酒店财务理制度
1酒店流动资金保证需节约保证批准计划供应营业活动正常需前提较少占资金取较济效益
2求业务部门编制流动资金计划时严格控制库存物品物料原材料占资金超例规定
3批准特殊储备者外超储物资商品原流动资金压缩超储商品物料减少占流动资金
4严格遵守挪流动进行基建工程规定严格遵守关财务法规制度
5基求
(1)符合国家政策酒店总理室总理求前提加速资金周转扩营减少流动资金占
(2)加速委托银行收款应收款项结算减少流动资金占
(3)业务部门应办理流动资金存货报批手续月报济业务报表时报流动资金效率实绩流动资金周次数流动资金周转次需天数
(4)商品资金占应着勤俭节约精神量压缩
(5)量减少家具具购置
外汇理制度
1酒店营业收入中外汇收款员必须详细记录营业收入日报表中连收费单起缴出纳入库夜班外汇收入存入会计部特殊保险柜中第二天午缴总出纳入库
2营业收入中外汇转账证收证第二天委托银行转账
3必须双方协商签订合协议形式加肯定约束进行外汇结算办理订立业务合时摸清信誉偿付力外必须事先预存次业务需费酒店银行账户作次(项)业务结算资金
4负责外汇结算工作员必须时外结算单证合协议办理结算委托银行结算第六天核否收述时期未接获银行收款通知单应通知销售部工餐饮部协协助办理催收时财务务部理汇报
5必须天外汇现金送存银行切营业收入外汇现金坐支外汇收支必须通银行办理
6外汇必须编制外汇计划商品食品原材料外外汇购置切物料包装备品设备工具零配件燃料源等必须财务部审查报总理审批方购 置
7外汇购进商品原材料备品工具等出售调拨调剂时必须收回外汇外汇购进述物品币出售调拨特殊情况需收取币须总理批准
8 严格执行外币兑换制度客交外汇付账单者律天汇率折算币严禁擅变更汇率值取整舍零作汇率折算外汇
9客付外币者律天兑换现钞汇率减贴息折算币
10 信卡签付账单者律账单实际金额填列认购单客签付收手续费
11记账 转账方式结付业务款项者币外币折算率结账天银行汇总牌价买卖中间价结账折算率
12准外单位酒店属部门银行开立外汇账户进行结算
外币结算理制度
1酒店收外币时应折合成记账位币全额入账公司全年外汇记账汇率年年初发通知中指明汇率
2营需调入调出外汇确定调剂汇率均需酒店总理审定发生汇兑损益计入期财务费
3购置固定资产形资产发生汇兑损益购置期间计入资产价值提供项服务销售商品营业务发生汇兑损益计入减财务费清算期间发生汇兑损益计入清算损益
4酒店收投资者外币付出投资投资日外汇牌价折合成记账位币
5酒店评估关资产账户实收资账户采折合汇率产生折合记账位币差额作资公积
6酒店应严格遵守国家外汇理部门关规定时报送外汇收支情况申报表
前台稽查操作制度
1酒店营业点报表收入致报表左右衡账单齐全盖会计处收款章账单付款方式果客底单底单盖结算章
2收取外汇天牌价折算收旅行支票扣贴息
3房租折扣部门理签字认免费住房必须总理副总理批准签名
4做报表订单指房间两种类天数包括加床餐费报账单位报表定资料齐全(订单底单)
5数额减少签名客拒付堂副理签名认
6输单必须单齐全缺少单说明具体原
7退款财务部关规定进行操作定签名客签名
8团体房租定天输入电脑发现团体未输房租立刻通知收款处采取补救措施
利润理制度
1年初时总理室达部门利润指标营指标部门必须计划完成遇特殊情况影响务完成时必须说明原取总理批准核减指标
2酒店衡达部门费开支额费水部门务必扩营业额争取资金周转次数增加降低费水突破酒店达费额
3部门原材料出售商品购进必须事前做出计划确定合理库存购进适销路商品防止资金积压
4部门应缴酒店财务部利润迟月十天
5部门应负责利润明细核算根关证正确计算销售收入成费税金利润
营业收入利润分配理制度
1确认营业收入必须酒店项服务已提供时已收回相应足额价款取收取价款合法证标志
2营业收入实际价款计算发生种折扣回扣减期营业收入级领导应严格规定折扣权限签单需外付出佣金应办部门书面报告形式领导请示意报总理批准方支付需代领代领应领导认定
3酒店切营业性收入均需财务部收入账核算收银点日收现金支票信卡消费单等票夜间核算员核准次日午应全部交财务部营业部门预收包餐包房定金时数交财务部
4营业收 入应配原记账期发生营业成营业费营业税金理费财务费起反映预收房租等应预付期分期计入期营业收入中
5严格国家法令计提项税金基金时纳税
6酒店利润总额计算公：
利润营业收入+投资净收益+营业外收入营业税金营业成营业费理费营业外支出汇总损失
(1)营业外收入包括：固定资产盘盈出售净收益罚款净收入礼品折价收入债权原确实法支付应付款项收入
(2)营业外支出包括：固定资产盘亏毁损报废出售净损失赔偿金违约金罚款捐赠支出
7公司规定全年应交利润年计划数分四季度预交年终结算时年审抵少补保证全年计划数
8酒店年交纳税利润旅游财务制度规定列序分配：
(1)支付项税金滞纳金罚金没收财物损失
(2)弥补年亏损
(3)公司酒店总理室规定例提取法定盈余公积金公益金
(4)公司规定金额交 未分配利润
9酒店公益金职工住房购建集体福利设施支出等项开支预先应通总理批准
收银机制度
1酒店商品柜台设置收银机付款记录商品销售金额汇总商品销售总金额监督核商品销售情况
2出售商品必须金额输入收银机日销售汇总总金额必须商品销售日报表汇总金额相符
3日缴款时必须日销售总额出然记录纸撕连日报表统交缴款员专负责核销售日报表明细账否记录纸相符果差错立查清楚
4收银机时收银机作计算器便数字输入做计算果造成记录汇总金额日报表明细账符班营业员负责
收银处早班操作制度
1处理酒店客退房手续
2接客房间钥匙认清房号准确清楚电话通知家部楼层服务员该房退房家部员工接电话快检查房间
3准备客帐单客查核否正确该步骤完成时楼层服务员必须知会房间检查结果客房酒吧消费短缺物品等互相监督收银员应记楼层服务员工号记客登记表楼层服务员记录收银员工号
4客核帐单误帐单签名确认收银处方收款收款时做认真迅速错收漏收
5付款帐单附登记表面备日查帐核
6避免走数应核班单正确时发现错单漏单
7班前印出客押金余额报表检查客押金余额否足够押金足列出名单便中班追收押金
收银处中班操作制度
1负责收取新入住客押金注意客登记表住天数保证收足押金
2追收早班列出欠款客押金晚10时未交押金交堂副理协助追收
3检查信卡止付黑名单发现黑名单者信卡账户款客应时通知客改方式付款解决交堂副理处理
4班前印出客押金额备核查
收银处晚班操作制度
1负责核天单否正确错误应立改正
2应接处核出租房间数房号房租
3制作报表：
(1)会计科目活动简表
(2)会计科目明细报表
(3)房间出租报表
(4)夜间核数报表
4制作缴款单单缴款长款短款
5夜间核房租清洗电脑做夜间核数
6次交接班应该交接清楚款账等事项交接簿作简明工作情况记录交办班未完事
收银处结账理制度
1应辨收取现金真伪唱付唱收防止出现必争执
2信卡必须核卡签名签名应卡原签名相信卡名字应卡原签名相信卡名字应身份证明名字相身份证相片应持卡相
3收取支票应注意两点：
(1)印鉴印鉴模糊底线开户行名称
(2)限额签发日期等
收银处员工理制度
1热情礼吐字清晰唱收唱付找款递顾客允许扔摔甩丢等
2严禁套取外汇外币
3严禁收银处款未财务部理签批钱款外
4严禁收半日租全日租计入营业收入
5严禁非工作电话准长时间接私电话
6长短款项级反映汇报解释原
7白条款账
8工作失误造成损失事全额赔偿
9班时做交接班工作
信卡理制度
1接收信卡时核清楚信卡否商场信卡
2核查接受信卡日期否效期果信卡期未期应委婉告诉客卡接受
3核查接受信卡编号发卡银行通告止付名单号码查出码止付名单扣留信卡该卡交回发卡银行
4注意金额限制种信卡高限额果购买商品金额超信卡高金额时必须联系发卡中心取回授权号码
5核查完毕种信卡签购单项目求填写信卡票填写时定仔细清项目求认真填写字迹清楚做准确误
6票填写完请持卡签名认真核持卡签名否信卡签名致发果笔迹样请顾客出示护(身份证明)核实果充签名信卡应扣留信卡
7票填写完毕持卡留存联撕交回顾客
8未信卡原做造成济损失手负责
旅行支票理制度
1客商场购买商品旅行支票接受私支票
2检查旅行支票：
(1)旅行支票具定面额
(2)支票正方签名处已留持票签名
(3)支票灯光折光反映票面凹凸花纹
3接受前请持票面支票方签名否支票效方已留签名核否相符
4签名疑义请持票支票背面次签名核
5请客出示护核护姓名支票签名否相符护国籍号码抄录支票北面时婉请客留址
6旅行支票真伪怀疑应请银行兑换 处鉴定
7外币旅行支票银行收取贴息
8支票实际价值购商品价值时应现钞退回差额
9请转账支票报表汇总旅行支票缴款数注明种货币买入价
核数操作制度
1整理档天单报表等落实天稽查出问题
2理核准考核通知书送关部门签收
3核收款点营业报表包括餐厅收款处商务中心电传室娱乐洗衣客房酒水等
4稽核员应抽查餐单核点菜单账单否相符
5检查天达客房租情况检查房租折扣否符合规定检查前台接处交批条否齐全
6检查客住宿登记卡否齐全
7收款点营业额输入电脑
8输入电脑收款点现金总数信卡数营业日报表进行衡应营业报表总合计数致
9检查误列报表装订起分送部门
办公品财务处理制度
1酒店部门办公需笔纸张笔墨计算器具账册证办公品季度编报领计划统财务部购进交仓库保部门月领
2酒店办公品零星急需外部门行采购复印
3部门领办公品必须填写领单式二联领导批准
4领领取物品仓员签名领部门取回联作部门财务文员记录联仓库月装订作便查簿备检查
5仓库保员收办公品验收误进仓办公品发票签收立登记商品货卡便查簿必填进仓验收单
6财务部办公品账力结算采购员进货交仓库验收原始发货票审查票面品名规格数量金额仓员验收手签名准予办理报账
7办公品财务核算处理直接摊入费列支应理费办公品科目列支必通库存物料科目重复核算
8部门逐步确立独立核算办公品财务部理费科目列支应分部门设立明细账户便部门实际领分摊费
售品赠品样品理制度
1售品赠品样品范围：
(1)奖售品：外单位推销某项商品物料该单位规定拨出售商品物料部分部分职工
(2)赠品：外单位酒店某部门酬谢物品
(3)样品：外单位推销商品产品免费送酒店关部门作样品
2奖售品样品赠品批准作出处理收入酒店理部门统分配
3部门均私占奖售品样品赠品否价值价格加倍罚款建议事部作出扣发浮动工资处理
成损耗控制理制度
1原材物料商品备品属供货方包装符合规定造成破损数量足产生损耗应运输部门作出鉴定意见酒店储运部门协业务部门填制商品原材物料损耗查询报告书发供货方追索损失供货方未偿付损失金额前损耗数量金额列入
处理损失科目收供货方赔偿款项销该科目余额
2原材物料商品等运输中发生损耗关部门报财务部加具意见呈总理审批批准报损金额坏账损失科目列支
3原材物料商品等运输程中储运部门装卸负责造成破损丢失产生损耗应查明原根时实际情况办员担负济责担负部分济责关部门理审查会财务部审批报总理审阅批示
4营业部门结合国家旅游部门规定毛利率控制标准前实际情况制定部门营业项目毛率指标旬月逐期予追踪反映分析考核
5职部门控变动费年计划分解建立费责中心采控制费效形式进行效控制
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1酒店流动资金保证需节约保证批准计划供应营业活动正常需前提较少占资金取较济效益
2求业务部门编制流动资金计划时严格控制库存物品物料原材料占资金超例规定
3批准特殊储备者外超储物资商品原流动资金压缩超储商品物料减少占流动资金
4严格遵守挪流动进行基建工程规定严格遵守关财务法规制度
5基求
(1)符合国家政策酒店总理室总理求前提加速资金周转扩营减少流动资金占
(2)加速委托银行收款应收款项结算减少流动资金占
(3)业务部门应办理流动资金存货报批手续月报济业务报表时报流动资金效率实绩流动资金周次数流动资金周转次需天数
(4)商品资金占应着勤俭节约精神量压缩
(5)量减少家具具购置
外汇理制度
1酒店营业收入中外汇收款员必须详细记录营业收入日报表中连收费单起缴出纳入库夜班外汇收入存入会计部特殊保险柜中第二天午缴总出纳入库
2营业收入中外汇转账证收证第二天委托银行转账
3必须双方协商签订合协议形式加肯定约束进行外汇结算办理订立业务合时摸清信誉偿付力外必须事先预存次业务需费酒店银行账户作次(项)业务结算资金
4负责外汇结算工作员必须时外结算单证合协议办理结算委托银行结算第六天核否收述时期未接获银行收款通知单应通知销售部工餐饮部协协助办理催收时财务务部理汇报
5必须天外汇现金送存银行切营业收入外汇现金坐支外汇收支必须通银行办理
6外汇必须编制外汇计划商品食品原材料外外汇购置切物料包装备品设备工具零配件燃料源等必须财务部审查报总理审批方购 置
7外汇购进商品原材料备品工具等出售调拨调剂时必须收回外汇外汇购进述物品币出售调拨特殊情况需收取币须总理批准
8 严格执行外币兑换制度客交外汇付账单者律天汇率折算币严禁擅变更汇率值取整舍零作汇率折算外汇
9客付外币者律天兑换现钞汇率减贴息折算币
10 信卡签付账单者律账单实际金额填列认购单客签付收手续费
11记账 转账方式结付业务款项者币外币折算率结账天银行汇总牌价买卖中间价结账折算率
12准外单位酒店属部门银行开立外汇账户进行结算
外币结算理制度
1酒店收外币时应折合成记账位币全额入账公司全年外汇记账汇率年年初发通知中指明汇率
2营需调入调出外汇确定调剂汇率均需酒店总理审定发生汇兑损益计入期财务费
3购置固定资产形资产发生汇兑损益购置期间计入资产价值提供项服务销售商品营业务发生汇兑损益计入减财务费清算期间发生汇兑损益计入清算损益
4酒店收投资者外币付出投资投资日外汇牌价折合成记账位币
5酒店评估关资产账户实收资账户采折合汇率产生折合记账位币差额作资公积
6酒店应严格遵守国家外汇理部门关规定时报送外汇收支情况申报表
前台稽查操作制度
1酒店营业点报表收入致报表左右衡账单齐全盖会计处收款章账单付款方式果客底单底单盖结算章
2收取外汇天牌价折算收旅行支票扣贴息
3房租折扣部门理签字认免费住房必须总理副总理批准签名
4做报表订单指房间两种类天数包括加床餐费报账单位报表定资料齐全(订单底单)
5数额减少签名客拒付堂副理签名认
6输单必须单齐全缺少单说明具体原
7退款财务部关规定进行操作定签名客签名
8团体房租定天输入电脑发现团体未输房租立刻通知收款处采取补救措施
利润理制度
1年初时总理室达部门利润指标营指标部门必须计划完成遇特殊情况影响务完成时必须说明原取总理批准核减指标
2酒店衡达部门费开支额费水部门务必扩营业额争取资金周转次数增加降低费水突破酒店达费额
3部门原材料出售商品购进必须事前做出计划确定合理库存购进适销路商品防止资金积压
4部门应缴酒店财务部利润迟月十天
5部门应负责利润明细核算根关证正确计算销售收入成费税金利润
营业收入利润分配理制度
1确认营业收入必须酒店项服务已提供时已收回相应足额价款取收取价款合法证标志
2营业收入实际价款计算发生种折扣回扣减期营业收入级领导应严格规定折扣权限签单需外付出佣金应办部门书面报告形式领导请示意报总理批准方支付需代领代领应领导认定
3酒店切营业性收入均需财务部收入账核算收银点日收现金支票信卡消费单等票夜间核算员核准次日午应全部交财务部营业部门预收包餐包房定金时数交财务部
4营业收 入应配原记账期发生营业成营业费营业税金理费财务费起反映预收房租等应预付期分期计入期营业收入中
5严格国家法令计提项税金基金时纳税
6酒店利润总额计算公：
利润营业收入+投资净收益+营业外收入营业税金营业成营业费理费营业外支出汇总损失
(1)营业外收入包括：固定资产盘盈出售净收益罚款净收入礼品折价收入债权原确实法支付应付款项收入
(2)营业外支出包括：固定资产盘亏毁损报废出售净损失赔偿金违约金罚款捐赠支出
7公司规定全年应交利润年计划数分四季度预交年终结算时年审抵少补保证全年计划数
8酒店年交纳税利润旅游财务制度规定列序分配：
(1)支付项税金滞纳金罚金没收财物损失
(2)弥补年亏损
(3)公司酒店总理室规定例提取法定盈余公积金公益金
(4)公司规定金额交 未分配利润
9酒店公益金职工住房购建集体福利设施支出等项开支预先应通总理批准
收银机制度
1酒店商品柜台设置收银机付款记录商品销售金额汇总商品销售总金额监督核商品销售情况
2出售商品必须金额输入收银机日销售汇总总金额必须商品销售日报表汇总金额相符
3日缴款时必须日销售总额出然记录纸撕连日报表统交缴款员专负责核销售日报表明细账否记录纸相符果差错立查清楚
4收银机时收银机作计算器便数字输入做计算果造成记录汇总金额日报表明细账符班营业员负责
收银处早班操作制度
1处理酒店客退房手续
2接客房间钥匙认清房号准确清楚电话通知家部楼层服务员该房退房家部员工接电话快检查房间
3准备客帐单客查核否正确该步骤完成时楼层服务员必须知会房间检查结果客房酒吧消费短缺物品等互相监督收银员应记楼层服务员工号记客登记表楼层服务员记录收银员工号
4客核帐单误帐单签名确认收银处方收款收款时做认真迅速错收漏收
5付款帐单附登记表面备日查帐核
6避免走数应核班单正确时发现错单漏单
7班前印出客押金余额报表检查客押金余额否足够押金足列出名单便中班追收押金
收银处中班操作制度
1负责收取新入住客押金注意客登记表住天数保证收足押金
2追收早班列出欠款客押金晚10时未交押金交堂副理协助追收
3检查信卡止付黑名单发现黑名单者信卡账户款客应时通知客改方式付款解决交堂副理处理
4班前印出客押金额备核查
收银处晚班操作制度
1负责核天单否正确错误应立改正
2应接处核出租房间数房号房租
3制作报表：
(1)会计科目活动简表
(2)会计科目明细报表
(3)房间出租报表
(4)夜间核数报表
4制作缴款单单缴款长款短款
5夜间核房租清洗电脑做夜间核数
6次交接班应该交接清楚款账等事项交接簿作简明工作情况记录交办班未完事
收银处结账理制度
1应辨收取现金真伪唱付唱收防止出现必争执
2信卡必须核卡签名签名应卡原签名相信卡名字应卡原签名相信卡名字应身份证明名字相身份证相片应持卡相
3收取支票应注意两点：
(1)印鉴印鉴模糊底线开户行名称
(2)限额签发日期等
收银处员工理制度
1热情礼吐字清晰唱收唱付找款递顾客允许扔摔甩丢等
2严禁套取外汇外币
3严禁收银处款未财务部理签批钱款外
4严禁收半日租全日租计入营业收入
5严禁非工作电话准长时间接私电话
6长短款项级反映汇报解释原
7白条款账
8工作失误造成损失事全额赔偿
9班时做交接班工作
信卡理制度
1接收信卡时核清楚信卡否商场信卡
2核查接受信卡日期否效期果信卡期未期应委婉告诉客卡接受
3核查接受信卡编号发卡银行通告止付名单号码查出码止付名单扣留信卡该卡交回发卡银行
4注意金额限制种信卡高限额果购买商品金额超信卡高金额时必须联系发卡中心取回授权号码
5核查完毕种信卡签购单项目求填写信卡票填写时定仔细清项目求认真填写字迹清楚做准确误
6票填写完请持卡签名认真核持卡签名否信卡签名致发果笔迹样请顾客出示护(身份证明)核实果充签名信卡应扣留信卡
7票填写完毕持卡留存联撕交回顾客
8未信卡原做造成济损失手负责
旅行支票理制度
1客商场购买商品旅行支票接受私支票
2检查旅行支票：
(1)旅行支票具定面额
(2)支票正方签名处已留持票签名
(3)支票灯光折光反映票面凹凸花纹
3接受前请持票面支票方签名否支票效方已留签名核否相符
4签名疑义请持票支票背面次签名核
5请客出示护核护姓名支票签名否相符护国籍号码抄录支票北面时婉请客留址
6旅行支票真伪怀疑应请银行兑换 处鉴定
7外币旅行支票银行收取贴息
8支票实际价值购商品价值时应现钞退回差额
9请转账支票报表汇总旅行支票缴款数注明种货币买入价
核数操作制度
1整理档天单报表等落实天稽查出问题
2理核准考核通知书送关部门签收
3核收款点营业报表包括餐厅收款处商务中心电传室娱乐洗衣客房酒水等
4稽核员应抽查餐单核点菜单账单否相符
5检查天达客房租情况检查房租折扣否符合规定检查前台接处交批条否齐全
6检查客住宿登记卡否齐全
7收款点营业额输入电脑
8输入电脑收款点现金总数信卡数营业日报表进行衡应营业报表总合计数致
9检查误列报表装订起分送部门
办公品财务处理制度
1酒店部门办公需笔纸张笔墨计算器具账册证办公品季度编报领计划统财务部购进交仓库保部门月领
2酒店办公品零星急需外部门行采购复印
3部门领办公品必须填写领单式二联领导批准
4领领取物品仓员签名领部门取回联作部门财务文员记录联仓库月装订作便查簿备检查
5仓库保员收办公品验收误进仓办公品发票签收立登记商品货卡便查簿必填进仓验收单
6财务部办公品账力结算采购员进货交仓库验收原始发货票审查票面品名规格数量金额仓员验收手签名准予办理报账
7办公品财务核算处理直接摊入费列支应理费办公品科目列支必通库存物料科目重复核算
8部门逐步确立独立核算办公品财务部理费科目列支应分部门设立明细账户便部门实际领分摊费
售品赠品样品理制度
1售品赠品样品范围：
(1)奖售品：外单位推销某项商品物料该单位规定拨出售商品物料部分部分职工
(2)赠品：外单位酒店某部门酬谢物品
(3)样品：外单位推销商品产品免费送酒店关部门作样品
2奖售品样品赠品批准作出处理收入酒店理部门统分配
3部门均私占奖售品样品赠品否价值价格加倍罚款建议事部作出扣发浮动工资处理
成损耗控制理制度
1原材物料商品备品属供货方包装符合规定造成破损数量足产生损耗应运输部门作出鉴定意见酒店储运部门协业务部门填制商品原材物料损耗查询报告书发供货方追索损失供货方未偿付损失金额前损耗数量金额列入
处理损失科目收供货方赔偿款项销该科目余额
2原材物料商品等运输中发生损耗关部门报财务部加具意见呈总理审批批准报损金额坏账损失科目列支
3原材物料商品等运输程中储运部门装卸负责造成破损丢失产生损耗应查明原根时实际情况办员担负济责担负部分济责关部门理审查会财务部审批报总理审阅批示
4营业部门结合国家旅游部门规定毛利率控制标准前实际情况制定部门营业项目毛率指标旬月逐期予追踪反映分析考核
5职部门控变动费年计划分解建立费责中心采控制费效形式进行效控制
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