(反映属亮点重问题)
××联社:
稽查队200×年××月××日××月××日××市联社理事长×××200×年××月200×年××月期履职情况进行审计审计发现审计存问题×涉违规资金××万元中:应负责问题×涉违规资金××万元应负领导责问题×涉违规资金××万元现审计中发现问题报告:
×××志应负责问题×
审计发现应负责问题×涉金额××万元中:信贷方面问题×涉金额××万元财务方面问题×涉金额××万元风险理方面问题×涉金额××万元事方面问题×涉金额××万元监审保方面问题×涉金额××万元
()信贷方面问题×
1.审批意良信记录客户发放贷款1笔结欠1500万元
(1)贷款情况
200X年XX月XX日XX县联社XX信社XXX公司发放村集体土抵押贷款1500万元期日200X年XX月XX日XX市联社审批意:XXXXXX…终审批:XXX
(2)违规表现(写联社违规信社违规联社监督理位角度反映出
)
审批意良信记录客户发放贷款发放1500万元贷款时XX市联社审查中心审查报告中明确指出:该公司结欠1000万元贷款逾期半年未情况XX市联社贷审会终审批审批意发放贷款1500万元
二贷理位抵押土属王家湾村委会集体土该村委会未出具意抵押承诺书审计日贷款发放15月 XX市联社法提供该笔贷款进行贷检查记录述贷款抵押合规问题市联社未时发现督促整改
(3)风险状况(第款源第二款源写)
该公司200X年停产法定代表张XX已外出落明第款源
二抵押土属村委会集体该村委会未出具意抵押承诺书土出租第二款源保障
(4)审计应承担责
①应负责问题XXX志作XX市联社理事长知道款存良信记录情况然审批意发放贷款应负责
②应负领导责问题XXX志作XX市联社理事长负责全面工作贷款发放组织贷检查位审计日XXX公司贷款抵押合规违规问题未发现应负组织监督检查位领导责
(5)处理(写审计处理)
贷款通第十七条规定款申请贷款应…恪守信等基条件第六十五条规定:贷款关责员违反通关规定应予纪律处分罚款情节严重屡次违反应调离工作岗位取消职资格造成严重济损失者构成济犯罪应关法律规定追究刑事责
2.……
……
(二)风险理方面问题×
1.审批符合接收程序抵贷资产1笔500万元
(1)接收情况
200X年XX月XX信社接收XX公司机器设备抵偿该公司贷款500万元 XX市联社审批意:XXXXXX…终审批:XXX
(2)违规表现
审批符合接收程序抵贷资产信社审批接收设备未中介机构评估年久失修基报废二信社接收抵贷资产时未全体职工会议讨三XX市联社未见中介机构评估报告情况审批意接收该抵贷资产
(3)风险状况
信社接收该公司机器设备已基报废法难处置风险较
(4)审计应承担责
XXX作XX市联社理事长持全面工作审批符合接收程序抵贷资产违规问题应负违规审批责
(5)处理
湖北省金融系统工作员违反金融规章制度行处理实施细(鄂银发[1998]2号)第二十三条规定:工作员违反业务操作规章制度列行视情节予开处分:违反金融业务规定操作程序办理业务
2.……
……
(三)事理方面问题×
1.续聘工勤员未报省联社备案
(1)基情况
XX市联社委会研究意200X年XX月XX市联社采取年续签年聘合方式聘请XX单位退休员XXX办公室文秘员事稿件写作工作现已连续工44月未报省联社备案聘合市联社方签字XX市联社理事长XXX
(2)违规表现
续聘工勤员未报省联社备案
(3)审计应承担责
XXX志作XX市联社理事长持全面工作续聘工勤员未报省联社备案问题应负责
(4)处理
湖北省农村信社员工违反规章制度处理办法(鄂农信发〔2005〕42号)第三十四条规定:国家金融方针政策法律法规级规章制度决定指示等求时传达贯彻组织实施予级负责警告处分造成定果予记记处分造成严重果予降级开处分
2.……
……
(四)……
……
二×××志应负领导责问题×
审计发现应负领导责问题×中:信贷方面问题×涉金额××万元财务方面问题×涉金额××万元风险理方面问题×涉金额××万元事方面问题×涉金额××万元监审保方面问题×涉金额××万元建问题×涉金额××万元
()财务理方面问题×
1.出具虚假验资证明(资信证)1笔450万元
(1)基情况
200X年XX月XX公司XX营业部存款账户余额400万元情况考虑该公司属信社存款户方便公司申办工商营业执市县联社审批意XX营业部该公司出具验资证明标注存款余额450万元XX市联社财务科审批意:XXX
(2)违规表现
XX市联社财务科审批意XX县联社营业部企业出具事实符验资证明
(3)风险状况
200X年XX月XX总公司货款纠纷XX县联社作连带责进行起诉XX县联社200X年XX月200X年XX月两次诉均败诉目前次省高院诉尚判决结果风险较
(4)审计应承担责
问题XX市联社财务科审批意出具验资证明时市联社分领导XX考虑利稳定存款户口头意事未XX市联社理事长XXX汇报XXX志作XX市联社理事长市联社财务科违规审批出具虚假验资证明问题应负监督理位领导责
(5)处理
员工违规处理办法(鄂农信发[2007]19号)第百五十八条规定:违规外签订款合外提供担保保函票资信证明予关责开辞退处理
2.……
……
(二)监审保方面问题×
1.案隐瞒报
(1)基案情
200X年XX月200X年XX月XX县联社营业部员工XXX开户信社名义私编制农村信社特种转账传票通社科目划转信社账户资金6笔金额137万元挪作朋友商
(2)违规表现
XX县联社案报案发XX县联社审计日未市联社报案情
二XX县联社监督理位未严格执行账制度
三XX市联社组织监督检查位案发XX县联社审计日未市联社报案情市联社未时发现处置
(3)审计应承担责
XXX作XX市联社理事长持全面工作组织监督检查位XX县联社案报问题未时发现处置问题应负领导责
(4)处理
湖北省农村信社员工违规处理办法(鄂农信发[2005]42号)第百六十五条规定:应报批立案案件隐瞒报迟报予关责记撤职处分
2.……
……
(三)……
……
省联社稽查队审计组
XXXXXX…
二○××年×月×日
说明:
审计报告省联社稽核监察处领导汇报材料单位审计写审计报告应承担责应分写清楚
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