物业会计工作交接理
第章 总
第条 保证会计工作连续性防止会计员更换出现账目清财务混乱现象分清移交员接员责根会计法会计基础工作规范等规定求结合保利物业发展股份限公司兰州分公司（简称公司）实际情况制定规定
第二条 规定适保利物业发展股份限公司兰州分公司
第三条 公司会计员转岗工作调动离职等原致工作岗位发生变动出现时离职病工作等情形需接代理
必须规定办理交接手续办清交接手续财务负责确
认前办理转岗调动离职手续
时离职病工作会计员恢复工作应接代理员办理交接手续
财务部门事财务工作财务员工作岗位发生变动出现需接代理情形应参规定办理交接手续
第二章 会计工作交接理
第四条 事般应需办理交接手续事发生日起 10 日办清交接手续
第五条 交接手续原移交员接员亲办理移交
员接员病特殊原亲办理公司财务负责批准委托代办理委托代理代理交接行负责
第六条 移交员办理移交手续前必须做工作：
() 已受理济业务尚未填制会计证应填制完毕交证审核员审核通
(二) 尚未登记账目应登记完毕账目笔余额加盖办员印章
(三) 未清账目应时清
(四) 整理应移交项资料未结事项写出书面材料
(五) 编制移交清册列明应移交会计资料财务资料物品等容会计核算已实行电算化移交员应移交清册中列明会计软件密码会计软件数磁盘相关资料实物等容
(六) 接员接前应检查移交员前条规定工作否已做应移交会计资料财务资料物品等否已全部移交清册中列明移交员前条规定工作未做应移交会计资料财务资料物品等未列明接员应督促时做补正
(七) 会计员办理交接手续必须监交负责监交般会计员交接财务监交财务交接财务负责监交
(八) 移交员办理移交时移交清册逐项移交接员逐项核点收：
1 现金根会计账簿关记录进行点交库存现金必须会计账簿记录保持致致时移交员必须限期查清处理
2 会计证会计账簿会计报表会计资料必须完整缺短缺必须查清原移交清册中注明移交员负责
3 银行存款账户余额银行账单核致应编制银行存款余额调节表调节相符
4 种财产物资债权债务明细账户余额总账关账户余额核相符通机抽查账户余额方式核实账账账实
核情况
5 接财务员应继续移交账簿行立新账 保持会计信息记录连续性完整性
6 移交员票印章实物等必须交接清楚关电子数交接必须实际操作状态进行
第七条 财务员移交时必须全部财务会计工作重
财务收支会计员情况等接员详细介绍需移交遗留问题应写出书面材料
第八条 移交员接员交接事项发生争议法达成致
监交员根实际情况协调解决监交员解决呈报级解决
第九条 交接完毕交接双方监交员均移交清册签名
盖章移交清册应注明：交接日期交接双方监交员职务
姓名移交清册页数需说明问题意见等
移交清册应填制式三份交接双方执份存档份
第十条 交接事项涉计算机系统操作权限变动交接完毕 计算机系统理员应时移交员相应操作权限注销
第十条 移交员移交会计证会计账簿会计报表关资料合法性真实性承担法律责
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第章 总
第条 保证会计工作连续性防止会计员更换出现账目清财务混乱现象分清移交员接员责根会计法会计基础工作规范等规定求结合保利物业发展股份限公司兰州分公司（简称公司）实际情况制定规定
第二条 规定适保利物业发展股份限公司兰州分公司
第三条 公司会计员转岗工作调动离职等原致工作岗位发生变动出现时离职病工作等情形需接代理
必须规定办理交接手续办清交接手续财务负责确
认前办理转岗调动离职手续
时离职病工作会计员恢复工作应接代理员办理交接手续
财务部门事财务工作财务员工作岗位发生变动出现需接代理情形应参规定办理交接手续
第二章 会计工作交接理
第四条 事般应需办理交接手续事发生日起 10 日办清交接手续
第五条 交接手续原移交员接员亲办理移交
员接员病特殊原亲办理公司财务负责批准委托代办理委托代理代理交接行负责
第六条 移交员办理移交手续前必须做工作：
() 已受理济业务尚未填制会计证应填制完毕交证审核员审核通
(二) 尚未登记账目应登记完毕账目笔余额加盖办员印章
(三) 未清账目应时清
(四) 整理应移交项资料未结事项写出书面材料
(五) 编制移交清册列明应移交会计资料财务资料物品等容会计核算已实行电算化移交员应移交清册中列明会计软件密码会计软件数磁盘相关资料实物等容
(六) 接员接前应检查移交员前条规定工作否已做应移交会计资料财务资料物品等否已全部移交清册中列明移交员前条规定工作未做应移交会计资料财务资料物品等未列明接员应督促时做补正
(七) 会计员办理交接手续必须监交负责监交般会计员交接财务监交财务交接财务负责监交
(八) 移交员办理移交时移交清册逐项移交接员逐项核点收：
1 现金根会计账簿关记录进行点交库存现金必须会计账簿记录保持致致时移交员必须限期查清处理
2 会计证会计账簿会计报表会计资料必须完整缺短缺必须查清原移交清册中注明移交员负责
3 银行存款账户余额银行账单核致应编制银行存款余额调节表调节相符
4 种财产物资债权债务明细账户余额总账关账户余额核相符通机抽查账户余额方式核实账账账实
核情况
5 接财务员应继续移交账簿行立新账 保持会计信息记录连续性完整性
6 移交员票印章实物等必须交接清楚关电子数交接必须实际操作状态进行
第七条 财务员移交时必须全部财务会计工作重
财务收支会计员情况等接员详细介绍需移交遗留问题应写出书面材料
第八条 移交员接员交接事项发生争议法达成致
监交员根实际情况协调解决监交员解决呈报级解决
第九条 交接完毕交接双方监交员均移交清册签名
盖章移交清册应注明：交接日期交接双方监交员职务
姓名移交清册页数需说明问题意见等
移交清册应填制式三份交接双方执份存档份
第十条 交接事项涉计算机系统操作权限变动交接完毕 计算机系统理员应时移交员相应操作权限注销
第十条 移交员移交会计证会计账簿会计报表关资料合法性真实性承担法律责
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