完达山股份公司部控制制度—成费
第节 总
第条 加强完达山股份公司成费部控制严格控制成费开支规模堵塞漏洞制止铺张浪费徇私舞弊行根中华民国会计法等相关法律法规制定制度
第二条 制度称成费指完达山股份公司获取收益发生支付种耗费获取收益关应期负担种耗费
第三条 成费列职务应分离：批准办职务相分离办证明验收相分离？否增加财务处理批准分离
第二节 分工授权
第四条 完达山股份公司成费预算方案成费承包考核方案公司总部统编制报公司董事会审议通项成费指标达单位执行实施分公司理（分厂厂长）财务部门负责采取效措施控制单位成费开支规模确保单位成费承包考核指标超支
第五条 公司总部部门领导部门开展正常业务开支费具签字批准权次开支金额超5万元必须提请公司口副总签字批准50万元正常费开支应公司高集体批准非正常业务开支公司副总签字批准次性开支金额10万元公司高集体批准形成会议记录
第六条 分公司属单位单位正常业务达成费指标范围开支权具体批准权限单位行制定实施报公司总部备案非正常性支出（捐赠赞助广告宣传）原公司总部统开支属单位确必开支应事先报公司总部批准意方开支
第七条 分公司属单位财务部门负责审核核算记录单位开支成费定期报告单位成费开支情况提供相关说明分析公司总部财务部门负责汇总分析全公司成费开支情况时公司关领导领导报告提供必说明分析资料
第三节 实施执行
第八条 单位应根单位具体情况成费承包指标合理分解职部门
第九条 单位开支成费必须取正式发票符合关会计法规公司财务制度规定效（附发票相关必合协议文件清单证明资料）办发票署名表明办身份关填报栏署名需证明验收证明验收署名表明验收证明身份权批准成费开支员应职权范围批准权限进行审批表达批准意成费开支意见发票署名
报账取发票应符合开具发票关规定加盖开票单位发票专章办验收证明批准应分发票签名作办验收证明意报账表述符合述求发票财务部门受理
第十条 成费禁止白条入账现象特殊情况确实法取正式发票应办单位税务机关补办正式发票取白条作原始补办正式发票起作报账原始证
第十条 单位财务部门种违反国家财法规公司财务制度真实迹象成费坚决拒绝办理报账业务办员异议应做解释说服工作解释效提请单位领导级公司财务部门出面处理
第十二条 单位财务部门严格国家关财法规公司财务制度规定正确编制关成费开支会计证登记关成费会计帐薄编制关成费会计报表
第十三条 分公司（分厂）定期公司总部报告单位成费开支情况费开支情况作必说明出现差异进行分析成费开支中出现问题采取针性措施加解决保证成费开支正常序
第十四条 财务部应公司总部属单位成费开支情况定期进行统计分析时监控成费开支情况发现异常情况快查明原时关领导报告便采取效措施进行制止纠正
第十五条 财务部应公司总部属单位年度成开支情况达指标额进行较分析考核找出超支节约影响素明确责关领导报告请示处理意见
第四节 监督检查
第十六条 完达山股份公司成费监督检查权公司总部财务部行
第十七条 成费开支监督检查容包括：
（） 成费控制岗位分工授权批准情况重点检查否存兼两相容岗位现象成费开支否获授权批准
（二） 成费开支否存越权审批重开支审批现象
（三） 成费开支原始报销手续否完备否合法真实效
（四） 成费开支运会计科目否正确记录关会计帐薄编制关会计报表否准确规范
（五） 非正常成费开支否公司高授权批准
第十八条 部审计员监督检查程中发现成费部控制中薄弱环节应求检查单位纠正完善发现重问题应写出书面检查报告关领导部门汇报便时采取措施加纠正完善
第十九条 制度执行时间？
第二十条 解释权限？
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第节 总
第条 加强完达山股份公司成费部控制严格控制成费开支规模堵塞漏洞制止铺张浪费徇私舞弊行根中华民国会计法等相关法律法规制定制度
第二条 制度称成费指完达山股份公司获取收益发生支付种耗费获取收益关应期负担种耗费
第三条 成费列职务应分离：批准办职务相分离办证明验收相分离？否增加财务处理批准分离
第二节 分工授权
第四条 完达山股份公司成费预算方案成费承包考核方案公司总部统编制报公司董事会审议通项成费指标达单位执行实施分公司理（分厂厂长）财务部门负责采取效措施控制单位成费开支规模确保单位成费承包考核指标超支
第五条 公司总部部门领导部门开展正常业务开支费具签字批准权次开支金额超5万元必须提请公司口副总签字批准50万元正常费开支应公司高集体批准非正常业务开支公司副总签字批准次性开支金额10万元公司高集体批准形成会议记录
第六条 分公司属单位单位正常业务达成费指标范围开支权具体批准权限单位行制定实施报公司总部备案非正常性支出（捐赠赞助广告宣传）原公司总部统开支属单位确必开支应事先报公司总部批准意方开支
第七条 分公司属单位财务部门负责审核核算记录单位开支成费定期报告单位成费开支情况提供相关说明分析公司总部财务部门负责汇总分析全公司成费开支情况时公司关领导领导报告提供必说明分析资料
第三节 实施执行
第八条 单位应根单位具体情况成费承包指标合理分解职部门
第九条 单位开支成费必须取正式发票符合关会计法规公司财务制度规定效（附发票相关必合协议文件清单证明资料）办发票署名表明办身份关填报栏署名需证明验收证明验收署名表明验收证明身份权批准成费开支员应职权范围批准权限进行审批表达批准意成费开支意见发票署名
报账取发票应符合开具发票关规定加盖开票单位发票专章办验收证明批准应分发票签名作办验收证明意报账表述符合述求发票财务部门受理
第十条 成费禁止白条入账现象特殊情况确实法取正式发票应办单位税务机关补办正式发票取白条作原始补办正式发票起作报账原始证
第十条 单位财务部门种违反国家财法规公司财务制度真实迹象成费坚决拒绝办理报账业务办员异议应做解释说服工作解释效提请单位领导级公司财务部门出面处理
第十二条 单位财务部门严格国家关财法规公司财务制度规定正确编制关成费开支会计证登记关成费会计帐薄编制关成费会计报表
第十三条 分公司（分厂）定期公司总部报告单位成费开支情况费开支情况作必说明出现差异进行分析成费开支中出现问题采取针性措施加解决保证成费开支正常序
第十四条 财务部应公司总部属单位成费开支情况定期进行统计分析时监控成费开支情况发现异常情况快查明原时关领导报告便采取效措施进行制止纠正
第十五条 财务部应公司总部属单位年度成开支情况达指标额进行较分析考核找出超支节约影响素明确责关领导报告请示处理意见
第四节 监督检查
第十六条 完达山股份公司成费监督检查权公司总部财务部行
第十七条 成费开支监督检查容包括：
（） 成费控制岗位分工授权批准情况重点检查否存兼两相容岗位现象成费开支否获授权批准
（二） 成费开支否存越权审批重开支审批现象
（三） 成费开支原始报销手续否完备否合法真实效
（四） 成费开支运会计科目否正确记录关会计帐薄编制关会计报表否准确规范
（五） 非正常成费开支否公司高授权批准
第十八条 部审计员监督检查程中发现成费部控制中薄弱环节应求检查单位纠正完善发现重问题应写出书面检查报告关领导部门汇报便时采取措施加纠正完善
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