十二公司审计理制度
（）总
第条更贯彻执行国务院关审计工作暂行规定中国石油化工总公司关部审计工作暂行规定加强公司部审计监督效开展部审计工作结合公司具体情况特制定制度
第二条部审计工作必须济改革相结合济改革服务公司设立审计机构实行部审计监督制度通审计监督严肃财纪律监督履行财务责制改善企业营理提高济效益促进企业改革健康发展
第三条遵审计法规公司审计机构理直接领导全公司财务收支济活动真实性合法性效益性进行系统审计监督独立行部审计职权
第四条公司审计机构员着首先维护国家利益时维护公司合法济权益原公允证实公司财务责性履行情况
第五条公司审计业务受总公司审计室领导时受方国家审计机关指导领导负责报告工作
（二）审计工作务
第六条监督检查公司财务运销物资劳资计划等营理部门单位贯彻执行国家方针政策法令财制度情况促进部门单位严格遵守财法纪坚持社会义营方
第七条 监督检查评价公司部控制制度（包括部理控制制度部会计控制制度）严密程度执行情况着重监督检查厂属部门单位否遵守列基原：
1 明确划分权责建立岗位责制实行购产销账钱物分原
2 笔业务产销购验收储运部门单独包办底必须两部门员处理原
3 实物财产专负责保保养维修提高效率保证财物安全
4 原始证必须连续编号序控制领空白证必须办理签证手续予核
5 业务处理必须程序化制度化
6 建立套适合企业生产特点成会计制度
7 实行企业部稽核制度
8 员必须慎重挑选训练品德良员容易发生舞弊业务熟练员容易发生错误
9 审计员调动轮训时必须办理交接手续做出交接记录签证备查实行监交制度
10 根公司济责制做出衡量考核成绩效果标准
第八条参生产营计划财务收支计划制订执行情况进行监督年度财务成决策进行审计审计终结签字盖章写出审计报告
第九条根国家总公司规定审计制度专业核算办法关规定济活动会计核算程序财务收支财务处理正确性真实性合法性进行审计监督
第十条公司属单位济改革方案承包方案济效益相关分配办法进行审计监督
第十条公司横济联系项目公司属单位集体济合作联营财务收支济效益进行审计监督
第十二条侵占国家资财行贿受贿营私舞弊贪污盗窃挪公款投机倒等重济案件严重浪费行会关部门进行专案审计
第十三条参加公司研究营方针改进营理工作会议参研究重规章制度制定
第十四条接受承办公司领导级审计机构交办审计事宜
第十五条公司领导总公司审计室编报工作计划报送报表工作报告根国家级关规定制度部审计制度实施细建立工作制度档案制度
（三）审计工作程序
第十六条编制年度季度审计工作计划报送厂领导总公司审计室
第十七条审计前准备工作确定审计象审单位制定审计方案指定项目负责参加审计员名单审计方案公司领导批准达审计通知书通知审单位审单位应提供必工作条件
第十八条审计程中必须编写工作底稿作审计记录收集审计证
第十九条审计终结阶段应审计事项结果提出审计报告报告应附调查关单位签章证明材料说明材料审计报告应征求调查关单位签章证明材料说明材料审计报告应征求审单位意见
第二十条审计报告报送公司领导审定重事项审计报告须级审计部门审计审定审定报告副决定通知审单位关部门执行
第二十条审计结通知达审计部门应督促审单位关部门执行
第二十二条审单位应审计结决定针问题时做出处理处理结果应报告公司领导审计部门结决定异议日级审计部门申请复审级审计部门复审结决定作终结复审期间原审结决定常执行
第二十三条公司审计部门应计划目开展财务审计济效益审计法纪审计分采事审计事事前审计逐步完善审计工作程序开展全面审计工作
（四）审计机构职权
第二十四条检查公司属部门单位计划账目报表证业务记录关文件资料检查资金财产物资理情况检查部控制制度执行情况关单位必须实提供拒绝隐匿销毁
第二十五条参加审单位关会议审查中发现问题查询召开调查会索取证明材料审单位关员必须认真配合设置障碍
第二十六条责成审单位查处纠正切违反国家规定财务收支制止严重损失浪费现象限期采取措施改进工作改善营理提高济效益
第二十七条违反财纪律行提出处理意见情节性质严重者应追究济责予济制裁法追缴非法权建议关责员予行政处分触犯刑律提请司法机关法惩处
第二十八条拖延推诿阻挠拒绝破坏审计工作提请领导
批准采取封存账册冻结资产等时措施追究责员关领导
责
第二十九条通报批评违反财纪律重案件员表扬营方成绩卓著遵纪守法公司单位
第三十条公司部门单位关济事务方面种报表报告制度文件报送转发时须抄送公司审计部门
第三十条权级审计机关反映报告公司重事项情况问题
（五）审计机构员
第三十二条公司审计室理直接领导职部门负责全公司部审计工作
公司独立核算单位劳动服务公司审计机构设置根实际
情况确定必须专负责审计工作公司审计部门根级部门批准员事部门配备审计员实行聘制条件编制聘审计员
第三十三条审计员选配聘作风正派坚持原秉公办事实事求具审计专业财务专业理知识业务水政策水较高员担中应适数量会计师济师工程师等业务骨干
第三十四条审计机构负责员干部理权限规定免审计室负责免调动奖惩应事前征总公司审计室意事审计工作专业员应国家规定评定专业技术职称
第三十五条遇较审计务时时组织属审计员邀请计划财务技术劳资等部门关业务员进行审计必时聘请外部特邀员进行专题审计专案审计
第三十六条审计员坚持四项基原认真执行国家项方针政策法令制度审计法规做遵纪守法法办事实事求客观公正群众调查研究廉洁奉公徇私情忠职责严守机密
第三十七条审计工作认真负责成绩显著单位审计员应予表彰奖励玩忽职守泄漏机密权谋私者应予纪律处分
第三十八条审计员法行审计职权受法律保护单位干扰准击报复
第三十九条条例适公司 报总公司审计室备案
第四十条条例国家审计法规符时 应国家关审计法规准 条例审计室负责解释修订
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第条更贯彻执行国务院关审计工作暂行规定中国石油化工总公司关部审计工作暂行规定加强公司部审计监督效开展部审计工作结合公司具体情况特制定制度
第二条部审计工作必须济改革相结合济改革服务公司设立审计机构实行部审计监督制度通审计监督严肃财纪律监督履行财务责制改善企业营理提高济效益促进企业改革健康发展
第三条遵审计法规公司审计机构理直接领导全公司财务收支济活动真实性合法性效益性进行系统审计监督独立行部审计职权
第四条公司审计机构员着首先维护国家利益时维护公司合法济权益原公允证实公司财务责性履行情况
第五条公司审计业务受总公司审计室领导时受方国家审计机关指导领导负责报告工作
（二）审计工作务
第六条监督检查公司财务运销物资劳资计划等营理部门单位贯彻执行国家方针政策法令财制度情况促进部门单位严格遵守财法纪坚持社会义营方
第七条 监督检查评价公司部控制制度（包括部理控制制度部会计控制制度）严密程度执行情况着重监督检查厂属部门单位否遵守列基原：
1 明确划分权责建立岗位责制实行购产销账钱物分原
2 笔业务产销购验收储运部门单独包办底必须两部门员处理原
3 实物财产专负责保保养维修提高效率保证财物安全
4 原始证必须连续编号序控制领空白证必须办理签证手续予核
5 业务处理必须程序化制度化
6 建立套适合企业生产特点成会计制度
7 实行企业部稽核制度
8 员必须慎重挑选训练品德良员容易发生舞弊业务熟练员容易发生错误
9 审计员调动轮训时必须办理交接手续做出交接记录签证备查实行监交制度
10 根公司济责制做出衡量考核成绩效果标准
第八条参生产营计划财务收支计划制订执行情况进行监督年度财务成决策进行审计审计终结签字盖章写出审计报告
第九条根国家总公司规定审计制度专业核算办法关规定济活动会计核算程序财务收支财务处理正确性真实性合法性进行审计监督
第十条公司属单位济改革方案承包方案济效益相关分配办法进行审计监督
第十条公司横济联系项目公司属单位集体济合作联营财务收支济效益进行审计监督
第十二条侵占国家资财行贿受贿营私舞弊贪污盗窃挪公款投机倒等重济案件严重浪费行会关部门进行专案审计
第十三条参加公司研究营方针改进营理工作会议参研究重规章制度制定
第十四条接受承办公司领导级审计机构交办审计事宜
第十五条公司领导总公司审计室编报工作计划报送报表工作报告根国家级关规定制度部审计制度实施细建立工作制度档案制度
（三）审计工作程序
第十六条编制年度季度审计工作计划报送厂领导总公司审计室
第十七条审计前准备工作确定审计象审单位制定审计方案指定项目负责参加审计员名单审计方案公司领导批准达审计通知书通知审单位审单位应提供必工作条件
第十八条审计程中必须编写工作底稿作审计记录收集审计证
第十九条审计终结阶段应审计事项结果提出审计报告报告应附调查关单位签章证明材料说明材料审计报告应征求调查关单位签章证明材料说明材料审计报告应征求审单位意见
第二十条审计报告报送公司领导审定重事项审计报告须级审计部门审计审定审定报告副决定通知审单位关部门执行
第二十条审计结通知达审计部门应督促审单位关部门执行
第二十二条审单位应审计结决定针问题时做出处理处理结果应报告公司领导审计部门结决定异议日级审计部门申请复审级审计部门复审结决定作终结复审期间原审结决定常执行
第二十三条公司审计部门应计划目开展财务审计济效益审计法纪审计分采事审计事事前审计逐步完善审计工作程序开展全面审计工作
（四）审计机构职权
第二十四条检查公司属部门单位计划账目报表证业务记录关文件资料检查资金财产物资理情况检查部控制制度执行情况关单位必须实提供拒绝隐匿销毁
第二十五条参加审单位关会议审查中发现问题查询召开调查会索取证明材料审单位关员必须认真配合设置障碍
第二十六条责成审单位查处纠正切违反国家规定财务收支制止严重损失浪费现象限期采取措施改进工作改善营理提高济效益
第二十七条违反财纪律行提出处理意见情节性质严重者应追究济责予济制裁法追缴非法权建议关责员予行政处分触犯刑律提请司法机关法惩处
第二十八条拖延推诿阻挠拒绝破坏审计工作提请领导
批准采取封存账册冻结资产等时措施追究责员关领导
责
第二十九条通报批评违反财纪律重案件员表扬营方成绩卓著遵纪守法公司单位
第三十条公司部门单位关济事务方面种报表报告制度文件报送转发时须抄送公司审计部门
第三十条权级审计机关反映报告公司重事项情况问题
（五）审计机构员
第三十二条公司审计室理直接领导职部门负责全公司部审计工作
公司独立核算单位劳动服务公司审计机构设置根实际
情况确定必须专负责审计工作公司审计部门根级部门批准员事部门配备审计员实行聘制条件编制聘审计员
第三十三条审计员选配聘作风正派坚持原秉公办事实事求具审计专业财务专业理知识业务水政策水较高员担中应适数量会计师济师工程师等业务骨干
第三十四条审计机构负责员干部理权限规定免审计室负责免调动奖惩应事前征总公司审计室意事审计工作专业员应国家规定评定专业技术职称
第三十五条遇较审计务时时组织属审计员邀请计划财务技术劳资等部门关业务员进行审计必时聘请外部特邀员进行专题审计专案审计
第三十六条审计员坚持四项基原认真执行国家项方针政策法令制度审计法规做遵纪守法法办事实事求客观公正群众调查研究廉洁奉公徇私情忠职责严守机密
第三十七条审计工作认真负责成绩显著单位审计员应予表彰奖励玩忽职守泄漏机密权谋私者应予纪律处分
第三十八条审计员法行审计职权受法律保护单位干扰准击报复
第三十九条条例适公司 报总公司审计室备案
第四十条条例国家审计法规符时 应国家关审计法规准 条例审计室负责解释修订
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