柜员交接理办法
第章 总
第条 进步加强山西**农村商业银行股份限公司（简称行）日常业务理规范会计业务交接流程明确交接双方责界线督促会出员认真履行岗位职责结合实际制定办法
第二条 办法中柜员指总行委派营业理柜员工作调动离开原工作岗位时必须岗期间发生业务进行离岗界定手续交接
第三条 柜员离岗交接应遵循交接清楚责明确记录完整入档保先移交离岗原
第二章 组织机构职责
第四条
总行成立柜员移交领导组组长总行分行长担成员稽核审计部会计结算部财务核算部力资源部负责稽核审计部负责营业理离岗审计等工作财务核算部负责营业理职期间费资产等财务核算事项合规审查工作力资源部负责调动等工作
第五条 领导组设办公室办公室设会计结算部负责营业理监交资料收集职责制定行柜员移交理办法落实情况进行监督检查
第六条 营业理交接机构负责会计结算部监交稽核审计部进行离岗审计柜员交接机构负责营业理监交
第三章 交接责
第七条 监交责
监交员交接工作负全面责事发现交接清追究交接双方员责外监交员应负连带责
第八条 移交责
移交员移交会计证会计账簿会计报表会计资料实物事项合法性真实性承担法律责接交员交接时疏忽没发现接收会计资料实物事项合法性真实性方面问题事发现原移交员负责原移交员应会计资料已移交推脱责
第九条 接交责
接交员应继续移交前账簿擅立账簿接交接移交承担工作事项推诿
第4章营业理交接流程
第十条 营业理工作调动离职时办切款物账进行整理编制移交清单接交办理交接手续
第十条 营业理移交清单容：
（）交接日总账科目余额表
（二）会计档案月度季度年度业务状况表资产负债表损益表等
（三）业务印章钥匙
（四）种手工登记簿现金库检查登记簿票样登记簿查询冻结扣划登记簿出纳差错登记簿会出员工作交接登记簿会计档案登记簿会计档案调阅登记簿等
（五）种年印登记簿
（五）固定资产明细低值易耗品明细建工程明细股**细长期摊费明细形资产明细
（六）应收款明细应付款明细抵债资产明细详细说明
（七）营业执税务登记证组织机构代码证正副
（八）营业理工作日志级部门检查情况
（九）规章制度手册流程相关部门文件应交相关资料
（十）交接工作书面说明账务差错账务外未事项柜员岗位设置情况机构会计工作存问题写成书面材料移交接营业理继续处理
（十）移交事项
第十二条 接交逐项款物账数量质量工作状态否正常进行认真核实收妥交接账目现金资料实物事项
第十三条 项交接工作必须分支机构负责会计结算部监交员监督进行移交接交监交移交清单签章份
机构档存查份移交份接收份会计结算部备案
第十四条 交接完毕填制交接工作完毕提示书提交力资源部
第5章柜员交接流程
第十五条 柜员工作调动离职时办切款物账进行整理编制移交清单接交办理交接手续
第十六条 柜员移交清单容：
（）柜员尾箱交接登记簿
（二）现金重空白证传票
（三）业务印章钥匙
（四）日印类登记簿（包括开销户登记簿库存现金登记簿重空白证登记簿）柜员流水日授权交易清单通存通兑清单营业网点日报表储蓄动态表满页账类结息清单等类日印资料
（五）月印授权登记簿现金项目电报储蓄存款利息税统计表
（六）开立变更撤销账户资料
（七）种手工登记簿包括：挂失登记簿假币代缴代保登记簿价单证保登记簿账务核登记簿库存现金券登记簿账户额资金变动信息提示登记簿单位账户额资金变动信息提示登记簿查询（查复）业务登记簿重空白证保登记簿结算业务退票登记簿银行卡符交易情况登记簿吞卡登记簿微机密码更换登记簿贷款合文登记簿贷款注销合文登记簿合文移交登记簿等
（八）交接工作书面说明账务差错账务外未事项写成书面材料移交接收柜员继续处理
（九）移交事项
第十七条 接收逐项款物账数量质量工作状态否正常进行认真核实收妥交接账目现金资料实物事项
第十八条 项交接工作必须分支机构负责营业理监交监督进行移交接交监交移交清单签章份机构档存查份移交份接交
第十九条 交接完毕填制交接工作完毕提示书提交力资源部
第六章 保密责
第二十条 柜员交接泄露职期间知悉客户身份资料交易信息行外机构提供金融信息出售金融信息
第二十条 擅泄露行金融信息查
实予责济处罚3001000元造成良果予警告记处分造成严重果予记开处分涉嫌犯罪移送司法机关处理
附
第二十二条 办法**农村商业银行负责解释修订
第二十三条 办法印发日起施行
附件1
山西**农村商业银行
营业理（柜员）移交清单
机构名称：
移交：
接交：
移交容：……（实填）
移交承诺：移交员 移交会计证会计账簿会计报表会计资料实物事项业务等合法性真实性承担法律责接交员交接时疏忽没发现接会计资料实物事项合法性真实性方面问题事发现应原移交员 负责原移交员 应会计资料已移交推脱责泄露职期间知悉金融信息
接交承诺：接收员 应继续移交前账簿擅立账簿接收接移交承担工作事项推诿
移交签名：
接交签名：
监交签名：
年 月 日
附件2
山西**农村商业银行
柜员交接工作完毕提示书
力资源部：
行（分理处）柜员 工作 年 月 日移交柜员 交接工作完毕工资发 月请力资源部办理相关手续
移交（签章）：
接交（签章）：
监交（签章）：
会计结算部意见（签章）：
年 月 日
附件3
山西**农村商业银行
营业理交接工作完毕提示书
力资源部：
行（分理处）营业理 工作已 年 月 日移交营业理 交接工作完毕工资已发 月请力资源部办理相关手续
移交（签章）：
接交（签章）：
监交（签章）：
会计结算部意见（签章）：
年 月 日
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第章 总
第条 进步加强山西**农村商业银行股份限公司（简称行）日常业务理规范会计业务交接流程明确交接双方责界线督促会出员认真履行岗位职责结合实际制定办法
第二条 办法中柜员指总行委派营业理柜员工作调动离开原工作岗位时必须岗期间发生业务进行离岗界定手续交接
第三条 柜员离岗交接应遵循交接清楚责明确记录完整入档保先移交离岗原
第二章 组织机构职责
第四条
总行成立柜员移交领导组组长总行分行长担成员稽核审计部会计结算部财务核算部力资源部负责稽核审计部负责营业理离岗审计等工作财务核算部负责营业理职期间费资产等财务核算事项合规审查工作力资源部负责调动等工作
第五条 领导组设办公室办公室设会计结算部负责营业理监交资料收集职责制定行柜员移交理办法落实情况进行监督检查
第六条 营业理交接机构负责会计结算部监交稽核审计部进行离岗审计柜员交接机构负责营业理监交
第三章 交接责
第七条 监交责
监交员交接工作负全面责事发现交接清追究交接双方员责外监交员应负连带责
第八条 移交责
移交员移交会计证会计账簿会计报表会计资料实物事项合法性真实性承担法律责接交员交接时疏忽没发现接收会计资料实物事项合法性真实性方面问题事发现原移交员负责原移交员应会计资料已移交推脱责
第九条 接交责
接交员应继续移交前账簿擅立账簿接交接移交承担工作事项推诿
第4章营业理交接流程
第十条 营业理工作调动离职时办切款物账进行整理编制移交清单接交办理交接手续
第十条 营业理移交清单容：
（）交接日总账科目余额表
（二）会计档案月度季度年度业务状况表资产负债表损益表等
（三）业务印章钥匙
（四）种手工登记簿现金库检查登记簿票样登记簿查询冻结扣划登记簿出纳差错登记簿会出员工作交接登记簿会计档案登记簿会计档案调阅登记簿等
（五）种年印登记簿
（五）固定资产明细低值易耗品明细建工程明细股**细长期摊费明细形资产明细
（六）应收款明细应付款明细抵债资产明细详细说明
（七）营业执税务登记证组织机构代码证正副
（八）营业理工作日志级部门检查情况
（九）规章制度手册流程相关部门文件应交相关资料
（十）交接工作书面说明账务差错账务外未事项柜员岗位设置情况机构会计工作存问题写成书面材料移交接营业理继续处理
（十）移交事项
第十二条 接交逐项款物账数量质量工作状态否正常进行认真核实收妥交接账目现金资料实物事项
第十三条 项交接工作必须分支机构负责会计结算部监交员监督进行移交接交监交移交清单签章份
机构档存查份移交份接收份会计结算部备案
第十四条 交接完毕填制交接工作完毕提示书提交力资源部
第5章柜员交接流程
第十五条 柜员工作调动离职时办切款物账进行整理编制移交清单接交办理交接手续
第十六条 柜员移交清单容：
（）柜员尾箱交接登记簿
（二）现金重空白证传票
（三）业务印章钥匙
（四）日印类登记簿（包括开销户登记簿库存现金登记簿重空白证登记簿）柜员流水日授权交易清单通存通兑清单营业网点日报表储蓄动态表满页账类结息清单等类日印资料
（五）月印授权登记簿现金项目电报储蓄存款利息税统计表
（六）开立变更撤销账户资料
（七）种手工登记簿包括：挂失登记簿假币代缴代保登记簿价单证保登记簿账务核登记簿库存现金券登记簿账户额资金变动信息提示登记簿单位账户额资金变动信息提示登记簿查询（查复）业务登记簿重空白证保登记簿结算业务退票登记簿银行卡符交易情况登记簿吞卡登记簿微机密码更换登记簿贷款合文登记簿贷款注销合文登记簿合文移交登记簿等
（八）交接工作书面说明账务差错账务外未事项写成书面材料移交接收柜员继续处理
（九）移交事项
第十七条 接收逐项款物账数量质量工作状态否正常进行认真核实收妥交接账目现金资料实物事项
第十八条 项交接工作必须分支机构负责营业理监交监督进行移交接交监交移交清单签章份机构档存查份移交份接交
第十九条 交接完毕填制交接工作完毕提示书提交力资源部
第六章 保密责
第二十条 柜员交接泄露职期间知悉客户身份资料交易信息行外机构提供金融信息出售金融信息
第二十条 擅泄露行金融信息查
实予责济处罚3001000元造成良果予警告记处分造成严重果予记开处分涉嫌犯罪移送司法机关处理
附
第二十二条 办法**农村商业银行负责解释修订
第二十三条 办法印发日起施行
附件1
山西**农村商业银行
营业理（柜员）移交清单
机构名称：
移交：
接交：
移交容：……（实填）
移交承诺：移交员 移交会计证会计账簿会计报表会计资料实物事项业务等合法性真实性承担法律责接交员交接时疏忽没发现接会计资料实物事项合法性真实性方面问题事发现应原移交员 负责原移交员 应会计资料已移交推脱责泄露职期间知悉金融信息
接交承诺：接收员 应继续移交前账簿擅立账簿接收接移交承担工作事项推诿
移交签名：
接交签名：
监交签名：
年 月 日
附件2
山西**农村商业银行
柜员交接工作完毕提示书
力资源部：
行（分理处）柜员 工作 年 月 日移交柜员 交接工作完毕工资发 月请力资源部办理相关手续
移交（签章）：
接交（签章）：
监交（签章）：
会计结算部意见（签章）：
年 月 日
附件3
山西**农村商业银行
营业理交接工作完毕提示书
力资源部：
行（分理处）营业理 工作已 年 月 日移交营业理 交接工作完毕工资已发 月请力资源部办理相关手续
移交（签章）：
接交（签章）：
监交（签章）：
会计结算部意见（签章）：
年 月 日
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