘存制确定成存货采永续盘存制确定成
三现金盘点
1现金盘点：包括现金银行存款支票等
2盘点方式：采定期（月25日年终盘点）定期抽查
3盘点员：出纳（盘点）会计（会点）
4现金盘点时间应盘点日午发生收支前日午结账进行
5盘点前应现金柜封锁核账册开启会点盘点盘点
6会点实际盘点数详实填写现金盘点表式三联双方签字认第联出纳留存第二联会计留存第三联交办公室留存
四账实符处理
1账载数额漏账记错算错未结账账面记载清者记帐员应进行更正情况严重者报总理董事长处理
2账载数字涂改未盖章证查难查核虚构数字者律报总理董事长处理
3财物理员列情况应报总理处理
（1）保财物盗卖掉换化公私等营私舞弊行
（2）财物未批准擅转移私损坏报告行
（3）未保责失致财物盗损失盘亏
附件——采购供货理制度
采购程序
1部门需零星物品购置时应该部门组长填写申购单
→库签字→部门负责签字→总理签字→采购实施购买
2采购员购货时须家（三家）进行价格质量较供货商定送货高定价格标准
二采购方式确定
1量消耗快周转频繁原材料应该选择供货商送货方式
2频率低容易集中采购零星物品餐中断档急需物品采购员采购
3采购方式采定点定价定时采购原
4特殊原材料外发货计划定期申购
三供货商进场程序
1供货商寻找原采购负责总办财务会计协助
2供货商进场首先总办接洽总办财务会计协助（财务会计全程参）谈妥相关合细节（酒楼合范标准合格式）总理审查批准总理出面代表酒楼供货商签定合作协议
3总办书面形式通知财务会计库相关部门负责已签定合（协议）送交财务部份备档份留存备查
四供货商处罚程序
1供货商违反相关合作条款（送货时原材料质量问题拒绝送货配合工作）总助行政总厨财务会计库告知办公室
2办公室解事情原委办公室作出处罚决定开出罚单
3办公室开罚单交总理审批
4办公室供货商罚单交财务部执行财务部结算供货商款项时罚单标准予扣
五供货定价制度
（）原材料市场价格调查
1酒楼月组织供货市场调查少两次应填写市场价格调查表写明市调时间点参加员市调表签字财务会负责调价表格印价格记录工作负责调价表保
2市场调查总助行政总厨总办财务会计组成具体财务会计召集
3市场调查时间定月日日恰逢周末应作适延
（二）定价程序
1次市场价格调查应时制定期供货商品执行价格先总助行政总厨总办财务会计采购初定交总理审定交董事会审批董事会审批执行价格书面形式交财务部执行
2原材料采购定价标准
处批发价零售价间（高批发价低零售价）
3价格调整：
市场变化情况特殊供货商提出价格调整求首先供货商报总办总办解相关市场情况总助财务会计碰头商量定出调价草案报总理审批
（三）供货商更换续
合作程中发现供货商履行合行沟通效总助总办财务会组成审查组集体讨决定否更换续然报总理裁夺
六货款支付
1货款支付应量通采购特殊情况必须采购时须采购填写款单总理批准方款款应3（次）日报销帐
2供货商货款支付财务会计总理报付款计划付款前填写请款单总理签字批准方付款
3双特殊原未时付款供货商财务部会计负责进行协调必时总办协助财务会计总办协调未果报总理处理
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