济责审计工作流程
济责审计工作流程整理希工作学生活带方便
济责审计工作流程
规范济责审计业务开展规避降低审计风险提高审计工作质量根国家关法律法规教委关规定制定工作流程
审计计划立项
（）年年底根教委纪检部门提出年度济责审计项目初步意见列入年度审计工作计划
（二）审计科根纪检部门达济责审计度计划进行立项
二审计准备阶段
（）成立审计组
根审计项目审计工作量实际工作需组成2审计组指定审计组长明确审计员分工审计项目实行审负责制
（二）进行审前调查
审计组编制审计项目实施方案前应进行审前调查解审计领导干部部门单位审计领导干部基情况审前调查采取召开座谈会实考察查阅档案收集材料等种方式进行
（三）编制审计工作方案
审计工作方案具体审计项目审计程序时间等作出详细安排项目审审计实施前编制完成报审计处负责审批批准应严格执行审计方案容特殊原修改审计方案包括基容：
1审计项目名称审计审计目标审计范围审计容重点具体审计方法程序
2预定审计工作起止日期
3审计组组长审计组成员分工 4编制日期容
（四）送达审计通知书
审计科实施审计5日前审计领导干部单位送达审计通知书抄送相关部门审计领导干部审计通知时进行网公示审计通知送达审计领导干部单位应审计部门求时实提供相关资料审计工作开始5日送达审计科具体包括：
1审计领导干部期目标责书职期间履行济理职责情况书面材料
2单位基情况包括部机构设置员编制职称学历结构学校建设学生构成等
3审计期间关会计资料统计资料 4单位部控制制度建设执行情况 5重财务收支济决策会议记录
6纪检监察审计组织等部门单位检查提出检查报告处理意见 7资产清查资料债权债务清理资料 8审计部门认需资料
9承诺书审计领导干部单位应提供资料真实性完整性做出书面承诺
（五）召开进点会
审计进场会般济责审计委托部门审计部门联合召开
通报审计工作具体安排求济责审计进场会议般列员参加：
1济责审计委托部门关员审计组成员 2审计领导干部相关领导班子成员果审计领导干部已离职审计单位现领导干部应参加进点会
3审计领导干部部门单位部相关部门负责财务员
4审计组审计领导干部认需参加会议员进场会审计领导干部进行述职述职容详见领导干部职期间履行济理责情况书面材料容说明
三审计实施阶段
（）财务数采集理
1财务数采集工作审计组专负责 2考虑财务数保密性重性审计员审计程中程序分析整理审计项目关数审计项目关财务数严禁查审计员天结束工作应时取加密软件审计资料保妥严防财务数泄密
（二）部控制制度评审
审计部门通审计领导单位部控制制度调查解符合性测试评价该单位济活动财务理合法性合规性科学性规范性确定实质性审计范围审计重点采取审计方法
（三）实质性审计
实质性审计指审计部门采取查账等手段审单位资产负债权益财务收支情况等开展审计获取充分审计证领导干部济责审计结合财务收支审计进行
（四）审计调查
审计实施程中审计部门书面座谈等形式关单位审计领导干部济责关问题进行审计调查
（五）审计工作底稿编制复核
1审计底稿编制
审计工作底稿包括记录：审计程序执行程结果记录获取种类型审计证记录审计事项关记录审计员应审计工作底稿格式求认真填写做审计事项清晰审计明确审计结准确位
2审计底稿复核
建立审计工作底稿分级复核制度复核员发现审计工作底稿存问题应复核意见中加说明求相关员补充重编工作底稿审计项目负责应加强工作底稿现场复核复核完毕复核员应签字确认
四审计报告阶段
济责审计工作职责
1研究制定济责审计规章制度2组织开展济责审计工作3省公司济责审计工作进行监督指导4开展济责审计技术方法踪研究5相关
济责审计工作情况
关济责审计工作情况报告年市济责审计工作科学发展观指导全面落实十八十八届二中三中全会中纪委第二次第三次全会精神线突出重
济责审计工作 验材料
精济责审计工作验材料完善运行机制 注重成果利全面加强区济责审计工作 年区认真贯彻落实中办国办济责审计暂行规定十六加强权力
济责审计工作手册
财务基础审计包含容1财务收支真实性审计：会计信息否真实完整账实账账账表否相符2资产质量变动状况审计：确认企业负责职期间企业资产质量变动情
济责审计工作指导意见
2022年全市济责审计工作指导意见2022年全市济责审计工作认真贯彻落实中办国办政领导干部国企业领导员济责审计规定（中办发[2022]32号
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济责审计工作流程
规范济责审计业务开展规避降低审计风险提高审计工作质量根国家关法律法规教委关规定制定工作流程
审计计划立项
（）年年底根教委纪检部门提出年度济责审计项目初步意见列入年度审计工作计划
（二）审计科根纪检部门达济责审计度计划进行立项
二审计准备阶段
（）成立审计组
根审计项目审计工作量实际工作需组成2审计组指定审计组长明确审计员分工审计项目实行审负责制
（二）进行审前调查
审计组编制审计项目实施方案前应进行审前调查解审计领导干部部门单位审计领导干部基情况审前调查采取召开座谈会实考察查阅档案收集材料等种方式进行
（三）编制审计工作方案
审计工作方案具体审计项目审计程序时间等作出详细安排项目审审计实施前编制完成报审计处负责审批批准应严格执行审计方案容特殊原修改审计方案包括基容：
1审计项目名称审计审计目标审计范围审计容重点具体审计方法程序
2预定审计工作起止日期
3审计组组长审计组成员分工 4编制日期容
（四）送达审计通知书
审计科实施审计5日前审计领导干部单位送达审计通知书抄送相关部门审计领导干部审计通知时进行网公示审计通知送达审计领导干部单位应审计部门求时实提供相关资料审计工作开始5日送达审计科具体包括：
1审计领导干部期目标责书职期间履行济理职责情况书面材料
2单位基情况包括部机构设置员编制职称学历结构学校建设学生构成等
3审计期间关会计资料统计资料 4单位部控制制度建设执行情况 5重财务收支济决策会议记录
6纪检监察审计组织等部门单位检查提出检查报告处理意见 7资产清查资料债权债务清理资料 8审计部门认需资料
9承诺书审计领导干部单位应提供资料真实性完整性做出书面承诺
（五）召开进点会
审计进场会般济责审计委托部门审计部门联合召开
通报审计工作具体安排求济责审计进场会议般列员参加：
1济责审计委托部门关员审计组成员 2审计领导干部相关领导班子成员果审计领导干部已离职审计单位现领导干部应参加进点会
3审计领导干部部门单位部相关部门负责财务员
4审计组审计领导干部认需参加会议员进场会审计领导干部进行述职述职容详见领导干部职期间履行济理责情况书面材料容说明
三审计实施阶段
（）财务数采集理
1财务数采集工作审计组专负责 2考虑财务数保密性重性审计员审计程中程序分析整理审计项目关数审计项目关财务数严禁查审计员天结束工作应时取加密软件审计资料保妥严防财务数泄密
（二）部控制制度评审
审计部门通审计领导单位部控制制度调查解符合性测试评价该单位济活动财务理合法性合规性科学性规范性确定实质性审计范围审计重点采取审计方法
（三）实质性审计
实质性审计指审计部门采取查账等手段审单位资产负债权益财务收支情况等开展审计获取充分审计证领导干部济责审计结合财务收支审计进行
（四）审计调查
审计实施程中审计部门书面座谈等形式关单位审计领导干部济责关问题进行审计调查
（五）审计工作底稿编制复核
1审计底稿编制
审计工作底稿包括记录：审计程序执行程结果记录获取种类型审计证记录审计事项关记录审计员应审计工作底稿格式求认真填写做审计事项清晰审计明确审计结准确位
2审计底稿复核
建立审计工作底稿分级复核制度复核员发现审计工作底稿存问题应复核意见中加说明求相关员补充重编工作底稿审计项目负责应加强工作底稿现场复核复核完毕复核员应签字确认
四审计报告阶段
济责审计工作职责
1研究制定济责审计规章制度2组织开展济责审计工作3省公司济责审计工作进行监督指导4开展济责审计技术方法踪研究5相关
济责审计工作情况
关济责审计工作情况报告年市济责审计工作科学发展观指导全面落实十八十八届二中三中全会中纪委第二次第三次全会精神线突出重
济责审计工作 验材料
精济责审计工作验材料完善运行机制 注重成果利全面加强区济责审计工作 年区认真贯彻落实中办国办济责审计暂行规定十六加强权力
济责审计工作手册
财务基础审计包含容1财务收支真实性审计：会计信息否真实完整账实账账账表否相符2资产质量变动状况审计：确认企业负责职期间企业资产质量变动情
济责审计工作指导意见
2022年全市济责审计工作指导意见2022年全市济责审计工作认真贯彻落实中办国办政领导干部国企业领导员济责审计规定（中办发[2022]32号
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