制度名
公司部审计制度
电子文件编码
GLZD102
页码
61
总
第条 进步完善公司部审计增强公司约束完善公司部控制制度优化公司业务流程改善营理提高济效益国家关法规公司基法精神制定制度
第二条 公司部审计负责公司营理方面环节进行独立监督评价确定否遵循公司方针政策计划否符合公司规定程序标准否效济资源否正实现公司目标
第三条 公司审计部门制度总裁指示独立行审计职权受部门干涉
第四条 部审计基原：独立性原合法性原实事求原客观公正原廉洁奉公原保守秘密原
二机构审计员
第五条 公司设立审计部门制度行审计职权公司高领导层负责报告工作
公司根需属公司派驻专职审计员
第六条 公司审计部门应配备工作相适应专职员专职审计员应具审计会计济工程等相关技术职称具备事审计工作相适应思想素质业务力
第七条 公司审计部门应计划开展审计员岗位培训考核断提高部审计员思想素质业务力
第八条 审计员忠职守客观公正保守秘密滥职权徇私舞弊
第九条 审计员办理审计事项审部门审计事项利害关系时应回避
签发
责签名
制度名
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62
三审计机构职责
第十条 公司审计部门制度公司公司属子公司控股公司境外公司属实体行审计职权
第十条 根公司生产营目标项营计划制定执行情况进行审计包括公司生产计划销售计划力资源计划财务计划产品开发计划等
第十二条 业务流程关部控制制度合理性健全性效性进行评审
第十三条 列财务会计事项进行审计：
1财务预算执行决算
2财务收支关济活动合法性合规性
3资产理情况
4公司筹资外投资合法性行性效益性
第十四条 关济事项合合法性合规性效益性进行评审
第十五条 公司基建设项目进行审计监督
第十六条 公司部负重岗位责员离（职）进行审计
第十七条 公司资源（包括力物力财力等）效益性进行审计
第十八条 公司高领导交办事项进行审计
四审计机构权限
第十九条 审计员关制度行审计职权审计部门应予积极配合
第二十条 审计员职权包括：
1检查审计事项关种文件资料
2参加关会议
签发
责签名
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63
3审计中关事项进行调查索取证明材料
4审计程中发现正违反公司制度损失浪费行请示总裁作出时制止决定
5项目审计结束作出审计结提出审计意见
6〖JP3〗关审计事项提出改进理提高济效益建议
7检查审计决定落实情况
五审计工作程序
第二十条 审计部门应根公司中短期发展目标制定相应工作规划年制定年度审计工作计划
第二十二条 年度审计工作计划公司高领导层批准做执行
第二十三条 审计部门实施具体审计务前成立审计组审计组负责应制定具体审计工作方案
第二十四条 审计部门实施专项审计3日前应审计部门单位送达审计通知书审计通知书容应包括：
1审计部门单位名称
2审计项目名称范围容审计时间方式
3审计组组长成员名单
4审计部门（）应做关准备工作
第二十五条 审计员进驻审单位结合审计事项进行调查解情况
第二十六条 审计员通审查会计统计计划济活动关资料信息数查阅审计事项关文件制度检查现金实物价证券查验关济理活动关部门调查等方式进行审计取审计证时编制审计工作底稿
签发
责签名
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第二十七条 审计终结审计部应公司高理层提出审计报告审计报告呈送前应征求审部门（单位）意见审部门（单位）接审计报告日起2日书面意见送交审计组审计报告应包括列容：
1审计项目基概况项目范围容时间方式关情况
2审计事项关事实
3关法律法规公司规章制度
4审计结建议
第二十八条 公司总裁（审计总监）根审定审计报告作出审计决定审计决定公司名义达审计部门（单位）送达日起生效审部门（单位）审计决定异议收审计决定五日总裁（审计总监）提出申诉申诉期间原审计决定继续效
第二十九条 审计部门审计决定执行审计建议落实情况进行续审计
第三十条 公司审计部门应建立审计档案加强档案安全理严格执行档案销毁制度
六部审计理
第三十条 部审计工作通制定审计计划进行组织指导控制包括中长期计划年度计划项目审计计划计划通层次领导批准作授权执行审计
第三十二条 部审计部门通制定工作职责项目职责进行责控制工作职责包括部门职责岗位职责项目职责包括审计项目中审般审计师助理审计师职责
签发
责签名
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第三十三条 部审计部门通制定审计准加强审计质量控制包括岗部审计员素质考核安排周密审计程序实行审计工作底稿审核制度特审助理审计员工作底稿审核建立部审计种工作规范
第三十四条 部审计部门计划部审计员进行系统培训包括新进部审计员专业训练职部审计员继续教育时完成定时期审计务进行工作考评总结
第三十五条 部审计部门加强档案理审计程中形成量资料进行科学分类编号立卷档注意效发挥审计档案重作
第三十六条 部审计部门实行系统报告制度包括项目审计结束报告段时期工作报告时段时期工作成果发现公司中带倾性普遍性问题公司总裁报告切实发挥部审计重作
七奖励处罚
第三十七条 审计部门审计员工作显著成绩公司应予表彰奖励
第三十八条 审计员违反条例列行者予纪律处分调离审计部门
1泄露关审计工作机密
2利职权谋取私利
3玩忽职守造成较损失
4弄虚作假徇私舞弊
签发
责签名
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第三十九条 审计部门违反条例列行者建议关部门直接责者关领导予纪律处分
1拒绝提供审计事项关文件账单证会计报表资料证明
2阻挠破坏审计员行审计职权
3击报复揭发检举审计员
4拒执行审计决定
5弄虚作假隐瞒事实真相
八附
第四十条 审计部门根制度制定具体实施办法
第四十条 制度审计部门负责解释
第四十二条 制度发布日起施行
签发
责签名
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第条 进步完善公司部审计增强公司约束完善公司部控制制度优化公司业务流程改善营理提高济效益国家关法规公司基法精神制定制度
第二条 公司部审计负责公司营理方面环节进行独立监督评价确定否遵循公司方针政策计划否符合公司规定程序标准否效济资源否正实现公司目标
第三条 公司审计部门制度总裁指示独立行审计职权受部门干涉
第四条 部审计基原：独立性原合法性原实事求原客观公正原廉洁奉公原保守秘密原
二机构审计员
第五条 公司设立审计部门制度行审计职权公司高领导层负责报告工作
公司根需属公司派驻专职审计员
第六条 公司审计部门应配备工作相适应专职员专职审计员应具审计会计济工程等相关技术职称具备事审计工作相适应思想素质业务力
第七条 公司审计部门应计划开展审计员岗位培训考核断提高部审计员思想素质业务力
第八条 审计员忠职守客观公正保守秘密滥职权徇私舞弊
第九条 审计员办理审计事项审部门审计事项利害关系时应回避
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三审计机构职责
第十条 公司审计部门制度公司公司属子公司控股公司境外公司属实体行审计职权
第十条 根公司生产营目标项营计划制定执行情况进行审计包括公司生产计划销售计划力资源计划财务计划产品开发计划等
第十二条 业务流程关部控制制度合理性健全性效性进行评审
第十三条 列财务会计事项进行审计：
1财务预算执行决算
2财务收支关济活动合法性合规性
3资产理情况
4公司筹资外投资合法性行性效益性
第十四条 关济事项合合法性合规性效益性进行评审
第十五条 公司基建设项目进行审计监督
第十六条 公司部负重岗位责员离（职）进行审计
第十七条 公司资源（包括力物力财力等）效益性进行审计
第十八条 公司高领导交办事项进行审计
四审计机构权限
第十九条 审计员关制度行审计职权审计部门应予积极配合
第二十条 审计员职权包括：
1检查审计事项关种文件资料
2参加关会议
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3审计中关事项进行调查索取证明材料
4审计程中发现正违反公司制度损失浪费行请示总裁作出时制止决定
5项目审计结束作出审计结提出审计意见
6〖JP3〗关审计事项提出改进理提高济效益建议
7检查审计决定落实情况
五审计工作程序
第二十条 审计部门应根公司中短期发展目标制定相应工作规划年制定年度审计工作计划
第二十二条 年度审计工作计划公司高领导层批准做执行
第二十三条 审计部门实施具体审计务前成立审计组审计组负责应制定具体审计工作方案
第二十四条 审计部门实施专项审计3日前应审计部门单位送达审计通知书审计通知书容应包括：
1审计部门单位名称
2审计项目名称范围容审计时间方式
3审计组组长成员名单
4审计部门（）应做关准备工作
第二十五条 审计员进驻审单位结合审计事项进行调查解情况
第二十六条 审计员通审查会计统计计划济活动关资料信息数查阅审计事项关文件制度检查现金实物价证券查验关济理活动关部门调查等方式进行审计取审计证时编制审计工作底稿
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第二十七条 审计终结审计部应公司高理层提出审计报告审计报告呈送前应征求审部门（单位）意见审部门（单位）接审计报告日起2日书面意见送交审计组审计报告应包括列容：
1审计项目基概况项目范围容时间方式关情况
2审计事项关事实
3关法律法规公司规章制度
4审计结建议
第二十八条 公司总裁（审计总监）根审定审计报告作出审计决定审计决定公司名义达审计部门（单位）送达日起生效审部门（单位）审计决定异议收审计决定五日总裁（审计总监）提出申诉申诉期间原审计决定继续效
第二十九条 审计部门审计决定执行审计建议落实情况进行续审计
第三十条 公司审计部门应建立审计档案加强档案安全理严格执行档案销毁制度
六部审计理
第三十条 部审计工作通制定审计计划进行组织指导控制包括中长期计划年度计划项目审计计划计划通层次领导批准作授权执行审计
第三十二条 部审计部门通制定工作职责项目职责进行责控制工作职责包括部门职责岗位职责项目职责包括审计项目中审般审计师助理审计师职责
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第三十三条 部审计部门通制定审计准加强审计质量控制包括岗部审计员素质考核安排周密审计程序实行审计工作底稿审核制度特审助理审计员工作底稿审核建立部审计种工作规范
第三十四条 部审计部门计划部审计员进行系统培训包括新进部审计员专业训练职部审计员继续教育时完成定时期审计务进行工作考评总结
第三十五条 部审计部门加强档案理审计程中形成量资料进行科学分类编号立卷档注意效发挥审计档案重作
第三十六条 部审计部门实行系统报告制度包括项目审计结束报告段时期工作报告时段时期工作成果发现公司中带倾性普遍性问题公司总裁报告切实发挥部审计重作
七奖励处罚
第三十七条 审计部门审计员工作显著成绩公司应予表彰奖励
第三十八条 审计员违反条例列行者予纪律处分调离审计部门
1泄露关审计工作机密
2利职权谋取私利
3玩忽职守造成较损失
4弄虚作假徇私舞弊
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第三十九条 审计部门违反条例列行者建议关部门直接责者关领导予纪律处分
1拒绝提供审计事项关文件账单证会计报表资料证明
2阻挠破坏审计员行审计职权
3击报复揭发检举审计员
4拒执行审计决定
5弄虚作假隐瞒事实真相
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第四十条 制度审计部门负责解释
第四十二条 制度发布日起施行
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