完达山股份公司部控制制度工程项目
第节 总
第条 加强完达山股份公司工程项目部控制根中华民国会计法等相关法律法规结合公司实际情况制定制度
第二条 制度称工程项目指完达山股份公司营发包建设房屋建筑物发供电输变电工程需安装调试设备购置项目
第三条 公司工程项目集中完达山股份公司总部集中审批组织授权实施
第四条 工程项目列职务应相互分离：
工程项目预算审批应编制相分离工程支出审批应执行相互分离重合必须独立办外负责批准必时聘请法律顾问进行审核工程项目验收员应参工程施工理员相分离
第二节 分工授权
第五条 工程项目开工建设前必须政府计划部门批准立项取相关工程建设许证编制项目预算书保证工程项目手续完备证齐全？部基建设备改造否？
第六条 预算金额100万元工程项目公司副总审批100万元500万元公司董事长审批500万元1000万元公司董事会董事集体审议决定达1000万元股东会批准
第七条 房屋建筑物类工程项目律采取发包方式建设工程项目公司根具体情况采取营发包方式进行实施采取种建设方式均应指定相关部门员实施工程监解工程进度监督检查工程施工质量确保工程施工严格工程设计求进行施工建设
第八条 完达山股份公司工程项目财务部组织会计核算根工程项目授权授权单位财务部门组织会计核算
第三节 实施执行
第九条 工程项目形成初步实施意公司应指定关部门聘请外部专家进行济技术证设计施工方案编制工程初步预算写出书面行性研究报告提交公司高决策机构成员进行工程投资决策
第十条 公司高决策机构成员根行性研究报告批准权限范围做出批准实施求修改重新评估行性方案予批准等决定
第十条 公司发包工程采取招投标方式企部公司监事会成员监督进行公开招投标活动招投标活动注意审查投标施工资质技术力量理水信等级关联关系防止发生利事件保证招投标活动公开公公正
第十二条 负责工程项目施工部门员必须重视工程质量理监督现场施工严格设计方案求进行杜绝偷工减料次充现象发生旦发现符合设计求偷工减料次充现象马施工单位提出求返工采取补救措施时定期写出现场监理施工进度报告
财务部严格控制工程付款严格现场施工进度报告领导批准额度支付工程款加强工程预算方案考核监督工程实施核算监督确保工程项目预算方案贯彻执行工程项目实际投资金额真实合法完整
第十三条 工程项目施工完毕时组织关员进行验收验收程中认真细致检查工程否设计求否存技术安全方面隐患财务员设备理员参加验收工作重点工程投资账面实物进行核实物进行登记造册实施理核算作准备
验收结束写出书面验收报告需进行整改必须说明需整改项目具体求限定整改时间出现实物盘亏查明原分清责关责进行处理整改完毕必须进行验收完全合格正式交付交付时办理资产移交手续承建单位资产理单位签字交接关图纸技术理资料完整移交接收单位否接收单位权拒绝接收验收报告需参验收全体成员签字
工程通验收应时承建单位结清工程款办理工程竣工决算时办理工程结算决算应时工程预算金额暂估记入固定资产科目办理完工程竣工决算实际金额调整
第十四条 工程项目完工公司总部组成专门检查考核组工程项目预算方案执行情况工程质量等方面进行考核评价分析总结验教训存预算超支现象查找原分清责作出相应处理
第十五条 工程项目运行财务部应投入工程项目进行成效益分析出现济效益严重低行性研究报告诉容情况应追究相关员决策责
第十六条 建立工程施工阶段进度审计制度工程阶段性完成情况进行审计分析发现问题时报工程项目决策部门相关员
第四节 监督检查
第十五条 完达山股份公司工程项目部审计员行监督检查权
第十六条 工程项目监督检查容包括：
（） 否建立健全工程项目相关机构员相关机构员职责权限划分否符合控制求
（二） 工程项目投资决策否授权审批制度执行
（三） 工程项目预算理制度预算理制度执行情况工程项目种准建手续否齐全
（四） 工程项目类款项支付情况付款审批手续否齐备
（五） 工程项目招投标制度执行情况
（六） 工程理员履行职责情况重点检查工程施工进度报告
（七） 工程项目验收执行情况重点检查否财务部门设备理员参否进行现场资产登记核否盘亏资产进行原分析责认定验收报告签字情况
第十七条 部审计员监督检查程中发现工程项目部控制中薄弱环节应求施工单位纠正完善发现重问题应写出书面检查报告关领导部门汇报便时采取措施加纠正完善
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第节 总
第条 加强完达山股份公司工程项目部控制根中华民国会计法等相关法律法规结合公司实际情况制定制度
第二条 制度称工程项目指完达山股份公司营发包建设房屋建筑物发供电输变电工程需安装调试设备购置项目
第三条 公司工程项目集中完达山股份公司总部集中审批组织授权实施
第四条 工程项目列职务应相互分离：
工程项目预算审批应编制相分离工程支出审批应执行相互分离重合必须独立办外负责批准必时聘请法律顾问进行审核工程项目验收员应参工程施工理员相分离
第二节 分工授权
第五条 工程项目开工建设前必须政府计划部门批准立项取相关工程建设许证编制项目预算书保证工程项目手续完备证齐全？部基建设备改造否？
第六条 预算金额100万元工程项目公司副总审批100万元500万元公司董事长审批500万元1000万元公司董事会董事集体审议决定达1000万元股东会批准
第七条 房屋建筑物类工程项目律采取发包方式建设工程项目公司根具体情况采取营发包方式进行实施采取种建设方式均应指定相关部门员实施工程监解工程进度监督检查工程施工质量确保工程施工严格工程设计求进行施工建设
第八条 完达山股份公司工程项目财务部组织会计核算根工程项目授权授权单位财务部门组织会计核算
第三节 实施执行
第九条 工程项目形成初步实施意公司应指定关部门聘请外部专家进行济技术证设计施工方案编制工程初步预算写出书面行性研究报告提交公司高决策机构成员进行工程投资决策
第十条 公司高决策机构成员根行性研究报告批准权限范围做出批准实施求修改重新评估行性方案予批准等决定
第十条 公司发包工程采取招投标方式企部公司监事会成员监督进行公开招投标活动招投标活动注意审查投标施工资质技术力量理水信等级关联关系防止发生利事件保证招投标活动公开公公正
第十二条 负责工程项目施工部门员必须重视工程质量理监督现场施工严格设计方案求进行杜绝偷工减料次充现象发生旦发现符合设计求偷工减料次充现象马施工单位提出求返工采取补救措施时定期写出现场监理施工进度报告
财务部严格控制工程付款严格现场施工进度报告领导批准额度支付工程款加强工程预算方案考核监督工程实施核算监督确保工程项目预算方案贯彻执行工程项目实际投资金额真实合法完整
第十三条 工程项目施工完毕时组织关员进行验收验收程中认真细致检查工程否设计求否存技术安全方面隐患财务员设备理员参加验收工作重点工程投资账面实物进行核实物进行登记造册实施理核算作准备
验收结束写出书面验收报告需进行整改必须说明需整改项目具体求限定整改时间出现实物盘亏查明原分清责关责进行处理整改完毕必须进行验收完全合格正式交付交付时办理资产移交手续承建单位资产理单位签字交接关图纸技术理资料完整移交接收单位否接收单位权拒绝接收验收报告需参验收全体成员签字
工程通验收应时承建单位结清工程款办理工程竣工决算时办理工程结算决算应时工程预算金额暂估记入固定资产科目办理完工程竣工决算实际金额调整
第十四条 工程项目完工公司总部组成专门检查考核组工程项目预算方案执行情况工程质量等方面进行考核评价分析总结验教训存预算超支现象查找原分清责作出相应处理
第十五条 工程项目运行财务部应投入工程项目进行成效益分析出现济效益严重低行性研究报告诉容情况应追究相关员决策责
第十六条 建立工程施工阶段进度审计制度工程阶段性完成情况进行审计分析发现问题时报工程项目决策部门相关员
第四节 监督检查
第十五条 完达山股份公司工程项目部审计员行监督检查权
第十六条 工程项目监督检查容包括：
（） 否建立健全工程项目相关机构员相关机构员职责权限划分否符合控制求
（二） 工程项目投资决策否授权审批制度执行
（三） 工程项目预算理制度预算理制度执行情况工程项目种准建手续否齐全
（四） 工程项目类款项支付情况付款审批手续否齐备
（五） 工程项目招投标制度执行情况
（六） 工程理员履行职责情况重点检查工程施工进度报告
（七） 工程项目验收执行情况重点检查否财务部门设备理员参否进行现场资产登记核否盘亏资产进行原分析责认定验收报告签字情况
第十七条 部审计员监督检查程中发现工程项目部控制中薄弱环节应求施工单位纠正完善发现重问题应写出书面检查报告关领导部门汇报便时采取措施加纠正完善
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