出纳现金理规定
第章 总
第条 加强建设银行现金出纳工作特根中国民银行关规定制定办法
第二条 办理现金出纳必须认真执行国家规定金融法令制度办法规定做现金出纳工作
第三条 出纳工作必须坚持原
钱帐分双柜双库双押运严禁外办理现金出纳业务
二坚持复核制度做收款复点付款复核
三坚持交接手续查库制度
第四条 办理现金出纳行应编制年度现金计划报开户民银行发行库(发行保库)报级行逐级汇总报总行总行汇总报民银行总行执行中需超计划时报请追加计划办行年度现金计划月前五日开户民银行发行库报送月度现金计划高投放额月度分券款计划
第五条 办理现金出纳行应根现金周转正常需设立业务库根业务情况确定三五日周转必须保留低库存额规定月五日开户民银行发行库报送分券业务库存月报
第六条 级行处必须加强现金出纳工作领导认真做：
根业务量需配备专职出纳员出纳复核员
二选派忠诚老实责心强志担出纳工作特殊情况外般轻易调动工作
三建立检查辅导制度岗位责制辖行常深入基层检查辅导总结交流验解决存问题
四政治工作生活关心出纳员尊重劳动时注意劳逸结合规定发劳保品
第七条 出纳员加强政治学提高思想觉悟刻苦钻研业务技术做红专热爱职工作发扬廉洁奉公遵守财纪律良作风维护国家财产安全提高服务质量全心全意客户服务
第二章 现金收付整点
第八条 现金收付必须手续清楚责分明数字准确坚持现金收入先收款记帐现金付出先记帐付款程序
第九条 出纳员出纳复核员明确分工般出纳员负责付出现金配款收入现金复点保现金收讫专章出纳复核员负责付出现金复点收入现金初点保现金付讫专章
第十条 发行库提取现金时会计开具现金支票交出纳员民银行发行库提取现金提取现金千元单位整捆提取做面逐捆卡点清总数
第十条 收入现金应根单位填制交款证办理单位交款时出纳复核员负责接柜交款证现金次收然认审查证写金额否致户名帐号等容填写否齐全误收款出纳复核员款收妥登记现金收入日记簿连现金交款证交出纳员复核误交款证加盖现金收讫专章名章现金收入日记簿加盖名章交款证回单联退回单位记帐证联时转会计记帐
收款时应坚持户清清点中单位款项互相混淆现金调换收入现金必须进行复点未进行复点现金入库外支付
第十二条 付出现金开户单位签开现金支票办理付款接柜员接现金支票应发取款取款号牌(应号牌号码登记现金支票)规定审核记帐复核交出纳员出纳员收证应审查写金额效日期背书银行部签章误登记现金付出日记簿证配款证加盖名章连现金付出日记簿交复核员复核数复点零头误证加盖现金付讫专章名章现金付出日记簿加盖名章然收回取款号牌问清取款金额核误付款记帐证时退回会计结帐
第十三条 付出现金面点交清楚银行封签外效(包括原封新券)单位取款数量面清点困难采取面点数清点零头办法取回现金发生差错银行协助查找根实际情况处理
第十四条 付款时需拆捆付零应先卡拆捆开先验券否致捆未付完应保留原封签拆付零张时必须先点足百张误零付
第十五条 日营业终出纳员应认真清点库存现金根现金收付日记簿填制现金收付结数表(附式)现金核相符填制记帐证交会计记库存现金明细帐(现金收付结数表现金收付日记簿作附件)
第十六条 收入票币整点纸币应券铺捆扎百张纸条捆扎十捆绳双十字捆扎硬币百枚卷(惯五十枚卷)十卷捆(卷)须盖手名章捆应绳头结扣处贴封签(附式二)注明行名券金额封捆日期加盖封捆员名章整点票币应做点准挑净墩齐捆紧盖章清楚
第十七条 办理收付整点民币时应列挑剔标准时挑出损伤券
1票面缺少块损行名花边字头号码国徽者
2裂口超纸幅三分票面裂口损花边图案者
3纸质较旧四周中间裂缝票面断开粘补者
4票面油猾墨渍造成脏污面积较涂写字迹肪碍票面整洁者
5票面变色严重影响图案清晰者
6硬币破缺穿洞变形磨损氧化腐蚀损坏部分花纹者
第十八条 外办理损伤民币兑换工作兑换标准中国民银行九五五年____月___日公布残缺民币兑换办法残缺民币兑换办法部掌握说明办理(见附二)
第三章 库房理现金运送
第十九条 办法现金出纳业务行处应设置现金出纳专库房库房结构力求坚固通风防火报警搁置现金扳架等设备库房墙壁街业务量较没条件设置库房行处必须设置保险柜放置保险柜守库员住宿房间必须符合安全条件窗户铁栏杆护窗板房门墙壁房顶牢固营业间柜台外入
第二十条 日营业终现金必须入库保装零头款尾数箱应出纳员加锁加封入库现金必须登记库存现金明细表(附式三)库准放置私财物物品(须保业务关贵重物品应领导批准)库物品摆放整齐保持清洁现金库应券分类码放
第二十条 入库保现金必须逐捆卡清点数额现金出入库填制现金出入库票(附式四五)做责分明保证帐实帐款相符严禁挪公款白条抵压库存库员私挪公款贪污处领导指示挪库款者应追究领导责
第二十二条 库房必须实行双库两名库员库房安全负等责库员应保持相稳定离职领导批准领导指定代办员办妥交接手续离开库员明确责出入库时必须进出出入库款项互相复核防止差错准进入库房库工作库房库员外余员未领导批准进入
库房(保险柜)应装备两(两)钥匙锁应配备正副钥匙套正钥匙两名库员分掌握钥匙必须身携带准乱放班办公室放置副钥匙库员会出纳负责密封加盖印章交行负责妥善保副钥匙交接登记签收手续发生特殊事外启封动必须启封动时须行处负责批准会库员启封动登记动时间原库房设字暗锁者开启密码般应负责掌握开封密码记录副述办法理
第二十三条 办理现金出纳行处指定专负责安全保卫工作制定安全守库严禁吸烟烧火炉存放易燃物品库项安全设备应常检查损坏应立修理严防发生火灾潮湿霉烂虫蛀鼠咬盗窃事非营业时间节假日应指派两名员负责守库房守库员值班时间准喝酒准外进值班室聊天玩耍准擅离职守值班室放置钱柜房间准留宿外
第二十四条 级行处应建立查库制度出纳工作负责制度规定查库外应协助库员核库存月少查库次行长应定期定期查库年必须进行次全面性查库级行级行库房应定期检查查库时必须携带查库介绍信查库清点库存现金否帐实相符白条抵库挪情况否发生虫蛀鼠咬霉烂事项安全措施否落实双库双守库否坚持库房守库员住房否符合安全条件武器弹药保否符合求
级行处应建立查库登记簿(附式六)次查库完毕应查库情况问题详细登记检查员库员签章备查考发现问题应立查明原分清性质严肃处理报级行
第二十五条 运送现金时必须专装钞袋装袋封口运送应两负责押运委托捎带宗现金运送应武装押运运送现金必须注意安全严密交接手续运送现金路线时间点严守秘密关员透露运送现金车辆准搭运钞关员
第四章 错款处理
第二十六条 提高出纳工作质量正确处理错款关系维护国家财产安全调动出纳员积极性事级行处领导应出纳员进行政治思想教育加强政治责心严密制度手续实际工作中注意技术培训力求收付款项准确出差错少出差错旦发生差错应领导汇报领导采取力措施认真查找确实法挽回损失弄清情况基础分性质区正确处理
第二十七条 发生长款应时查明退回原确实法退者关员加强教育吸取验教训外长款规定程序批准列作银行收益长款补短款
第二十八条 发生短款属责事时查找确实法找回时规定审批手续报损教育帮助发生差错员总结验找出原吸取教训改进工作中严重负责章循国家财产遭受重损失群众意见追究责予适纪律处分领导执行制度造成错款事应追究领导责
短款查明贪污侵吞长款应贪污案件严肃处理追回脏款错款性质暂时明确时应继续查清草率处理
第二十九条 发行库提取现金发生差错应时联系查找查清原者责行负责确实法查清原者提取行规定程序批准报损
第三十条 出纳长短款审批处理：长短款五十元办行行长批准五十元二百元(含二百元)报市分支行批准二百千元(含千元)报省治区直辖市分行批准千元报总行批准短款核销情况应会计决算中逐笔说明
第三十条 出纳工作中发生差错时级行处应建立错款登记簿(附式七)逐笔登记备查考
发生千元额错款应时专题报总行中情节复杂额错款应立报告委发生抢盗案件应保护现场立报告公安机关委辖行抓紧进行破案发案破案情况应时报告总行
第五章 出纳机具设备理
第三十二条 出纳工作中运钞汽车保险柜点钞机专装钞袋等种机具设备应建立保制度爱护机具设备
第三十三条 级行处运钞汽车属专设备未分行意调出行外运钞汽车保证运钞需时作保养维修备
第三十四条 保险柜锁钥匙严格保密发生损坏钥匙丢失报级行处理意找修理配钥匙
第六章 交接手续
第三十五条 出纳员调动工作离职时必须办理交接手续应保现金日实库存详列现金移交明细表会计帐簿核相符接收监交会清点误现金移交明细表签章未办妥交接手续离职时离职需领导指定代班员办理交接做责分明保库房保险柜付钥匙密码员调动工作应办理交接手续
出纳负责调动工作时办理移交接办员详细介绍现金出纳理工作情况
第七章 附
第三十六条 级行处办理现金出纳业务中应发行库密切联系取业务支持帮助关现金计划出纳统计资料错款处理等互相联系密切配合切实作现金出纳工作
第三十七条 省治区直辖市分行应结合区具体情况作补充规定办理现金出纳行处应根办法分行补充规定建立出纳员岗位责制保证出纳工作利进行
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第章 总
第条 加强建设银行现金出纳工作特根中国民银行关规定制定办法
第二条 办理现金出纳必须认真执行国家规定金融法令制度办法规定做现金出纳工作
第三条 出纳工作必须坚持原
钱帐分双柜双库双押运严禁外办理现金出纳业务
二坚持复核制度做收款复点付款复核
三坚持交接手续查库制度
第四条 办理现金出纳行应编制年度现金计划报开户民银行发行库(发行保库)报级行逐级汇总报总行总行汇总报民银行总行执行中需超计划时报请追加计划办行年度现金计划月前五日开户民银行发行库报送月度现金计划高投放额月度分券款计划
第五条 办理现金出纳行应根现金周转正常需设立业务库根业务情况确定三五日周转必须保留低库存额规定月五日开户民银行发行库报送分券业务库存月报
第六条 级行处必须加强现金出纳工作领导认真做：
根业务量需配备专职出纳员出纳复核员
二选派忠诚老实责心强志担出纳工作特殊情况外般轻易调动工作
三建立检查辅导制度岗位责制辖行常深入基层检查辅导总结交流验解决存问题
四政治工作生活关心出纳员尊重劳动时注意劳逸结合规定发劳保品
第七条 出纳员加强政治学提高思想觉悟刻苦钻研业务技术做红专热爱职工作发扬廉洁奉公遵守财纪律良作风维护国家财产安全提高服务质量全心全意客户服务
第二章 现金收付整点
第八条 现金收付必须手续清楚责分明数字准确坚持现金收入先收款记帐现金付出先记帐付款程序
第九条 出纳员出纳复核员明确分工般出纳员负责付出现金配款收入现金复点保现金收讫专章出纳复核员负责付出现金复点收入现金初点保现金付讫专章
第十条 发行库提取现金时会计开具现金支票交出纳员民银行发行库提取现金提取现金千元单位整捆提取做面逐捆卡点清总数
第十条 收入现金应根单位填制交款证办理单位交款时出纳复核员负责接柜交款证现金次收然认审查证写金额否致户名帐号等容填写否齐全误收款出纳复核员款收妥登记现金收入日记簿连现金交款证交出纳员复核误交款证加盖现金收讫专章名章现金收入日记簿加盖名章交款证回单联退回单位记帐证联时转会计记帐
收款时应坚持户清清点中单位款项互相混淆现金调换收入现金必须进行复点未进行复点现金入库外支付
第十二条 付出现金开户单位签开现金支票办理付款接柜员接现金支票应发取款取款号牌(应号牌号码登记现金支票)规定审核记帐复核交出纳员出纳员收证应审查写金额效日期背书银行部签章误登记现金付出日记簿证配款证加盖名章连现金付出日记簿交复核员复核数复点零头误证加盖现金付讫专章名章现金付出日记簿加盖名章然收回取款号牌问清取款金额核误付款记帐证时退回会计结帐
第十三条 付出现金面点交清楚银行封签外效(包括原封新券)单位取款数量面清点困难采取面点数清点零头办法取回现金发生差错银行协助查找根实际情况处理
第十四条 付款时需拆捆付零应先卡拆捆开先验券否致捆未付完应保留原封签拆付零张时必须先点足百张误零付
第十五条 日营业终出纳员应认真清点库存现金根现金收付日记簿填制现金收付结数表(附式)现金核相符填制记帐证交会计记库存现金明细帐(现金收付结数表现金收付日记簿作附件)
第十六条 收入票币整点纸币应券铺捆扎百张纸条捆扎十捆绳双十字捆扎硬币百枚卷(惯五十枚卷)十卷捆(卷)须盖手名章捆应绳头结扣处贴封签(附式二)注明行名券金额封捆日期加盖封捆员名章整点票币应做点准挑净墩齐捆紧盖章清楚
第十七条 办理收付整点民币时应列挑剔标准时挑出损伤券
1票面缺少块损行名花边字头号码国徽者
2裂口超纸幅三分票面裂口损花边图案者
3纸质较旧四周中间裂缝票面断开粘补者
4票面油猾墨渍造成脏污面积较涂写字迹肪碍票面整洁者
5票面变色严重影响图案清晰者
6硬币破缺穿洞变形磨损氧化腐蚀损坏部分花纹者
第十八条 外办理损伤民币兑换工作兑换标准中国民银行九五五年____月___日公布残缺民币兑换办法残缺民币兑换办法部掌握说明办理(见附二)
第三章 库房理现金运送
第十九条 办法现金出纳业务行处应设置现金出纳专库房库房结构力求坚固通风防火报警搁置现金扳架等设备库房墙壁街业务量较没条件设置库房行处必须设置保险柜放置保险柜守库员住宿房间必须符合安全条件窗户铁栏杆护窗板房门墙壁房顶牢固营业间柜台外入
第二十条 日营业终现金必须入库保装零头款尾数箱应出纳员加锁加封入库现金必须登记库存现金明细表(附式三)库准放置私财物物品(须保业务关贵重物品应领导批准)库物品摆放整齐保持清洁现金库应券分类码放
第二十条 入库保现金必须逐捆卡清点数额现金出入库填制现金出入库票(附式四五)做责分明保证帐实帐款相符严禁挪公款白条抵压库存库员私挪公款贪污处领导指示挪库款者应追究领导责
第二十二条 库房必须实行双库两名库员库房安全负等责库员应保持相稳定离职领导批准领导指定代办员办妥交接手续离开库员明确责出入库时必须进出出入库款项互相复核防止差错准进入库房库工作库房库员外余员未领导批准进入
库房(保险柜)应装备两(两)钥匙锁应配备正副钥匙套正钥匙两名库员分掌握钥匙必须身携带准乱放班办公室放置副钥匙库员会出纳负责密封加盖印章交行负责妥善保副钥匙交接登记签收手续发生特殊事外启封动必须启封动时须行处负责批准会库员启封动登记动时间原库房设字暗锁者开启密码般应负责掌握开封密码记录副述办法理
第二十三条 办理现金出纳行处指定专负责安全保卫工作制定安全守库严禁吸烟烧火炉存放易燃物品库项安全设备应常检查损坏应立修理严防发生火灾潮湿霉烂虫蛀鼠咬盗窃事非营业时间节假日应指派两名员负责守库房守库员值班时间准喝酒准外进值班室聊天玩耍准擅离职守值班室放置钱柜房间准留宿外
第二十四条 级行处应建立查库制度出纳工作负责制度规定查库外应协助库员核库存月少查库次行长应定期定期查库年必须进行次全面性查库级行级行库房应定期检查查库时必须携带查库介绍信查库清点库存现金否帐实相符白条抵库挪情况否发生虫蛀鼠咬霉烂事项安全措施否落实双库双守库否坚持库房守库员住房否符合安全条件武器弹药保否符合求
级行处应建立查库登记簿(附式六)次查库完毕应查库情况问题详细登记检查员库员签章备查考发现问题应立查明原分清性质严肃处理报级行
第二十五条 运送现金时必须专装钞袋装袋封口运送应两负责押运委托捎带宗现金运送应武装押运运送现金必须注意安全严密交接手续运送现金路线时间点严守秘密关员透露运送现金车辆准搭运钞关员
第四章 错款处理
第二十六条 提高出纳工作质量正确处理错款关系维护国家财产安全调动出纳员积极性事级行处领导应出纳员进行政治思想教育加强政治责心严密制度手续实际工作中注意技术培训力求收付款项准确出差错少出差错旦发生差错应领导汇报领导采取力措施认真查找确实法挽回损失弄清情况基础分性质区正确处理
第二十七条 发生长款应时查明退回原确实法退者关员加强教育吸取验教训外长款规定程序批准列作银行收益长款补短款
第二十八条 发生短款属责事时查找确实法找回时规定审批手续报损教育帮助发生差错员总结验找出原吸取教训改进工作中严重负责章循国家财产遭受重损失群众意见追究责予适纪律处分领导执行制度造成错款事应追究领导责
短款查明贪污侵吞长款应贪污案件严肃处理追回脏款错款性质暂时明确时应继续查清草率处理
第二十九条 发行库提取现金发生差错应时联系查找查清原者责行负责确实法查清原者提取行规定程序批准报损
第三十条 出纳长短款审批处理：长短款五十元办行行长批准五十元二百元(含二百元)报市分支行批准二百千元(含千元)报省治区直辖市分行批准千元报总行批准短款核销情况应会计决算中逐笔说明
第三十条 出纳工作中发生差错时级行处应建立错款登记簿(附式七)逐笔登记备查考
发生千元额错款应时专题报总行中情节复杂额错款应立报告委发生抢盗案件应保护现场立报告公安机关委辖行抓紧进行破案发案破案情况应时报告总行
第五章 出纳机具设备理
第三十二条 出纳工作中运钞汽车保险柜点钞机专装钞袋等种机具设备应建立保制度爱护机具设备
第三十三条 级行处运钞汽车属专设备未分行意调出行外运钞汽车保证运钞需时作保养维修备
第三十四条 保险柜锁钥匙严格保密发生损坏钥匙丢失报级行处理意找修理配钥匙
第六章 交接手续
第三十五条 出纳员调动工作离职时必须办理交接手续应保现金日实库存详列现金移交明细表会计帐簿核相符接收监交会清点误现金移交明细表签章未办妥交接手续离职时离职需领导指定代班员办理交接做责分明保库房保险柜付钥匙密码员调动工作应办理交接手续
出纳负责调动工作时办理移交接办员详细介绍现金出纳理工作情况
第七章 附
第三十六条 级行处办理现金出纳业务中应发行库密切联系取业务支持帮助关现金计划出纳统计资料错款处理等互相联系密切配合切实作现金出纳工作
第三十七条 省治区直辖市分行应结合区具体情况作补充规定办理现金出纳行处应根办法分行补充规定建立出纳员岗位责制保证出纳工作利进行
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