银行现金理规定
第章 总
第条 加强现金理确保企业财产受损失制定规定 第二条 办法适集团属单位子公司
第二章 库存现金理
第三条 库存现金指企业持时支付现金限额存放企业财会部门出纳员现金包括民币现金外币现金
第四条 单位应根业务开展情况核定库存现金限额超出库存现金限额现金必须时缴存银行般情况库存现金限额___万元
第四条 单位出纳员库存现金具体理员负责现金保报销支付现金日记账登记现金盘点工作出纳办理现金业务严格执行集团财务报销理等相关制度
第五条 库存现金支付职工工资奖金福利补助费差旅费业务招费结算起点零星开支
第六条 市零星采购签发银行转账支票结算转账支票支付结算起点开具银行转账支票予支付准现金支付异采购携带额现金应通银行账户结算
第七条 结算起点暂定___元
第八条 严禁私设金库发现没收资金外涉员严处理 第九条 严禁符合财务制度规定审批手续白条抵库
第三章 出纳银行卡理
第十条 方便施工现场保证现场正常生产营秩序集团财务资金部批准单位出纳名义开立银行卡
第十条 出纳银行卡出纳保密码应会计保
第十二条 银行卡应开通网银业务交易信息发送财务
第十三条 出纳银行卡视现金理笔款项结算记录应附会计记账证 第十四条 办理出纳银行卡单位必须出纳办理银行卡协议(附件1) 第十五条 防范现金保风险天班前留存超___万元库存现金现金存入出纳银行卡
第十六条 出纳银行卡账户单位外资金结算出纳资金结算 第十七条 出纳银行卡产生银行利息收入纳入单位账户核算
第十八条 营单位出纳员天530前应银行卡现金全部汇入集团公司指定银行卡账户第二天早晨集团公司汇回原营单位出纳银行卡账户
第四章 现金安全理
第十九条 单位收取现金必须存入开户银行公款私存
第二十条 出纳银行提款应单位财务负责审批会计员保安陪防止发生意外
第二十条 库存现金现金支票应存放出纳专保险柜外意存放更携款回家
第二十二条 库存现金私现款混起公款私 第二十三条 建立库存现金日清月结制度出纳应序时登记现金日记账
第二十四条 建立库存现金盘点制度月末单位财务负责组织审核会计负责盘点检查容：账款否相符否白条抵库现象否超出库存限额否坐支占挪库存现金现金帐目否做日清月结否公款私存现象保现金等盘点表签字盘盈盘亏时分析原进行处理
第二十五条 违反现金理制度出纳时进行批评教育严格执行现金理制度出纳年终根实际情况予奖励
现金理基原
会计范畴中现金称 库存现金指存放企业出纳员保现钞包括库存民币种外币现金流动性种货币资金时购买需物资支付日常零星开支偿债务等
里需特指出 现金词国际惯例解释指时作流通支付手段票证否法定货币信票具购买支付力均视现金现金理讲广义狭义分狭义现金指企业拥硬币纸币企业出纳员保作零星业务开支库存现款广义现金应包括库存现款视现金种银行存款流通证券等中国采狭义现金概念
现金理现金收付存等 环节进行理现金理暂行条例现金理基原：
第开户单位库存现金律实行限额理
第二准擅坐支现金坐支现金容易乱现金收支渠道利开户银行企业现金进行效监督理
第三 企业收入现金准作储蓄存款存储
第四收入现金应时送存银行企业现金收入应天送存开户银行确困难应开户银行确定送存时间
第五严格国家规定开支范围现金结算金额超起点现金
第六准编造途套取现金企业国家规定现金范围限额需现金应开户银行提取提取时应写明途编造途套取现金
第七企业间相互现金
现金理库存理
单位收入现金准储蓄存款方式存储
单位收入现金应财会部门统理存储财会部门开户银行收入利息单位储蓄 方式存入银行
白条抵库
谓白条指没审批手续白条作记账白条具危害性表现方面：
①白条顶抵现金实际库存现金减少日常零星开支需现金足会账面现金余额超库存现金限额
②白条支付现金付出意性容易产生挥霍浪费挪公款等问题付出时进行账务处理便进行财务理
③白条般便理旦丢失查难分清责时会单位造成应损失
准设账外账金库
账外账指单位部分收入没纳入 财务统理单位核算账簿外设套账 记录财务统外收入账外账财会部门设置单位部门单位设置金库称 钱柜单位库存外保存现金银行存款般情况单位设置账外账’相联系账外账金库金库账外账
设置账外账金库侵占截留隐瞒收入种违法行种违法违纪提供条件危害性极必须坚决予取缔
库存现金清查
保证账实相符防止现金发生差错丢失贪污等单位应常库存现金进行核清查库存现金清查包括出纳日清点核清查组定期定期清查
现金清查基方法实盘点库存现金实存数 现金日记账余额进行核否相符清查现金时应注意方面：
①单位名义款取款没手续编制证字条(白条)充抵现金
②代私存放现金等事先未作声明充分证明应暂时封存
③发现私设金库应视作溢余行登记等候处理
④果清查组现金进行清点般采突击盘点预先通知出纳盘点时间天业务没开始时天业务结束出纳截止清查时现金收付款项全部登记入账结出账面余额样避免干扰正常业务
⑤清查时出纳应场提供情况积极配合清查应清查员填制现金盘点报告表列明现金账存实存差异金额原时报关负责
⑥现金清查中果发现账实符应立查找原时更正日长款弥补日短款
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第章 总
第条 加强现金理确保企业财产受损失制定规定 第二条 办法适集团属单位子公司
第二章 库存现金理
第三条 库存现金指企业持时支付现金限额存放企业财会部门出纳员现金包括民币现金外币现金
第四条 单位应根业务开展情况核定库存现金限额超出库存现金限额现金必须时缴存银行般情况库存现金限额___万元
第四条 单位出纳员库存现金具体理员负责现金保报销支付现金日记账登记现金盘点工作出纳办理现金业务严格执行集团财务报销理等相关制度
第五条 库存现金支付职工工资奖金福利补助费差旅费业务招费结算起点零星开支
第六条 市零星采购签发银行转账支票结算转账支票支付结算起点开具银行转账支票予支付准现金支付异采购携带额现金应通银行账户结算
第七条 结算起点暂定___元
第八条 严禁私设金库发现没收资金外涉员严处理 第九条 严禁符合财务制度规定审批手续白条抵库
第三章 出纳银行卡理
第十条 方便施工现场保证现场正常生产营秩序集团财务资金部批准单位出纳名义开立银行卡
第十条 出纳银行卡出纳保密码应会计保
第十二条 银行卡应开通网银业务交易信息发送财务
第十三条 出纳银行卡视现金理笔款项结算记录应附会计记账证 第十四条 办理出纳银行卡单位必须出纳办理银行卡协议(附件1) 第十五条 防范现金保风险天班前留存超___万元库存现金现金存入出纳银行卡
第十六条 出纳银行卡账户单位外资金结算出纳资金结算 第十七条 出纳银行卡产生银行利息收入纳入单位账户核算
第十八条 营单位出纳员天530前应银行卡现金全部汇入集团公司指定银行卡账户第二天早晨集团公司汇回原营单位出纳银行卡账户
第四章 现金安全理
第十九条 单位收取现金必须存入开户银行公款私存
第二十条 出纳银行提款应单位财务负责审批会计员保安陪防止发生意外
第二十条 库存现金现金支票应存放出纳专保险柜外意存放更携款回家
第二十二条 库存现金私现款混起公款私 第二十三条 建立库存现金日清月结制度出纳应序时登记现金日记账
第二十四条 建立库存现金盘点制度月末单位财务负责组织审核会计负责盘点检查容：账款否相符否白条抵库现象否超出库存限额否坐支占挪库存现金现金帐目否做日清月结否公款私存现象保现金等盘点表签字盘盈盘亏时分析原进行处理
第二十五条 违反现金理制度出纳时进行批评教育严格执行现金理制度出纳年终根实际情况予奖励
现金理基原
会计范畴中现金称 库存现金指存放企业出纳员保现钞包括库存民币种外币现金流动性种货币资金时购买需物资支付日常零星开支偿债务等
里需特指出 现金词国际惯例解释指时作流通支付手段票证否法定货币信票具购买支付力均视现金现金理讲广义狭义分狭义现金指企业拥硬币纸币企业出纳员保作零星业务开支库存现款广义现金应包括库存现款视现金种银行存款流通证券等中国采狭义现金概念
现金理现金收付存等 环节进行理现金理暂行条例现金理基原：
第开户单位库存现金律实行限额理
第二准擅坐支现金坐支现金容易乱现金收支渠道利开户银行企业现金进行效监督理
第三 企业收入现金准作储蓄存款存储
第四收入现金应时送存银行企业现金收入应天送存开户银行确困难应开户银行确定送存时间
第五严格国家规定开支范围现金结算金额超起点现金
第六准编造途套取现金企业国家规定现金范围限额需现金应开户银行提取提取时应写明途编造途套取现金
第七企业间相互现金
现金理库存理
单位收入现金准储蓄存款方式存储
单位收入现金应财会部门统理存储财会部门开户银行收入利息单位储蓄 方式存入银行
白条抵库
谓白条指没审批手续白条作记账白条具危害性表现方面：
①白条顶抵现金实际库存现金减少日常零星开支需现金足会账面现金余额超库存现金限额
②白条支付现金付出意性容易产生挥霍浪费挪公款等问题付出时进行账务处理便进行财务理
③白条般便理旦丢失查难分清责时会单位造成应损失
准设账外账金库
账外账指单位部分收入没纳入 财务统理单位核算账簿外设套账 记录财务统外收入账外账财会部门设置单位部门单位设置金库称 钱柜单位库存外保存现金银行存款般情况单位设置账外账’相联系账外账金库金库账外账
设置账外账金库侵占截留隐瞒收入种违法行种违法违纪提供条件危害性极必须坚决予取缔
库存现金清查
保证账实相符防止现金发生差错丢失贪污等单位应常库存现金进行核清查库存现金清查包括出纳日清点核清查组定期定期清查
现金清查基方法实盘点库存现金实存数 现金日记账余额进行核否相符清查现金时应注意方面：
①单位名义款取款没手续编制证字条(白条)充抵现金
②代私存放现金等事先未作声明充分证明应暂时封存
③发现私设金库应视作溢余行登记等候处理
④果清查组现金进行清点般采突击盘点预先通知出纳盘点时间天业务没开始时天业务结束出纳截止清查时现金收付款项全部登记入账结出账面余额样避免干扰正常业务
⑤清查时出纳应场提供情况积极配合清查应清查员填制现金盘点报告表列明现金账存实存差异金额原时报关负责
⑥现金清查中果发现账实符应立查找原时更正日长款弥补日短款
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