2021年公司部审计制度
第章总
第条加强公司部审计工作根国家关审计法律法规股份公司规范化
求结合公司实际特制定制度
第二条制度称审计象特指公司部室境全资控股子公司述机构相关责
员
第三条制度称部审计包括监督审计象部控制制度运行情况检查审计
象会计账目相关资产监督审计象预决算执行财务收支（范）评价重济活
动效益等行
第二章部审计机构员
第条公司部审计机构审计部公司财务收支济活动进行系统部审计监督
第二条审计部配备专职审计员干设审计部___名审计委员会提名董事长
免审计部董事会负责审计委员会报告工作
第三条部审计员应具审计工作相适应审计会计济理工程技术等相关专
业知识业务力
第四条部审计员根公司制度规定行职权审计部门()应时审计员提
供关资料拒绝阻挠破坏者击报复
第五条部审计员坚持实事求原忠职守客观公正廉洁奉公保守___
滥职权徇私舞弊玩忽职守
第六条部审计员办理审计事项审计象者审计事项利害关系应回避
第三章部审计机构工作容职责
第条部审计范围
公司部审计范围包括财务审计控审计专项审计
财务审计包括资产审计费成审计投资效益审计济效益审计等
控审计包括资金物资采购生产营销等公司部营理环节中部控制制
度执行情况
专项审计包括基建技改预决算审计科研项目审计离审计等
第二条部审计目
通部审计（范）评价控制度否健全完善达查错防弊改进理提高
济效益规范公司运作行目
第三条审计部工作范围
1公司会计核算工作进行监督检查
2资金财产完整安全进行监督检查
3财务收支计划财务预算信贷计划济合执行情况济效益进行
审计监督
4会计报表财务决算真实性正确性合法性进行审计签署意见
5部控制制度健全效执行情况进行监督检查
6股东会决议董事会决议执行情况进行监督审计
7严重违___规公司规章制度造成公司重损失行进行专案审计
8解国家关政策法规配合国家审计机关公司进行审计
9办理董事会审计委员会交办审计事项
第四条审计部应季度结束公司财务收支济活动进行次综合审计时进行
定期审计
第四章部审计机构权力
第条审计辖范围审计部权限
1根部审计工作需求关部门时报送计划预算报表关文件
资料等
2审核会计报表帐簿证资金财产监测财务会计软件查阅关文件
资料
3审计中关事项关部门(员)进行调查索取证明材料
4正进行严重违反财法规公司规章制度严重失职造成重济损
失行权做出制止决定时报告董事会审计委员会已造成重济损
失影响行董事会审计委员会提出处理建议
5阻挠破坏部审计工作拒绝提供关资料部门员报董事会审计委
员会核准董事长批准采取必时措施提出追究关员责建议
6董事会审计委员会核准出具审计意见书提出改进理提高效益建议
检查采纳审计意见执行审计决定情况
第五章审计工作程序
第条部审计工作日常工作程序
1根董事会部署拟定审计工作计划报董事会审计委员会批准制定审计
方案
2确定审计象审计方式
3审计三日前审计象发出书面审计通知书董事会批准专案审计
列
4审计员审计象关资料进行认真细致调查询问取效证明
材料作详细记录
5审计中发现问题应时审计象提出改进意见审计终结应出具
书面审计报告报送董事会
6重审计事项做出处理决定须报董事会批准批准处理决定审
计象必须执行
7审计象审计处理决定异议接处理决定日起周董事长
提出书面申诉董事长接申诉十五日根权限做出处理提请董事会审议
适处理决定审计部复审审计委员会确认提请董事长董事会予纠正
申诉期间原审计处理决定常执行特殊情况董事长审批暂停执行
8根工作需进行续审计
第二条审计部应审计项目结束建立部审计档案工作中形成审计档案定
期长期保年度结束___月送交公司档案室档审计档案销毁必须
审计委员会意董事长签字方进行
种审计档案保期限规定
审计工作底稿保期限___年季度财务审计报告保期限___年审计工作报
告保期限___年
第三条部审计工作实行定期考核制度审计部应年度董事会召开前编制年度
审计工作总结董事会审计委员会做述职报告
第六章奖惩
第条审计部遵守企业规章制度做出显著成绩部门董事长总理提
出予奖励建议
第二条审计部列行部门根情节轻重董事会提出予行政处分
追究济责建议
1拒绝拖延提供审计事项关文件会计资料等证明材料
2阻挠审计员行职权抗拒审计监督检查
3弄虚作假隐瞒事实真相
4拒绝执行审计决定
5击报复审计员审计部实反映真实情况员工
述行情节严重构成犯罪应移送司法机关法追究刑事责
第三条部审计员列行根情节轻重董事会予行政处分追究济责
1利职权谋取私利
2弄虚作假徇私舞弊
3玩忽职守公司造成济损失
4泄露公司___
述行情节严重构成犯罪应移送司法机关法追究刑事责
第七章附
第条制度未事宜国家关法律法规公司章程规定执行工作规
国家日颁布法律法规合法程序修改章程相抵触国家关法律
法规公司章程册规定执行立修订报董事会会议审议通
第二条制度解释权属公司董事会
第三条制度董事会决议通日起实行
___奥克化学股份限公司
企业部审计制度
第章总
第条规范___奥克化学股份限公司(简称公司)部审计工作
加强现代企业制度建设根公司法审计法企业部控制基规范
审计署___部审计工规定结合公司具体情况特制定制度
第二条部审计法全公司财务收支济活动真实性合法
性效益性进行系统审计监督严肃财纪律促进廉政建设维护单位
合法权益改善营理降低生产营成提高济效益目
第三条公司属事业部全资控股子公司分公司办事处均应
制度规定接受部审计监督
第二章务范围
第四条审计工作务
确保国家关财政策法规制度财纪律企业正确执行强化企
业理提高济效益服务
第五条部审计范围
()年度财务计划单位预算执行决算
(二)财务收支济真实性合法性
(三)全资控股子公司分公司办事处济效益审计(年度审计
年进行次半年进行监督检查
(四)济责审计包括中层干部(正职)负责进行离审计(五)部控制制度(包括理控制制度部会计控制制度)严密程度
执行情况___
(六)境外济___进行合资合作营企业合作项目合执行
情况长短期投资财产营状况效益性进行___
(七)检查国家财法规企业财务规章制度执行情况
(八)公司直属具财务金融济活动职部门进行年度预算指标
承包指标执行情况进行审计(审计结果终考核)
(九)公司营理中重问题开展专项审计调查
(十)国家税款缴纳合理性合法性税收政策掌握执行完整性
进行审计
(十)企业财务风险预警制度执行情况进行踪检查
(十二)公司领导级审计机构交办审计事宜
第六条部审计
()国家法律法规政策
(二)公司规章制度董事会决议
(三)公司营方计计划目标
(四)营责单位营责制度责状合
(五)总裁根实际情况制定种理措施
第七条审计机构权限
()召开公司部门属企业关审计工作会议(二)参重济决策行性证行性报告事前审计
(三)根部审计工作需求关单位时报送计划预算决算
月度报表关文件资料等
(四)审核证账表决算检查资产财产检测财务会计软件查阅
关文件资料
(五)参加关会议
(六)审计涉关事项进行调查索取关文件资料等证明材
料
(七)正进行严重违反财法规严重损失浪费行公司领导
批准做出时制止决定
(八)阻挠破坏审计工作拒绝提供关资料行公司领导批准
采取必时措施提出追究关员责建议
(九)提出改进理提高效益建议纠正处理违反财法规行意
见
(十)严重违反财法规造成严重损失浪费直接责员提出处理
建议关规定级审计机关反映
(十)公司属全资控股子公司年度济效益承包指标提出鉴证承
包状审计结果兑现
(十二)参制定修订关规章制度
第三章部审计工作程序
第八条根公司具体情况拟定审计项目计划报公司领导批准实施
实施审计前应提前三天书面通知审计单位(领导时决定突击性审计务外)
第九条审计中发现问题时关单位员提出改进建议审
计终结提出审计报告征求审单位意见报公司分领导审批批准
审计意见书审计决定送达审计单位审计单位必须执行审计决定进行
相应财务调整工作
第十条项目进行续审计检查采纳审计意见执行审计决定情
况拒执行审计意见审计决定单位负责审计机构应公司分
领导提出处置意见
第十条审计单位审计意见书审计决定异议接正式
审计报告审计意见书七天
公司分领导提出分领导应时处理领导未做出处理意见前
必须执行审计意见审计决定
第四章审计种类方式
第十条部审计种类
()财务收支审计审单位财务收支合法性真实性进行监督检查
(二)专案审计审单位员违反公司财纪律问题进行审计查处
(三)专项审计包括
1理审计审单位理活动效率性进行审计
2效益审计财务收支审计基础济活动效益性合理性进
行审计
3期审计审单位负责职期间履行职责情况进行审计
4审计调查公司普遍存问题进行专题调查
第五章审计机构员
第十二条公司设立独立审计机构配备专职审计员董事会设审
计委员会领导独立行部审计监督权董事会负责报告工作
第十三条审计员应具备必专业知识实践验专业技术职务
资格少会计师国家关规定执行审员企业部技术职务资格
确认公开聘根公司关规定执行
第十四条部审计员应法审计忠职守坚持原客观公正
廉洁奉公保守___滥职权徇私舞弊泄露___玩忽职守部审
计员法行职权受法律保护___击报复
第十五条公司部实行审回避制度审员直接参时计单
位实际济活动必须回避该单位进行审工作
第十六条公司建立特邀审员制度特邀审员时补充部审计力
量足协助解决审工作中遇技术问题特邀审员制度规定
审计机构领导开展工作
第十七条公司审员足时财务总监提出建议报总裁意
董事长批准方聘请特邀审员
第六章审计档案理
第十八条审计部门应建立建全审计档案理制度审计档案档保
部审计员负责
第十九条审计档案理范围
()审计通知书审计方案
(二)审计报告附件(三)审计记录审计工作底稿审计证
(四)反映审单位业务活动书面文件
(五)总裁审计事项审计报告指示批复意见
(六)审计处理决定执行情况报告
(七)申诉申请复审报告
(八)复审续审计资料
(九)应保存资料
第二十条档案理具体办法参公司档案理制度保密理制度执行
阅审计档案应关领批准审计档案保期限十年
第七章附
第二十条制度股东会通生效
第二十二条制度解释权属公司董事会
___奥克化学股份限公司
___年___月
___外高桥保税区开发股份限公司
部审计制度
第章总
第条规范___外高桥保税区开发股份限公司(简称
公司)部审计活动发挥部审计作明确部审计部门
职责权限维护公司资产安全完整促改善公司运营效率防
范舞弊风险提升公司价值特制定制度
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第章总
第条加强公司部审计工作根国家关审计法律法规股份公司规范化
求结合公司实际特制定制度
第二条制度称审计象特指公司部室境全资控股子公司述机构相关责
员
第三条制度称部审计包括监督审计象部控制制度运行情况检查审计
象会计账目相关资产监督审计象预决算执行财务收支（范）评价重济活
动效益等行
第二章部审计机构员
第条公司部审计机构审计部公司财务收支济活动进行系统部审计监督
第二条审计部配备专职审计员干设审计部___名审计委员会提名董事长
免审计部董事会负责审计委员会报告工作
第三条部审计员应具审计工作相适应审计会计济理工程技术等相关专
业知识业务力
第四条部审计员根公司制度规定行职权审计部门()应时审计员提
供关资料拒绝阻挠破坏者击报复
第五条部审计员坚持实事求原忠职守客观公正廉洁奉公保守___
滥职权徇私舞弊玩忽职守
第六条部审计员办理审计事项审计象者审计事项利害关系应回避
第三章部审计机构工作容职责
第条部审计范围
公司部审计范围包括财务审计控审计专项审计
财务审计包括资产审计费成审计投资效益审计济效益审计等
控审计包括资金物资采购生产营销等公司部营理环节中部控制制
度执行情况
专项审计包括基建技改预决算审计科研项目审计离审计等
第二条部审计目
通部审计（范）评价控制度否健全完善达查错防弊改进理提高
济效益规范公司运作行目
第三条审计部工作范围
1公司会计核算工作进行监督检查
2资金财产完整安全进行监督检查
3财务收支计划财务预算信贷计划济合执行情况济效益进行
审计监督
4会计报表财务决算真实性正确性合法性进行审计签署意见
5部控制制度健全效执行情况进行监督检查
6股东会决议董事会决议执行情况进行监督审计
7严重违___规公司规章制度造成公司重损失行进行专案审计
8解国家关政策法规配合国家审计机关公司进行审计
9办理董事会审计委员会交办审计事项
第四条审计部应季度结束公司财务收支济活动进行次综合审计时进行
定期审计
第四章部审计机构权力
第条审计辖范围审计部权限
1根部审计工作需求关部门时报送计划预算报表关文件
资料等
2审核会计报表帐簿证资金财产监测财务会计软件查阅关文件
资料
3审计中关事项关部门(员)进行调查索取证明材料
4正进行严重违反财法规公司规章制度严重失职造成重济损
失行权做出制止决定时报告董事会审计委员会已造成重济损
失影响行董事会审计委员会提出处理建议
5阻挠破坏部审计工作拒绝提供关资料部门员报董事会审计委
员会核准董事长批准采取必时措施提出追究关员责建议
6董事会审计委员会核准出具审计意见书提出改进理提高效益建议
检查采纳审计意见执行审计决定情况
第五章审计工作程序
第条部审计工作日常工作程序
1根董事会部署拟定审计工作计划报董事会审计委员会批准制定审计
方案
2确定审计象审计方式
3审计三日前审计象发出书面审计通知书董事会批准专案审计
列
4审计员审计象关资料进行认真细致调查询问取效证明
材料作详细记录
5审计中发现问题应时审计象提出改进意见审计终结应出具
书面审计报告报送董事会
6重审计事项做出处理决定须报董事会批准批准处理决定审
计象必须执行
7审计象审计处理决定异议接处理决定日起周董事长
提出书面申诉董事长接申诉十五日根权限做出处理提请董事会审议
适处理决定审计部复审审计委员会确认提请董事长董事会予纠正
申诉期间原审计处理决定常执行特殊情况董事长审批暂停执行
8根工作需进行续审计
第二条审计部应审计项目结束建立部审计档案工作中形成审计档案定
期长期保年度结束___月送交公司档案室档审计档案销毁必须
审计委员会意董事长签字方进行
种审计档案保期限规定
审计工作底稿保期限___年季度财务审计报告保期限___年审计工作报
告保期限___年
第三条部审计工作实行定期考核制度审计部应年度董事会召开前编制年度
审计工作总结董事会审计委员会做述职报告
第六章奖惩
第条审计部遵守企业规章制度做出显著成绩部门董事长总理提
出予奖励建议
第二条审计部列行部门根情节轻重董事会提出予行政处分
追究济责建议
1拒绝拖延提供审计事项关文件会计资料等证明材料
2阻挠审计员行职权抗拒审计监督检查
3弄虚作假隐瞒事实真相
4拒绝执行审计决定
5击报复审计员审计部实反映真实情况员工
述行情节严重构成犯罪应移送司法机关法追究刑事责
第三条部审计员列行根情节轻重董事会予行政处分追究济责
1利职权谋取私利
2弄虚作假徇私舞弊
3玩忽职守公司造成济损失
4泄露公司___
述行情节严重构成犯罪应移送司法机关法追究刑事责
第七章附
第条制度未事宜国家关法律法规公司章程规定执行工作规
国家日颁布法律法规合法程序修改章程相抵触国家关法律
法规公司章程册规定执行立修订报董事会会议审议通
第二条制度解释权属公司董事会
第三条制度董事会决议通日起实行
___奥克化学股份限公司
企业部审计制度
第章总
第条规范___奥克化学股份限公司(简称公司)部审计工作
加强现代企业制度建设根公司法审计法企业部控制基规范
审计署___部审计工规定结合公司具体情况特制定制度
第二条部审计法全公司财务收支济活动真实性合法
性效益性进行系统审计监督严肃财纪律促进廉政建设维护单位
合法权益改善营理降低生产营成提高济效益目
第三条公司属事业部全资控股子公司分公司办事处均应
制度规定接受部审计监督
第二章务范围
第四条审计工作务
确保国家关财政策法规制度财纪律企业正确执行强化企
业理提高济效益服务
第五条部审计范围
()年度财务计划单位预算执行决算
(二)财务收支济真实性合法性
(三)全资控股子公司分公司办事处济效益审计(年度审计
年进行次半年进行监督检查
(四)济责审计包括中层干部(正职)负责进行离审计(五)部控制制度(包括理控制制度部会计控制制度)严密程度
执行情况___
(六)境外济___进行合资合作营企业合作项目合执行
情况长短期投资财产营状况效益性进行___
(七)检查国家财法规企业财务规章制度执行情况
(八)公司直属具财务金融济活动职部门进行年度预算指标
承包指标执行情况进行审计(审计结果终考核)
(九)公司营理中重问题开展专项审计调查
(十)国家税款缴纳合理性合法性税收政策掌握执行完整性
进行审计
(十)企业财务风险预警制度执行情况进行踪检查
(十二)公司领导级审计机构交办审计事宜
第六条部审计
()国家法律法规政策
(二)公司规章制度董事会决议
(三)公司营方计计划目标
(四)营责单位营责制度责状合
(五)总裁根实际情况制定种理措施
第七条审计机构权限
()召开公司部门属企业关审计工作会议(二)参重济决策行性证行性报告事前审计
(三)根部审计工作需求关单位时报送计划预算决算
月度报表关文件资料等
(四)审核证账表决算检查资产财产检测财务会计软件查阅
关文件资料
(五)参加关会议
(六)审计涉关事项进行调查索取关文件资料等证明材
料
(七)正进行严重违反财法规严重损失浪费行公司领导
批准做出时制止决定
(八)阻挠破坏审计工作拒绝提供关资料行公司领导批准
采取必时措施提出追究关员责建议
(九)提出改进理提高效益建议纠正处理违反财法规行意
见
(十)严重违反财法规造成严重损失浪费直接责员提出处理
建议关规定级审计机关反映
(十)公司属全资控股子公司年度济效益承包指标提出鉴证承
包状审计结果兑现
(十二)参制定修订关规章制度
第三章部审计工作程序
第八条根公司具体情况拟定审计项目计划报公司领导批准实施
实施审计前应提前三天书面通知审计单位(领导时决定突击性审计务外)
第九条审计中发现问题时关单位员提出改进建议审
计终结提出审计报告征求审单位意见报公司分领导审批批准
审计意见书审计决定送达审计单位审计单位必须执行审计决定进行
相应财务调整工作
第十条项目进行续审计检查采纳审计意见执行审计决定情
况拒执行审计意见审计决定单位负责审计机构应公司分
领导提出处置意见
第十条审计单位审计意见书审计决定异议接正式
审计报告审计意见书七天
公司分领导提出分领导应时处理领导未做出处理意见前
必须执行审计意见审计决定
第四章审计种类方式
第十条部审计种类
()财务收支审计审单位财务收支合法性真实性进行监督检查
(二)专案审计审单位员违反公司财纪律问题进行审计查处
(三)专项审计包括
1理审计审单位理活动效率性进行审计
2效益审计财务收支审计基础济活动效益性合理性进
行审计
3期审计审单位负责职期间履行职责情况进行审计
4审计调查公司普遍存问题进行专题调查
第五章审计机构员
第十二条公司设立独立审计机构配备专职审计员董事会设审
计委员会领导独立行部审计监督权董事会负责报告工作
第十三条审计员应具备必专业知识实践验专业技术职务
资格少会计师国家关规定执行审员企业部技术职务资格
确认公开聘根公司关规定执行
第十四条部审计员应法审计忠职守坚持原客观公正
廉洁奉公保守___滥职权徇私舞弊泄露___玩忽职守部审
计员法行职权受法律保护___击报复
第十五条公司部实行审回避制度审员直接参时计单
位实际济活动必须回避该单位进行审工作
第十六条公司建立特邀审员制度特邀审员时补充部审计力
量足协助解决审工作中遇技术问题特邀审员制度规定
审计机构领导开展工作
第十七条公司审员足时财务总监提出建议报总裁意
董事长批准方聘请特邀审员
第六章审计档案理
第十八条审计部门应建立建全审计档案理制度审计档案档保
部审计员负责
第十九条审计档案理范围
()审计通知书审计方案
(二)审计报告附件(三)审计记录审计工作底稿审计证
(四)反映审单位业务活动书面文件
(五)总裁审计事项审计报告指示批复意见
(六)审计处理决定执行情况报告
(七)申诉申请复审报告
(八)复审续审计资料
(九)应保存资料
第二十条档案理具体办法参公司档案理制度保密理制度执行
阅审计档案应关领批准审计档案保期限十年
第七章附
第二十条制度股东会通生效
第二十二条制度解释权属公司董事会
___奥克化学股份限公司
___年___月
___外高桥保税区开发股份限公司
部审计制度
第章总
第条规范___外高桥保税区开发股份限公司(简称
公司)部审计活动发挥部审计作明确部审计部门
职责权限维护公司资产安全完整促改善公司运营效率防
范舞弊风险提升公司价值特制定制度
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