济责审计工作总结
年县委县政府高度重视济责审计工作坚持项工作作加强风廉政建设提高干部选拔监督理水维护济秩序推动济健康发展重举措抓积极探索胆实践全面推进工作开展取较成效现关工作情况总结：
基情况
2000年全县已122名政机关企事业单位负责进行审计查出违规金额3438029万元中责3203936万元直接责234093万元根审计结果审计建议先7名求真务实政绩突出干部予提拔晋升100名调离转15免职撤职3移交纪检监察机构追究责2移送司法机关法处理县济责审计工作省市领导充分肯定
二做法
（）加强组织领导健全工作制度年县开展济责审计纳入全县工作总体部署作提高行政水树立政形象项重措施抓断加强济责审计工作领导县委县政府领导亲抓成立县委副书记纪委书记组长组织部长分工副县长副组长关部门负责成员济责审计领导组统领导协调全县济责审计工作领导组定期召开会议研究制定落实济责审计工作规划计划解决济责审计程中遇问题建立联席会议办公室审计局业务科室基础2001年5月县里成立济责审计办公室审计局设副局级行政单位制订落实系列工作制度2000年开始先制发县直行政事业单位法代表进行离审计意见全县国企业进行年度审计意见关国企业行政事业单位乡（镇）委政府负责期济责进行定期审计意见等济责审计形式范围容程序方法结果评价等做出系列具体规定2001年结合县实际县委县政府发关建立领导干部期济责审计制度通知进步明确审计象范围时限方法关问题处理办法济责审计工作进步走规范化制度化
（二）创新工作方法提高审计质量适应新形势审计工作需进步提高审计质量严格执行中国审计规范前提积极创新工作方法搞济责审计创新审计手段着信息技术迅猛发展越越审计单位实现电子网络化提高审计效率加监督力度方面加投入费紧张情况购置23台计算机开展计算机辅助审计时积极开展运控评审制度基础审计解财务信息非财务信息进行综合分析发现审计单位存问题方面加强审计队伍建设分期分批组织员外出培训学提高审计员综合素质
二创新审计机制实现审计工作高质高效积极进行工作机制创新建立实行项工作机制：信息资料享制度加强审计部门纪检监察部门合作实行信息资料互通享尤民信资料互通增加审计员审单位解做心中数建立审计结果通报制度济责审计结果报告审计机关单独出具分报送县委书记县长纪委书记组织部事局监察局抄送审计单位领导干部增加审计透明度建立谈话戒勉制度审计中发现问题较性质较严重职领导干部区分情况分领导纪检监察部门出面进行谈话招呼敲警钟建立整改报告制度审计单位审计反映问题必须限期整改整改落实情况报联席会议办公室建立踪检查制度审计项目结束规定时间联席会议成员单位组成联合检查组重点审计单位进行踪检查促审计单位认真整改新官理旧账问题必时采取组织措施时实行严格分级负责制质量追究制集体定案制度进步完善济责审计制度体系促进工作深入开展
三创新审计方式针期济责审计较集中量面广特点采取辐射式工作方法全方位渠道搞审计调查确定审计重点做法：通召开层次座谈会广泛搜集关情况解社会阶层员审计评价确定审计重点采取抽查关型会议纪录领导班子会议纪录寻找审计突破口确定审计重点延伸调查通审计单位财政税务纪检信访等部门调查确定审计重点审计中坚持资金线项指标完成情况债权债务决策失误着力点廉政建设突破口开展济责审计
审计手段方法机制创新提高审计力度深度广度效查处系列违法违规案件2001年6月华闻纸业限公司原法代表职期间济责实施审计先该公司进行审计调查县纪委信访局等关部门提供信息资料解该公司部分职工访反映企业拖欠职工工资职工养老保险金职工集资等问题根线索公司部分中层干部职工代表进行座谈进步证明访反映问题真实性审计员时索取该公司关资料认真进行分析做工作基础确定职工反映企业资产负债损益真实性重点审计容审计范围限定该公司原法代表职期间通审计发现该公司存偷漏税金决策失误财务理混乱营成果实等违法违纪方面严重问题偷漏税金问题通审计发现该公司存货中成品资金占压较通实盘点查实成品已销售办理出库手续规定应作产品销售收入计提增值税该公司未减少帐面成品数额采取收入入帐手段偷漏税金应交国家税款作企业流动资金周转审计查明该公司未入帐收入达3000万元偷漏税款500万元违反税收政策严肃性影响财政收入时入库决策失误问题1998年该公司原法代表国外市场考察兰湿革项目支付考察费26万余元该项目缺乏充分行性证研究导致项目失败企业造成损失营成果实问题该公司少计成费虚报利润3900万元造成营成果实中：（1）少计提职工养老金职工工资集资利息等1680万元（2）应摊未摊费110万元（3）应列未列产品降价损失贷款利息排污费等1910万元（4）属分公司虚报利润200万元财务理混乱问题该公司部分科室收支纳入财务理逃避财务监督资金未建财务帐簿未设立银行帐户存放原始单杂乱章科室购置固定资产未纳入财务理形成帐外资产外欠贷款已收回迟迟交财务致资金形成体外循环支付麦草提成供应部费时假名出帐巧立名目乱支乱致费高支出失控审计关资料县检察院县公安局该公司存偷税行原法代表犯渎职行法隔离审查基础审查发现该公司原法代表存济犯罪行现已法院判处十年期徒刑涉案员分受应处罚
年某商场进行财务收支审计时发现该企业置级三令五申顾长期拖欠职工工资职工养老保险银行贷款企业营状况相困难情况肆吃喝招挥霍浪费三年间支出招费236万元吃喝招场涉县城饭店未注明点外62家饭店吃喝次数达135次招费支出月达6000元数额非常惊严重损害职工切身利益败坏社会风气县纪委监察局时召开全县流通企业负责财务负责会议会该企业吃喝招费支出违纪问题进行通报教育广员干部商业局委予商场负责严重警告处分撤消理职务
案件查处揭露前济工作中存普遍性深层次问题表现：虚列财政收支挤占挪专项资金企业盈亏实违规收费合理摊派坐支预算外收入招费超支票规范支出手续合规纳税意识强出现偷逃税款现象行政事业单位忽视固定资产理固定资产核算失真帐外债权债务时入帐帐债权债务清理时等
（三）加强成果运强化审计效济责审计手段审计成果运目年始终该项工作作干部正风促发展重措施高度重视审计成果应真正济责审计发挥应作工作中建立完善领导组工作决策层联席会议成员单位成果运层审计机关实施操作层济责审计办公室组织协调层四体联动协调抓运行保障机制强化审计成果运审计结果利进入三程序做四结合进入三程序进入委政府程序领导干部免调整见审计成果做决定二进入纪政纪法纪程序审计中发现问题该交部门交部门处理三进入济决策程序县委县政府时听取关情况充分运审计成果建议改善济运行
四结合济责审计干部奖惩相结合坚持济责审计作干部奖惩重坚持实绩升迁贡献兑奖惩年年度考核中审计成果作重容排名次定奖惩干部心服口服2001年命审计范围干部命前必须听取审计局局长作专题济责审计报告报告常委会讨采取记名投票表决通方命县已形成项制度山东审计杂志作专门报道二济责审计加强风廉政建设相结合审计结果作全县风廉政建设晴雨表审计中发现问题特济违法违纪问题时组织纪检监察部门予查处采取力措施予纠正2000年群众信反映某单位负责擅量公款体户搞营问题县委问题交县审计局落实期济责专项审计查明该负责三年时间里私体户出资金87万元中半数法收回县委县政府时案件移交司法机关立案查处检察机关立案侦察起诉县法院做出判处三年期徒刑缓期执行刑事判决三济责审计推进法行政相结合根前建设法治政府需坚持济责审计作推进法行政造阳光政府重渠道时抓住群众关注热点焦点问题进行重点审计期济责审计反映出带普遍性倾性问题分类汇总通报全县起警示作年全县部分乡镇委书记乡镇长县直部门负责期济责审计时发现部分乡镇长职期存虚报财政收入挤占挪专项资金违规收费合理收费等方面问题县直部门负责职期存截留收入滥发奖金补贴等问题述问题县委县政府专门发文件转发县审计局关领导干部离济责审计情况通报审计情况存问题全县公布引起社会界广泛关注尤领导干部中起警示作四济责审计实施工作指导相结合济责审计仅查处问题评价政绩通分析提出建议服务决策服务济发展年坚持济责审计作县委县政府发现问题改进工作针性指导工作重途径时避免出现问题促进全县项工作利开展年审计部门提交重信息100篇济决策中发挥智囊参谋助手作审计中发现国资产流失快部分改制企业部监督弱化等问题时研究出台系列政策加快企业改制步伐加改制力度年全县13家县属工业企业中10家成功进行改制剩余3家积极筹划程中目前启动事业单位改革改制试点工作
三存问题建议
前济责审计工作实践存问题：审计方法相单技术手段缺乏刚性影响监督深度审计效率审计部门没司法职审计执法手段较软弱削弱审计权力制约监督效果质量审计成果运相滞先离审先升审审查成果整改力审计行滞外改革政策步财审计法规配套审计员政治素质业务水相适应等问题影响制约济责审计作发挥
济责审计工作中审计关口前移力先审先审离克服先离审计审计走场现象二改进审计技术方法手段提高监督深度力度三改善审计力量结构加强审计干部政治业务培训断提高工作水适应新形势济责审计工作需四进步强化审计成果运提高审计效真正发挥审计权力制约监督作
总年县认真开展济责审计工作注重运审计成果加强干部监督理风廉政建设收定成效目前形势发展求相存少问题步严格级求虚心学兄弟县市区验胆探索济责审计工作新路子努力济责审计工作做更促进全县济社会项事业发展做出新贡献
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年县委县政府高度重视济责审计工作坚持项工作作加强风廉政建设提高干部选拔监督理水维护济秩序推动济健康发展重举措抓积极探索胆实践全面推进工作开展取较成效现关工作情况总结：
基情况
2000年全县已122名政机关企事业单位负责进行审计查出违规金额3438029万元中责3203936万元直接责234093万元根审计结果审计建议先7名求真务实政绩突出干部予提拔晋升100名调离转15免职撤职3移交纪检监察机构追究责2移送司法机关法处理县济责审计工作省市领导充分肯定
二做法
（）加强组织领导健全工作制度年县开展济责审计纳入全县工作总体部署作提高行政水树立政形象项重措施抓断加强济责审计工作领导县委县政府领导亲抓成立县委副书记纪委书记组长组织部长分工副县长副组长关部门负责成员济责审计领导组统领导协调全县济责审计工作领导组定期召开会议研究制定落实济责审计工作规划计划解决济责审计程中遇问题建立联席会议办公室审计局业务科室基础2001年5月县里成立济责审计办公室审计局设副局级行政单位制订落实系列工作制度2000年开始先制发县直行政事业单位法代表进行离审计意见全县国企业进行年度审计意见关国企业行政事业单位乡（镇）委政府负责期济责进行定期审计意见等济责审计形式范围容程序方法结果评价等做出系列具体规定2001年结合县实际县委县政府发关建立领导干部期济责审计制度通知进步明确审计象范围时限方法关问题处理办法济责审计工作进步走规范化制度化
（二）创新工作方法提高审计质量适应新形势审计工作需进步提高审计质量严格执行中国审计规范前提积极创新工作方法搞济责审计创新审计手段着信息技术迅猛发展越越审计单位实现电子网络化提高审计效率加监督力度方面加投入费紧张情况购置23台计算机开展计算机辅助审计时积极开展运控评审制度基础审计解财务信息非财务信息进行综合分析发现审计单位存问题方面加强审计队伍建设分期分批组织员外出培训学提高审计员综合素质
二创新审计机制实现审计工作高质高效积极进行工作机制创新建立实行项工作机制：信息资料享制度加强审计部门纪检监察部门合作实行信息资料互通享尤民信资料互通增加审计员审单位解做心中数建立审计结果通报制度济责审计结果报告审计机关单独出具分报送县委书记县长纪委书记组织部事局监察局抄送审计单位领导干部增加审计透明度建立谈话戒勉制度审计中发现问题较性质较严重职领导干部区分情况分领导纪检监察部门出面进行谈话招呼敲警钟建立整改报告制度审计单位审计反映问题必须限期整改整改落实情况报联席会议办公室建立踪检查制度审计项目结束规定时间联席会议成员单位组成联合检查组重点审计单位进行踪检查促审计单位认真整改新官理旧账问题必时采取组织措施时实行严格分级负责制质量追究制集体定案制度进步完善济责审计制度体系促进工作深入开展
三创新审计方式针期济责审计较集中量面广特点采取辐射式工作方法全方位渠道搞审计调查确定审计重点做法：通召开层次座谈会广泛搜集关情况解社会阶层员审计评价确定审计重点采取抽查关型会议纪录领导班子会议纪录寻找审计突破口确定审计重点延伸调查通审计单位财政税务纪检信访等部门调查确定审计重点审计中坚持资金线项指标完成情况债权债务决策失误着力点廉政建设突破口开展济责审计
审计手段方法机制创新提高审计力度深度广度效查处系列违法违规案件2001年6月华闻纸业限公司原法代表职期间济责实施审计先该公司进行审计调查县纪委信访局等关部门提供信息资料解该公司部分职工访反映企业拖欠职工工资职工养老保险金职工集资等问题根线索公司部分中层干部职工代表进行座谈进步证明访反映问题真实性审计员时索取该公司关资料认真进行分析做工作基础确定职工反映企业资产负债损益真实性重点审计容审计范围限定该公司原法代表职期间通审计发现该公司存偷漏税金决策失误财务理混乱营成果实等违法违纪方面严重问题偷漏税金问题通审计发现该公司存货中成品资金占压较通实盘点查实成品已销售办理出库手续规定应作产品销售收入计提增值税该公司未减少帐面成品数额采取收入入帐手段偷漏税金应交国家税款作企业流动资金周转审计查明该公司未入帐收入达3000万元偷漏税款500万元违反税收政策严肃性影响财政收入时入库决策失误问题1998年该公司原法代表国外市场考察兰湿革项目支付考察费26万余元该项目缺乏充分行性证研究导致项目失败企业造成损失营成果实问题该公司少计成费虚报利润3900万元造成营成果实中：（1）少计提职工养老金职工工资集资利息等1680万元（2）应摊未摊费110万元（3）应列未列产品降价损失贷款利息排污费等1910万元（4）属分公司虚报利润200万元财务理混乱问题该公司部分科室收支纳入财务理逃避财务监督资金未建财务帐簿未设立银行帐户存放原始单杂乱章科室购置固定资产未纳入财务理形成帐外资产外欠贷款已收回迟迟交财务致资金形成体外循环支付麦草提成供应部费时假名出帐巧立名目乱支乱致费高支出失控审计关资料县检察院县公安局该公司存偷税行原法代表犯渎职行法隔离审查基础审查发现该公司原法代表存济犯罪行现已法院判处十年期徒刑涉案员分受应处罚
年某商场进行财务收支审计时发现该企业置级三令五申顾长期拖欠职工工资职工养老保险银行贷款企业营状况相困难情况肆吃喝招挥霍浪费三年间支出招费236万元吃喝招场涉县城饭店未注明点外62家饭店吃喝次数达135次招费支出月达6000元数额非常惊严重损害职工切身利益败坏社会风气县纪委监察局时召开全县流通企业负责财务负责会议会该企业吃喝招费支出违纪问题进行通报教育广员干部商业局委予商场负责严重警告处分撤消理职务
案件查处揭露前济工作中存普遍性深层次问题表现：虚列财政收支挤占挪专项资金企业盈亏实违规收费合理摊派坐支预算外收入招费超支票规范支出手续合规纳税意识强出现偷逃税款现象行政事业单位忽视固定资产理固定资产核算失真帐外债权债务时入帐帐债权债务清理时等
（三）加强成果运强化审计效济责审计手段审计成果运目年始终该项工作作干部正风促发展重措施高度重视审计成果应真正济责审计发挥应作工作中建立完善领导组工作决策层联席会议成员单位成果运层审计机关实施操作层济责审计办公室组织协调层四体联动协调抓运行保障机制强化审计成果运审计结果利进入三程序做四结合进入三程序进入委政府程序领导干部免调整见审计成果做决定二进入纪政纪法纪程序审计中发现问题该交部门交部门处理三进入济决策程序县委县政府时听取关情况充分运审计成果建议改善济运行
四结合济责审计干部奖惩相结合坚持济责审计作干部奖惩重坚持实绩升迁贡献兑奖惩年年度考核中审计成果作重容排名次定奖惩干部心服口服2001年命审计范围干部命前必须听取审计局局长作专题济责审计报告报告常委会讨采取记名投票表决通方命县已形成项制度山东审计杂志作专门报道二济责审计加强风廉政建设相结合审计结果作全县风廉政建设晴雨表审计中发现问题特济违法违纪问题时组织纪检监察部门予查处采取力措施予纠正2000年群众信反映某单位负责擅量公款体户搞营问题县委问题交县审计局落实期济责专项审计查明该负责三年时间里私体户出资金87万元中半数法收回县委县政府时案件移交司法机关立案查处检察机关立案侦察起诉县法院做出判处三年期徒刑缓期执行刑事判决三济责审计推进法行政相结合根前建设法治政府需坚持济责审计作推进法行政造阳光政府重渠道时抓住群众关注热点焦点问题进行重点审计期济责审计反映出带普遍性倾性问题分类汇总通报全县起警示作年全县部分乡镇委书记乡镇长县直部门负责期济责审计时发现部分乡镇长职期存虚报财政收入挤占挪专项资金违规收费合理收费等方面问题县直部门负责职期存截留收入滥发奖金补贴等问题述问题县委县政府专门发文件转发县审计局关领导干部离济责审计情况通报审计情况存问题全县公布引起社会界广泛关注尤领导干部中起警示作四济责审计实施工作指导相结合济责审计仅查处问题评价政绩通分析提出建议服务决策服务济发展年坚持济责审计作县委县政府发现问题改进工作针性指导工作重途径时避免出现问题促进全县项工作利开展年审计部门提交重信息100篇济决策中发挥智囊参谋助手作审计中发现国资产流失快部分改制企业部监督弱化等问题时研究出台系列政策加快企业改制步伐加改制力度年全县13家县属工业企业中10家成功进行改制剩余3家积极筹划程中目前启动事业单位改革改制试点工作
三存问题建议
前济责审计工作实践存问题：审计方法相单技术手段缺乏刚性影响监督深度审计效率审计部门没司法职审计执法手段较软弱削弱审计权力制约监督效果质量审计成果运相滞先离审先升审审查成果整改力审计行滞外改革政策步财审计法规配套审计员政治素质业务水相适应等问题影响制约济责审计作发挥
济责审计工作中审计关口前移力先审先审离克服先离审计审计走场现象二改进审计技术方法手段提高监督深度力度三改善审计力量结构加强审计干部政治业务培训断提高工作水适应新形势济责审计工作需四进步强化审计成果运提高审计效真正发挥审计权力制约监督作
总年县认真开展济责审计工作注重运审计成果加强干部监督理风廉政建设收定成效目前形势发展求相存少问题步严格级求虚心学兄弟县市区验胆探索济责审计工作新路子努力济责审计工作做更促进全县济社会项事业发展做出新贡献
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