合肥学院
公司财务理
——理案例
题 目： 财务报表案例分析古井贡酒
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研究象选取理
〔〕研究象
报告选取酿酒行业家市公司——古井贡酒〔000596〕作研究象两家市公司公布2021年度—2021年度连续三年财务报表进行简单分析行业宏观期该公司财务状况营状况出简结
〔二〕行业概况
白酒定义曲类酒母糖化发酵剂利淀粉质(糖质)原料蒸煮糖化发酵蒸馏陈酿勾兑酿制成类白酒
白酒工业食品工业重组成局部国家重税收源总体趋势然年白酒产量降低规模相缩已快速扩张时期开展相稳定期年产量产值税收销售收入企业数量基建投入等持续增长中国白酒消费总量趋稳呈现集中趋势知名品牌销售额稳步升局部中企业市场空间挤占销量掠夺白酒行业竞争愈演愈烈年税负增加粮食原料张价流通费涨等素白酒企业生产营钱断升高增加盈利白酒企业加快推出中高档产品步伐
古井公司中国第家白酒市企业目前已开展成拥三十直接投资控股子公司集酒业酒店业房产业金融业制药业高科技等产业体国家型档企业全国轻工行业重点骨干企业白酒业目前公司支柱产业中安徽古井贡股份中国白酒行业著名企业拳头产品古井贡酒中国老八名酒古井贡酒历史始曹操汉献帝晋献九酝春酒已1800年该酒参加全国白酒评四次蝉联金奖荣获巴黎第十三届国际食品博览会金奖原国家轻工部质量赛金奖出口产品金奖1987年更选国宴酒目前安徽古井贡酒股份已形成两香型〔浓香型兼香型〕四品牌〔古井贡牌古井牌野太阳牌老八牌〕完整产品体系
〔三〕公司概况
1根资料
┌────┬────────────────────────────┐
｜公司名称｜安徽古井贡酒股份 ｜
├────┼───────────┬────┬───────────┤
｜证券简称｜古井贡酒 ｜证券代码｜000596 ｜
├────┼────────────────────────────┤
｜关联市｜B股：古井贡B(200596) ｜
├────┼────────────────────────────┤
｜行业类｜酒精饮料酒制造业 ｜
├────┼───────────┼────┼───────────┤
｜法代表｜余林 ｜总 理｜梁金辉 ｜
├────┼────────────────────────────┤
｜办公址｜安徽省毫州市古井镇 ｜
├────┼────────────────────────────┤
｜营范围｜生产销售白酒啤酒葡萄酒果蔬酒酿酒设备包装材料 ｜
｜ ｜玻璃瓶酒精二氧化碳饲料食品油脂饮料高新技术｜
｜ ｜开发生物技术开发销售产产品农副产品深加工等 ｜
├────┼────────────────────────────┤
｜营业务｜古井古井贡老八野太阳品牌系列酒生产销售 ｜
├────┼────────────────────────────┤
｜历史革｜公司前身亳州古井酒厂成立1958年1986年改名亳州古井酒｜
｜ ｜厂93年进行股份制标准化试点96年2月8日实行股份制改造｜
｜ ｜年3月5日公司正式成立96年3月28日发行境市外资股(B｜
｜ ｜股)6000万股年8月21日9月11日发行A股2000万股(含公司｜
｜ ｜职工股200万股) ｜
└────┴────────────────────────────┘
2发行市
┌──────────┬─────┬─────────┬──────┐
｜网发行日期 ｜19960902｜市日期 ｜19960927 ｜
├──────────┼─────┼─────────┼──────┤
｜发行方式 ｜例配售 ｜股面值(元) ｜100 ｜
├──────────┼─────┼─────────┼──────┤
｜发行量(万股) ｜200000 ｜股发行价(元) ｜8480 ｜
├──────────┼─────┼─────────┼──────┤
｜发行费(万元) ｜84800 ｜发行总市值(万元) ｜1696000 ｜
├──────────┼─────┼─────────┼──────┤
｜募集资金净额(万元) ｜1611200 ｜市首日开盘价(元)｜2080 ｜
├──────────┼─────┼─────────┼──────┤
｜市首日收盘价(元) ｜2300 ｜市首日换手率() ｜ ｜
├──────────┼─────┼─────────┼──────┤
｜发行年净利润预测( ｜ ｜发行年实际净利润｜174067602 ｜
｜万元) ｜ ｜(万元) ｜ ｜
├──────────┼─────┼─────────┼──────┤
｜股摊薄市盈率 ｜119900 ｜股加权市盈率 ｜ ｜
└──────────┴──────────────────────┘
二古井贡酒财务报表分析
〔〕古井2021——2021年年报简表
表◇2021——2021资产负债简表◇ 单位：元
会计年度
20211231
货币资金
36105175067
27365732723
64323140442
应收票
7255660911
11036992169
9603075537
应收账款
2226554583
3801162975
1281873256
预付款项
236106482
850583202
182951094
应收款
2149854196
1315966993
7789078560
存货
36623012914
47144184577
45287948668
流动资产合计
84636123153
91514622639
128468067557
投资性房产
3127209726
3007092049
4530248698
固定资产
35725055132
4044114179
34007346976
建工程
328215821
7522193928
904437755
工程物资
4250000
129434498
形资产
8188201119
8941152701
15444639229
长期摊费
237293277
177077625
递延税资产
2183999327
159965225
2261363560
非流动资产合计
49586931125
60438273467
57325113843
资产总计
134223054278
151952896106
185793181400
应付账款
6632886496
10380868311
12547789208
预收款项
9830022330
5782772277
9149140351
应付职工薪酬
9360952773
10740266310
12596774954
应交税费
17053935625
16124888685
33470113286
应付款
9726761961
8524935960
12501018617
年期非流动负债
500000000
11000000
流动负债合计
53104559185
60155976802
80390615235
非流动负债
318700000
993000000
455011383
非流动负债合计
318700000
3493000000
455011383
负债合计
53423259185
636489768
80845626618
实收资〔股〕
23500000000
23500000000
23500000000
资公积
32606475892
53249166870
33603904292
盈余公积
6997728149
5228375934
9728319070
未分配利润
17695591052
6013532785
38115331420
属母公司者权益
80799795093
87991075589
104947554782
者权益合计
80799795093
88303919304
104947554782
负债者合计
134223054278
151952896106
185793181400
表二◇20212021利润分配简表◇ 单位：元
会计年度
20211231
20211231
20211231
营业收入
137890158766
134142632943
187915548031
减：营业钱
84848407860
52570122082
54208492098
营业税金附加
15704285578
18843053962
29180641163
销售费
14440624205
24710264572
40524801362
理费
14203217546
20573577557
26292840645
财务费
477344157
448310169
1038525344
资产减值损失
700371168
895091967
985043848
投资收益
9729783
411469353
98259050
二营业利润
7525638035
16513681987
39830601005
营业外收入
1011149429
712107757
1982286239
减：营业外支出
827037847
625051423
931737189
中：非流动资产处置净损失
773496308
240678132
517090326
三利润总额
7709749617
16600738321
40881150055
减：税
4262308826
2595398205
9505394362
四净利润
3447440791
14005340116
31375755693
属母公司者净利润
3457686737
14008917969
31375755693
少数股东损益
10245946
3577853
根股收益
015
06
134
稀释股收益
015
06
134
表三◇20212021现金流量简表◇ 单位：元
报告年度
20211231
20211231
20211231
营活动产生现金流量
销售商品提供劳务收现金
154913827446
160803502668
209722686779
收税费返
323787640
169427594
134038373
收营活动关现金
5604639331
9936416888
7154789142
营活动现金流入计
160842254417
170909347150
217011514294
购置商品接受劳务支付现金
74616462271
52136393689
58157538972
支付职工职工支付现金
15517807029
24132178803
26332016243
支付项税费
33412136961
38027565159
45328862504
支付营活动关现金
16519781248
21619236507
35423061137
营活动现金流出计
140066187509
135915374158
165241478856
营活动产生现金流量净额
20776066908
34993972992
51770035438
二投资活动产生现金流量
收回投资收现金
112851420
1572166050
取投资收益收现金
19614014
处置固定资产形资产长期资产收回现金净额
253911214
28659823
1529259068
处置子公司营业单位收现金净额
952730885
收投资活动关现金
240000000
325000000
投资活动现金流入计
493911214
1113856142
3426425118
购建固定资产形资产长期资产支付现金
9255123348
2972284471
17602479782
投资支付现金
152610420
1404148000
取子公司营业单位支付现金净额
874540649
215048675
支付投资活动关现金
投资活动现金流出计
9255123348
3999435540
19221676457
投资活动产生现金流量净额
8761212134
2885579398
15795251339
三筹资活动产生现金流量
取款收现金
7500000000
收筹资活动关现金
960000000
筹资活动现金流入计
7500000000
960000000
债务支付现金
6800000000
23200000000
500000000
分配股利利润偿付利息支付现金
819992626
668973146
8232920000
支付筹资活动关现金
27942798
筹资活动现金流出计
7619992626
23868973146
8760862798
筹资活动产生现金流量净额
119992626
23868973146
7800862798
四汇率变动现金影响
261235
240732
五现金现金等价物净增加额
11894862148
8239159213
28174162033
期初现金现金等价物余额
15470870575
27866015854
36148978409
期末现金现金等价物余额
27365732723
36105175067
64323140442
附注：1净利润调节营活动现金流量
净利润
3447440791
14005340116
31375755693
加：资产减值准备
700371168
895091967
1763401487
固定资产折旧油气资产折耗生产性生物资产折旧
6473130178
5667849534
4551343909
形资产摊销
189955850
295461826
313442937
长期摊费摊销
37273064
46163404
88538820
处置固定资产形资产长期资产损失
665531304
224679448
615677443
固定资产报废损失
365833573
178664483
公允价值变动损失
财务费
667796944
616693526
7679268
投资损失
9729783
411469353
98259050
递延税资产减少
29203057
2049121710
77262050
递延税负债增加
存货减少
2137156183
4423312908
8740892085
营性应收工程减少
1530101707
2771994625
1039499243
营性应付工程增加
4966242559
8142143128
27652511484
62909798
营活动产生现金流量净额2
20776066908
34993972992
51770035438
2现金现金等价物净变动情况
现金期末余额
27365732723
36105175067
64323140442
减：现金期初余额
15470870575
27866015854
36148978409
现金现金等价物净增加额
11894862148
8239159200
28174162033
〔二〕财务报表分类力分析：
1短期偿债力分析：
流动率〔current ratioCR〕流动资产流动负债
速动率〔quick ratioQR〕速动资产流动负债
现金率〔现金+现金等价物〕流动负债
参资产负债表通计算出表：
会计年度
20211231
20211231
20211231
流动率
152
159
16
速动率
074
09
103
现金率
045
068
08
三指标短期偿债力存量指标
衡量企业短期债务力强弱应该流动率CR速动率QR结合起般说：CR<1 and QR<05 资金流动性差152 and QR>1 资金流动性方面说古井贡酒短期偿债力般
营现金净流量率年营现金净流量年末流动负债
会计年度
20211231
20211231
20211231
现金净流量率
039
058
064
流动率速动率相该率更准确反映企业短期偿债力计算知古井贡酒短期偿债力适中呈涨趋势该指数太话说明企业流动资金利充分会影响盈利力发挥般说50佳认古井应该保持前水
2长期偿债力分析：
资产负债率负债总额资产总额*100
会计年度
20211231
20211231
20211231
资产负债率
042
04
044
资产负债率反映债权企业资产奉献水表达企业债权利益保障程度债权说率越低负债总资产中占例越权益保障程度越高长期偿债力越强营者说假设率较低说明企业举债力较差财务杠杆作较利提高企业投资报酬率国际认该率般应保持50拟
古井贡酒方面率显偏长期偿债力稍强企业举债力稍弱应注意调整……
权益率1资产负债率者权益总额资产总额*100
权益数资产总额者权益总额*1001〔1资产负债率〕1权益率
会计年度
20211231
20211231
20211231
权益率
058
06
056
权益系数
173
166
177
权益率反映者投入资金企业全部资金中占例率越企业偿债力越强资产负债率互补数
系数古井贡酒高行业公认50说明偿债力尚举债力稍弱
利息周转倍数息税前盈余利息费〔税利润+税+利息费〕利息费
会计年度
20211231
20211231
20211231
利息保障倍数
1715
3803
国际标准利息保障倍数般3拟适宜否企业面较财务风险古井公司说担忧显余该指数远3企业力债务性……
新报告期
偿债力评价
偿债力评分
行业均值
行业排名
市场均值
市场排名
4598
3000
17
5072
1209
3营运力分析：
总资产周转率营业收入净额均总资产余额
流动资产周转率营业收入净额均流动资产余额
应收账款周转率营业收入净额均应收账款净额
存货周转率营业钱均存货净额
会计年度
20211231
20211231
20211231
总资产周转率
9497
9375
11744
净资产周转率
15983
15895
20233
存货周转率
176
126
132
应收帐款周转率
3848
4451
10712
营周期〔天〕
17785
23665
21166
新报告期
营力评价
营力评分
行业均值
行业排名
市场均值
市场排名
5836
3500
12
4991
932
述反映资产周转速度率中应收账款周转率存货周转率表达企业资运营效率应收账款周转率越高说明企业赊销货款回收速度越快坏账损失越时说明企业信政策偏紧利销售存货周转率越高说明存货销售变现速度越快时企业存存货供缺乏缺货风险等问题古井贡酒应收账款周转率保持递增水说明企业信政策趋宽松样利销售额增加企业应该注意应收账款回收
通行业均水古井贡酒营运方面表现算错高行业均值
4盈利力分析：
新报告期
盈利力评价
盈利力评分
行业均值
行业排名
市场均值
市场排名
9629
3500
7
4638
84
销售毛利率销售毛利销售收入*100〔销售收入销售钱〕销售收入*100
某企业率越高说明企业该种产品盈利力越强
销售净利率税净利销售收入*100
率反映单位销售收入企业者带净利率越高说明企业盈利力越强
会计年度
20211231
20211231
20211231
营收入毛利润率
038
061
071
净利润率
251
1044
1670
表格出古井贡酒营收入毛利润率净利润率呈升趋势增幅拟说明企业采取较营策略公司获益
钱费利润率税净利钱费总额*100
钱费总额产品销售钱+产品销售费+理费+财务费
率反映耗关系率越高说明企业消耗定资产取报酬越高
会计年度
20211231
20211231
20211231
钱费利润率
007
017
034
率古井贡酒保持较快增幅
总资产报酬率〔税净利+净利息费〕均总资产*100
率反映企业全部资产盈利力率越高说明企业盈利力越强
会计年度
20211231
20211231
20211231
总资产收益率
002
01
017
率古井贡酒保持较快增幅
5开展力分析：
安徽古井贡酒股份
股票简称：古井贡酒 股票代码：000596
更新时间 20210927
新报告期
成长性评价
成长性评分
行业均值
行业排名
市场均值
市场排名
9589
3750
6
4884
150
古井贡酒(000596)营业务收入增长率
古井贡酒(000596)净利润增长率
古井贡酒(000596)总资产增长率
古井贡酒(000596)股收益增长率
成长性指标
报告期
营业务
收入增长率
净利润
增长率
总资产
增长率
净资产
增长率
股收益
增长率
10年年度
4009
12397
3842
2989
12397
09年年度
272
30515
1167
817
30515
08年年度
1478
207
977
407
207
资料源：讯网
图表格出古井贡酒开展力尚…………
权益资报酬率299
总资产报酬率017
销售净利率1670
总资产周转率11744
权益数177
税净利31375755693
销售收入18791554803
资产总额1857931814
销售收入1879155480
总钱1491681700
利润2133600
税95053900
营业务钱
833891000
理费
262928000
财务费
103850300
营业费
405248000
*
*
+
+
+
+
+
6杜邦分析法：
者权益1049475547
长期资产22613600
流动资产
+
固定资产0
+
长期投资0
+
形资产154446000
+
资产154446000
7行业：
排名
股票名称
股价
股收益〔元〕
市盈率〔倍〕
股净资产〔元〕
净利润〔万元〕
1
贵州茅台
19405
520
20526
2239
51663062
2
洋河股份
13660
202
33889
854
19291913
3
张 裕Ａ
10624
166
31939
755
8761943
4
古井贡酒
8849
123
38690
534
2879475
5
张 裕Ｂ
7900
166
19750
755
8761943
6
山西汾酒
7603
152
24987
547
7711903
7
双汇开展
6773
013
270099
527
939775
8
重庆啤酒
6586
020
167487
283
964513
成长性
财务力
偿债力
现金流量
营力
盈利力
分
9588
5119
4600
9485
5839
9633
行业均值
3750
3000
3000
2500
3500
3500
市场均值
4886
5002
5074
5105
4993
4640
网选取行业表现较股票古井贡酒古井酒股价股收益面行业处前列市盈率排该行业第27位
整体古井贡酒行业表现优良整市场表现中等该股评级四星级潜力
资料源：正点财
8总结：
2021年报告期公司实现营业务收入13789016万元年期增长1478公司实现利润总额770975万元年期增长4833实现净利润344744万元年期增长193(利润总额未例增长原合肥古井贸易公司年度取消税免交优惠政策致)营性现金净流量2077607万元增长7739股收益015元增长714股营性现金净流量088元增长7298述项指标反映出公司营业绩稳步提升运营质量良
2021年度公司实现总体营业收入13414263万元降841业白酒实现收入10366700万元增长2406利润总额1660074万元增长11841净利润1400534万元增长31950营性现金净流量3499397万元增长4463股收益060元增长32857股营性现金净流量149元增长4466述项指标反映出公司营业绩稳步提升运营质量良
2021年度公司实现营业收入18791555万元增加3989业白酒实现收入17008377万元增长6407利润总额4088115万元增长14596净利润3137576万元增长12371营性现金净流量5177004万元增长4778股收益134元增长12333股营性现金净流量220元增长4765全面完成年初定生产营指标显示出公司良生产营状况运营质量良
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合肥学院
公司财务理
——理案例
题 目： 财务报表案例分析古井贡酒
学生姓名： 学号：
系 ： 专业：
班 级：
提交时间： 年 月
分：
研究象选取理
〔〕研究象
报告选取酿酒行业家市公司——古井贡酒〔000596〕作研究象两家市公司公布2021年度—2021年度连续三年财务报表进行简单分析行业宏观期该公司财务状况营状况出简结
〔二〕行业概况
白酒定义曲类酒母糖化发酵剂利淀粉质(糖质)原料蒸煮糖化发酵蒸馏陈酿勾兑酿制成类白酒
白酒工业食品工业重组成局部国家重税收源总体趋势然年白酒产量降低规模相缩已快速扩张时期开展相稳定期年产量产值税收销售收入企业数量基建投入等持续增长中国白酒消费总量趋稳呈现集中趋势知名品牌销售额稳步升局部中企业市场空间挤占销量掠夺白酒行业竞争愈演愈烈年税负增加粮食原料张价流通费涨等素白酒企业生产营钱断升高增加盈利白酒企业加快推出中高档产品步伐
古井公司中国第家白酒市企业目前已开展成拥三十直接投资控股子公司集酒业酒店业房产业金融业制药业高科技等产业体国家型档企业全国轻工行业重点骨干企业白酒业目前公司支柱产业中安徽古井贡股份中国白酒行业著名企业拳头产品古井贡酒中国老八名酒古井贡酒历史始曹操汉献帝晋献九酝春酒已1800年该酒参加全国白酒评四次蝉联金奖荣获巴黎第十三届国际食品博览会金奖原国家轻工部质量赛金奖出口产品金奖1987年更选国宴酒目前安徽古井贡酒股份已形成两香型〔浓香型兼香型〕四品牌〔古井贡牌古井牌野太阳牌老八牌〕完整产品体系
〔三〕公司概况
1根资料
┌────┬────────────────────────────┐
｜公司名称｜安徽古井贡酒股份 ｜
├────┼───────────┬────┬───────────┤
｜证券简称｜古井贡酒 ｜证券代码｜000596 ｜
├────┼────────────────────────────┤
｜关联市｜B股：古井贡B(200596) ｜
├────┼────────────────────────────┤
｜行业类｜酒精饮料酒制造业 ｜
├────┼───────────┼────┼───────────┤
｜法代表｜余林 ｜总 理｜梁金辉 ｜
├────┼────────────────────────────┤
｜办公址｜安徽省毫州市古井镇 ｜
├────┼────────────────────────────┤
｜营范围｜生产销售白酒啤酒葡萄酒果蔬酒酿酒设备包装材料 ｜
｜ ｜玻璃瓶酒精二氧化碳饲料食品油脂饮料高新技术｜
｜ ｜开发生物技术开发销售产产品农副产品深加工等 ｜
├────┼────────────────────────────┤
｜营业务｜古井古井贡老八野太阳品牌系列酒生产销售 ｜
├────┼────────────────────────────┤
｜历史革｜公司前身亳州古井酒厂成立1958年1986年改名亳州古井酒｜
｜ ｜厂93年进行股份制标准化试点96年2月8日实行股份制改造｜
｜ ｜年3月5日公司正式成立96年3月28日发行境市外资股(B｜
｜ ｜股)6000万股年8月21日9月11日发行A股2000万股(含公司｜
｜ ｜职工股200万股) ｜
└────┴────────────────────────────┘
2发行市
┌──────────┬─────┬─────────┬──────┐
｜网发行日期 ｜19960902｜市日期 ｜19960927 ｜
├──────────┼─────┼─────────┼──────┤
｜发行方式 ｜例配售 ｜股面值(元) ｜100 ｜
├──────────┼─────┼─────────┼──────┤
｜发行量(万股) ｜200000 ｜股发行价(元) ｜8480 ｜
├──────────┼─────┼─────────┼──────┤
｜发行费(万元) ｜84800 ｜发行总市值(万元) ｜1696000 ｜
├──────────┼─────┼─────────┼──────┤
｜募集资金净额(万元) ｜1611200 ｜市首日开盘价(元)｜2080 ｜
├──────────┼─────┼─────────┼──────┤
｜市首日收盘价(元) ｜2300 ｜市首日换手率() ｜ ｜
├──────────┼─────┼─────────┼──────┤
｜发行年净利润预测( ｜ ｜发行年实际净利润｜174067602 ｜
｜万元) ｜ ｜(万元) ｜ ｜
├──────────┼─────┼─────────┼──────┤
｜股摊薄市盈率 ｜119900 ｜股加权市盈率 ｜ ｜
└──────────┴──────────────────────┘
二古井贡酒财务报表分析
〔〕古井2021——2021年年报简表
表◇2021——2021资产负债简表◇ 单位：元
会计年度
20211231
货币资金
36105175067
27365732723
64323140442
应收票
7255660911
11036992169
9603075537
应收账款
2226554583
3801162975
1281873256
预付款项
236106482
850583202
182951094
应收款
2149854196
1315966993
7789078560
存货
36623012914
47144184577
45287948668
流动资产合计
84636123153
91514622639
128468067557
投资性房产
3127209726
3007092049
4530248698
固定资产
35725055132
4044114179
34007346976
建工程
328215821
7522193928
904437755
工程物资
4250000
129434498
形资产
8188201119
8941152701
15444639229
长期摊费
237293277
177077625
递延税资产
2183999327
159965225
2261363560
非流动资产合计
49586931125
60438273467
57325113843
资产总计
134223054278
151952896106
185793181400
应付账款
6632886496
10380868311
12547789208
预收款项
9830022330
5782772277
9149140351
应付职工薪酬
9360952773
10740266310
12596774954
应交税费
17053935625
16124888685
33470113286
应付款
9726761961
8524935960
12501018617
年期非流动负债
500000000
11000000
流动负债合计
53104559185
60155976802
80390615235
非流动负债
318700000
993000000
455011383
非流动负债合计
318700000
3493000000
455011383
负债合计
53423259185
636489768
80845626618
实收资〔股〕
23500000000
23500000000
23500000000
资公积
32606475892
53249166870
33603904292
盈余公积
6997728149
5228375934
9728319070
未分配利润
17695591052
6013532785
38115331420
属母公司者权益
80799795093
87991075589
104947554782
者权益合计
80799795093
88303919304
104947554782
负债者合计
134223054278
151952896106
185793181400
表二◇20212021利润分配简表◇ 单位：元
会计年度
20211231
20211231
20211231
营业收入
137890158766
134142632943
187915548031
减：营业钱
84848407860
52570122082
54208492098
营业税金附加
15704285578
18843053962
29180641163
销售费
14440624205
24710264572
40524801362
理费
14203217546
20573577557
26292840645
财务费
477344157
448310169
1038525344
资产减值损失
700371168
895091967
985043848
投资收益
9729783
411469353
98259050
二营业利润
7525638035
16513681987
39830601005
营业外收入
1011149429
712107757
1982286239
减：营业外支出
827037847
625051423
931737189
中：非流动资产处置净损失
773496308
240678132
517090326
三利润总额
7709749617
16600738321
40881150055
减：税
4262308826
2595398205
9505394362
四净利润
3447440791
14005340116
31375755693
属母公司者净利润
3457686737
14008917969
31375755693
少数股东损益
10245946
3577853
根股收益
015
06
134
稀释股收益
015
06
134
表三◇20212021现金流量简表◇ 单位：元
报告年度
20211231
20211231
20211231
营活动产生现金流量
销售商品提供劳务收现金
154913827446
160803502668
209722686779
收税费返
323787640
169427594
134038373
收营活动关现金
5604639331
9936416888
7154789142
营活动现金流入计
160842254417
170909347150
217011514294
购置商品接受劳务支付现金
74616462271
52136393689
58157538972
支付职工职工支付现金
15517807029
24132178803
26332016243
支付项税费
33412136961
38027565159
45328862504
支付营活动关现金
16519781248
21619236507
35423061137
营活动现金流出计
140066187509
135915374158
165241478856
营活动产生现金流量净额
20776066908
34993972992
51770035438
二投资活动产生现金流量
收回投资收现金
112851420
1572166050
取投资收益收现金
19614014
处置固定资产形资产长期资产收回现金净额
253911214
28659823
1529259068
处置子公司营业单位收现金净额
952730885
收投资活动关现金
240000000
325000000
投资活动现金流入计
493911214
1113856142
3426425118
购建固定资产形资产长期资产支付现金
9255123348
2972284471
17602479782
投资支付现金
152610420
1404148000
取子公司营业单位支付现金净额
874540649
215048675
支付投资活动关现金
投资活动现金流出计
9255123348
3999435540
19221676457
投资活动产生现金流量净额
8761212134
2885579398
15795251339
三筹资活动产生现金流量
取款收现金
7500000000
收筹资活动关现金
960000000
筹资活动现金流入计
7500000000
960000000
债务支付现金
6800000000
23200000000
500000000
分配股利利润偿付利息支付现金
819992626
668973146
8232920000
支付筹资活动关现金
27942798
筹资活动现金流出计
7619992626
23868973146
8760862798
筹资活动产生现金流量净额
119992626
23868973146
7800862798
四汇率变动现金影响
261235
240732
五现金现金等价物净增加额
11894862148
8239159213
28174162033
期初现金现金等价物余额
15470870575
27866015854
36148978409
期末现金现金等价物余额
27365732723
36105175067
64323140442
附注：1净利润调节营活动现金流量
净利润
3447440791
14005340116
31375755693
加：资产减值准备
700371168
895091967
1763401487
固定资产折旧油气资产折耗生产性生物资产折旧
6473130178
5667849534
4551343909
形资产摊销
189955850
295461826
313442937
长期摊费摊销
37273064
46163404
88538820
处置固定资产形资产长期资产损失
665531304
224679448
615677443
固定资产报废损失
365833573
178664483
公允价值变动损失
财务费
667796944
616693526
7679268
投资损失
9729783
411469353
98259050
递延税资产减少
29203057
2049121710
77262050
递延税负债增加
存货减少
2137156183
4423312908
8740892085
营性应收工程减少
1530101707
2771994625
1039499243
营性应付工程增加
4966242559
8142143128
27652511484
62909798
营活动产生现金流量净额2
20776066908
34993972992
51770035438
2现金现金等价物净变动情况
现金期末余额
27365732723
36105175067
64323140442
减：现金期初余额
15470870575
27866015854
36148978409
现金现金等价物净增加额
11894862148
8239159200
28174162033
〔二〕财务报表分类力分析：
1短期偿债力分析：
流动率〔current ratioCR〕流动资产流动负债
速动率〔quick ratioQR〕速动资产流动负债
现金率〔现金+现金等价物〕流动负债
参资产负债表通计算出表：
会计年度
20211231
20211231
20211231
流动率
152
159
16
速动率
074
09
103
现金率
045
068
08
三指标短期偿债力存量指标
衡量企业短期债务力强弱应该流动率CR速动率QR结合起般说：CR<1 and QR<05 资金流动性差15
营现金净流量率年营现金净流量年末流动负债
会计年度
20211231
20211231
20211231
现金净流量率
039
058
064
流动率速动率相该率更准确反映企业短期偿债力计算知古井贡酒短期偿债力适中呈涨趋势该指数太话说明企业流动资金利充分会影响盈利力发挥般说50佳认古井应该保持前水
2长期偿债力分析：
资产负债率负债总额资产总额*100
会计年度
20211231
20211231
20211231
资产负债率
042
04
044
资产负债率反映债权企业资产奉献水表达企业债权利益保障程度债权说率越低负债总资产中占例越权益保障程度越高长期偿债力越强营者说假设率较低说明企业举债力较差财务杠杆作较利提高企业投资报酬率国际认该率般应保持50拟
古井贡酒方面率显偏长期偿债力稍强企业举债力稍弱应注意调整……
权益率1资产负债率者权益总额资产总额*100
权益数资产总额者权益总额*1001〔1资产负债率〕1权益率
会计年度
20211231
20211231
20211231
权益率
058
06
056
权益系数
173
166
177
权益率反映者投入资金企业全部资金中占例率越企业偿债力越强资产负债率互补数
系数古井贡酒高行业公认50说明偿债力尚举债力稍弱
利息周转倍数息税前盈余利息费〔税利润+税+利息费〕利息费
会计年度
20211231
20211231
20211231
利息保障倍数
1715
3803
国际标准利息保障倍数般3拟适宜否企业面较财务风险古井公司说担忧显余该指数远3企业力债务性……
新报告期
偿债力评价
偿债力评分
行业均值
行业排名
市场均值
市场排名
4598
3000
17
5072
1209
3营运力分析：
总资产周转率营业收入净额均总资产余额
流动资产周转率营业收入净额均流动资产余额
应收账款周转率营业收入净额均应收账款净额
存货周转率营业钱均存货净额
会计年度
20211231
20211231
20211231
总资产周转率
9497
9375
11744
净资产周转率
15983
15895
20233
存货周转率
176
126
132
应收帐款周转率
3848
4451
10712
营周期〔天〕
17785
23665
21166
新报告期
营力评价
营力评分
行业均值
行业排名
市场均值
市场排名
5836
3500
12
4991
932
述反映资产周转速度率中应收账款周转率存货周转率表达企业资运营效率应收账款周转率越高说明企业赊销货款回收速度越快坏账损失越时说明企业信政策偏紧利销售存货周转率越高说明存货销售变现速度越快时企业存存货供缺乏缺货风险等问题古井贡酒应收账款周转率保持递增水说明企业信政策趋宽松样利销售额增加企业应该注意应收账款回收
通行业均水古井贡酒营运方面表现算错高行业均值
4盈利力分析：
新报告期
盈利力评价
盈利力评分
行业均值
行业排名
市场均值
市场排名
9629
3500
7
4638
84
销售毛利率销售毛利销售收入*100〔销售收入销售钱〕销售收入*100
某企业率越高说明企业该种产品盈利力越强
销售净利率税净利销售收入*100
率反映单位销售收入企业者带净利率越高说明企业盈利力越强
会计年度
20211231
20211231
20211231
营收入毛利润率
038
061
071
净利润率
251
1044
1670
表格出古井贡酒营收入毛利润率净利润率呈升趋势增幅拟说明企业采取较营策略公司获益
钱费利润率税净利钱费总额*100
钱费总额产品销售钱+产品销售费+理费+财务费
率反映耗关系率越高说明企业消耗定资产取报酬越高
会计年度
20211231
20211231
20211231
钱费利润率
007
017
034
率古井贡酒保持较快增幅
总资产报酬率〔税净利+净利息费〕均总资产*100
率反映企业全部资产盈利力率越高说明企业盈利力越强
会计年度
20211231
20211231
20211231
总资产收益率
002
01
017
率古井贡酒保持较快增幅
5开展力分析：
安徽古井贡酒股份
股票简称：古井贡酒 股票代码：000596
更新时间 20210927
新报告期
成长性评价
成长性评分
行业均值
行业排名
市场均值
市场排名
9589
3750
6
4884
150
古井贡酒(000596)营业务收入增长率
古井贡酒(000596)净利润增长率
古井贡酒(000596)总资产增长率
古井贡酒(000596)股收益增长率
成长性指标
报告期
营业务
收入增长率
净利润
增长率
总资产
增长率
净资产
增长率
股收益
增长率
10年年度
4009
12397
3842
2989
12397
09年年度
272
30515
1167
817
30515
08年年度
1478
207
977
407
207
资料源：讯网
图表格出古井贡酒开展力尚…………
权益资报酬率299
总资产报酬率017
销售净利率1670
总资产周转率11744
权益数177
税净利31375755693
销售收入18791554803
资产总额1857931814
销售收入1879155480
总钱1491681700
利润2133600
税95053900
营业务钱
833891000
理费
262928000
财务费
103850300
营业费
405248000
*
*
+
+
+
+
+
6杜邦分析法：
者权益1049475547
长期资产22613600
流动资产
+
固定资产0
+
长期投资0
+
形资产154446000
+
资产154446000
7行业：
排名
股票名称
股价
股收益〔元〕
市盈率〔倍〕
股净资产〔元〕
净利润〔万元〕
1
贵州茅台
19405
520
20526
2239
51663062
2
洋河股份
13660
202
33889
854
19291913
3
张 裕Ａ
10624
166
31939
755
8761943
4
古井贡酒
8849
123
38690
534
2879475
5
张 裕Ｂ
7900
166
19750
755
8761943
6
山西汾酒
7603
152
24987
547
7711903
7
双汇开展
6773
013
270099
527
939775
8
重庆啤酒
6586
020
167487
283
964513
成长性
财务力
偿债力
现金流量
营力
盈利力
分
9588
5119
4600
9485
5839
9633
行业均值
3750
3000
3000
2500
3500
3500
市场均值
4886
5002
5074
5105
4993
4640
网选取行业表现较股票古井贡酒古井酒股价股收益面行业处前列市盈率排该行业第27位
整体古井贡酒行业表现优良整市场表现中等该股评级四星级潜力
资料源：正点财
8总结：
2021年报告期公司实现营业务收入13789016万元年期增长1478公司实现利润总额770975万元年期增长4833实现净利润344744万元年期增长193(利润总额未例增长原合肥古井贸易公司年度取消税免交优惠政策致)营性现金净流量2077607万元增长7739股收益015元增长714股营性现金净流量088元增长7298述项指标反映出公司营业绩稳步提升运营质量良
2021年度公司实现总体营业收入13414263万元降841业白酒实现收入10366700万元增长2406利润总额1660074万元增长11841净利润1400534万元增长31950营性现金净流量3499397万元增长4463股收益060元增长32857股营性现金净流量149元增长4466述项指标反映出公司营业绩稳步提升运营质量良
2021年度公司实现营业收入18791555万元增加3989业白酒实现收入17008377万元增长6407利润总额4088115万元增长14596净利润3137576万元增长12371营性现金净流量5177004万元增长4778股收益134元增长12333股营性现金净流量220元增长4765全面完成年初定生产营指标显示出公司良生产营状况运营质量良
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