银行存款理规定
10 规范分公司服务中心银行存款理保证银行存款收支存合理
20 适范围 适分公司服务中心银行存款理工作范围
32 财务助理负责服务中心银行票(支票汇票等)进帐工作 分公司财务专员负责顾问项目前期项目职部门等银行票(支票汇票等)职责 目 进帐工作
41 财务专员负责指导财务助理收银行票(支票汇票等)做相应进帐工作 服务中心负责负责监督服务中心现场银行存款理工作 分公司总理负责监督分公司银行存款理工作 工作程序 银行存款理原
411 收入保留库存现金限额(备金标准额度)外现金余额应时送存银行天收 支票天银行进帐
412 超出现金范围公司规定现金结算金额(民币 1000 元)款项支付必须银行存款帐 户进行结算(支票转账汇兑等结算方式)
42 银行结算方式 公司货币资金业务采银行结算方式包括：
421 支票：省区域广泛票支票提示付款期限 ___日转帐支票背书转
422 委托方式：公司委托银行付款收取理费电费水费等委托银行代支付款项结算方式
423 汇兑：公司办理异间款项结算方式分电汇信汇
43 银行帐户理
431 银行帐户类型
C 基存款帐户：企业办理日常结算现金收付工资发放帐户 般存款帐户：办理转帐结算现金缴存办理现金支取 专存款帐户：专收取体维修基金特设帐户
432 银行帐户开立：指新建公司正常营需开户银行帐户公司某种途需新增 开户银行帐户 需开设银行帐户公司服务中心财务助理服务中心理必须先开户意分公司财务 专员沟通申请财务专员复核报送总部财务理中心出纳员作出申请答复求出纳员报送银行帐户开户申请表
总部收申请二天批准开户否作出答复 报集团财务理中心理财务理中心总理审批没批准开户申请未批准前 公司严禁行开设银行帐户
B印鉴理 批准开设帐户分公司必须正式时财务专员印鉴原件银行开户申请表原件 印鉴理签名原件EMS 方式传达总部出纳员便统档理分公司保留复印 件
C帐户停 停指批准停止暂时保留帐户 总部出纳员部门联络单形式通知相关公司指定帐户办理停规定时间起公司严 禁未批准重新已停帐户停帐户理权总部财务理中心
D帐户启 启指原批准停帐户重新包括新开帐户启 停帐户启必须报告形式总部出纳员提出申请批准方规定时间启
E帐户销户 销户指原已开立帐户进行取消销户需填制银行帐户销户申请审批表批准方进 行银行办理完销户手续公司必须时销户情况回执(包括票清理情况等) 出纳员报送
F报表档案理分公司必须求财务理中心出纳员报送银行帐户开户情况览表财务理中心出纳员年汇总银行帐户开户情况览表报送财务理中心负责
44 银行帐户规定
441 严格执行支票审批制度授权批准控制规定根核准手续开出支票
442 签发空头支票
443 查询笔存款源明款项应时银行查询
444 定期公司银行日记帐银行帐单核未达帐项月调整分公司财务专员应 10 天 印月银行帐单时查清笔未达帐项月应银行回单时交送财务理中心 核销
445 公司银行帐户提供公司营业务收支结算严禁外套取银行现金未公司批 准资金外单位特殊情况报总理批准
45 银行存款资料保： 开设银行帐户申请表银行销户资料银行帐单等银行资料视会计档案财务理中心 指定员会计档案理规定保
46 登记清理日记账 银行存款日记账应序时逐笔登记日发生银行存款收付业务全部登记入账基础 账证否相符银行存款日记帐登记容金额收付款证容金额否 致清理完毕结出银行存款日记帐日账面余额
银行存款理财技巧
1面利率断调降际考虑降低存款例存款利息较佳中期定存外辅国债较具成长潜力投资工具作投资方式
2定存期前未利率涨采取浮动利率银行利率放款利率跌应采取固定利率避免利率风险二算出未收益便运作
3般言定存金额月收入三六倍合理原果暂时离职生病等素暂停收入源时定存维持三六月生活水准
4利定存月产生利息定期定额方式投资基金利息投资较高较高风险 基金坏状况利息赔掉状况利滚利创造原先利息更收益目前外资银行纷纷推出定存基金理财套餐属类相受定存客户欢迎
5开立综合存款方式办理定存综合存款存折时活存定存两种
企业银行存款理制度
企业月少应银行存款日记账银行账单核次检查银行存款收付结存情况企业进行账单核时出现银行存款日记账余额银行账单日余额符情况究原三：
计算错误
二记账错漏
三未达账项
计算错误企业银行银行存款结存额计算发生运算错误记账错漏指企业银行存款收入支出错记漏记未达账项指银行企业笔款项收付业务记账时间发生方已账方尚未入账款项未达账项外四种情况：
1企业已收款入账银行尚未收款入账款项
2企业已付款入账银行尚未付款入账款项
3银行已收款入账企业尚未收款入账款项
4银行已付款入账企业尚未付款入账款项银行存款日记账余额银行账单余额符必须查明原会计实务中银行存款调节余额衡关系作出判断
果调节余额致表明账户结存额计算误果调节余额致表明账户结计算定误应立查明错误属银行方面原应时通知银行更正属单位原应错账更正办法进行更正
编制银行存款余额调节表时般未核致项目均视未达账项出现种未达账项应进行认真审核确属未达账项应督促关员办理结算手续记账手续属记账错漏应予时更正
银行存款余额调节表种编制方法会计实务中般采补记式余额调节法基原理：假设未达账项全部账银行存款日记账银行账单余额应相等编制方法：双方现余额基础加方已收方未收账项减方已付方未付账项计算调节双方应余额公式表示：
银行存款日记账余额+银行已收企业未收账项银行已付企业未付账项银行账单余额+企业已收银行未收账项企业已付银行未付账项编制银行存款余额调节表需进行账簿记录调整等关单达进行账务处理
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10 规范分公司服务中心银行存款理保证银行存款收支存合理
20 适范围 适分公司服务中心银行存款理工作范围
32 财务助理负责服务中心银行票(支票汇票等)进帐工作 分公司财务专员负责顾问项目前期项目职部门等银行票(支票汇票等)职责 目 进帐工作
41 财务专员负责指导财务助理收银行票(支票汇票等)做相应进帐工作 服务中心负责负责监督服务中心现场银行存款理工作 分公司总理负责监督分公司银行存款理工作 工作程序 银行存款理原
411 收入保留库存现金限额(备金标准额度)外现金余额应时送存银行天收 支票天银行进帐
412 超出现金范围公司规定现金结算金额(民币 1000 元)款项支付必须银行存款帐 户进行结算(支票转账汇兑等结算方式)
42 银行结算方式 公司货币资金业务采银行结算方式包括：
421 支票：省区域广泛票支票提示付款期限 ___日转帐支票背书转
422 委托方式：公司委托银行付款收取理费电费水费等委托银行代支付款项结算方式
423 汇兑：公司办理异间款项结算方式分电汇信汇
43 银行帐户理
431 银行帐户类型
C 基存款帐户：企业办理日常结算现金收付工资发放帐户 般存款帐户：办理转帐结算现金缴存办理现金支取 专存款帐户：专收取体维修基金特设帐户
432 银行帐户开立：指新建公司正常营需开户银行帐户公司某种途需新增 开户银行帐户 需开设银行帐户公司服务中心财务助理服务中心理必须先开户意分公司财务 专员沟通申请财务专员复核报送总部财务理中心出纳员作出申请答复求出纳员报送银行帐户开户申请表
总部收申请二天批准开户否作出答复 报集团财务理中心理财务理中心总理审批没批准开户申请未批准前 公司严禁行开设银行帐户
B印鉴理 批准开设帐户分公司必须正式时财务专员印鉴原件银行开户申请表原件 印鉴理签名原件EMS 方式传达总部出纳员便统档理分公司保留复印 件
C帐户停 停指批准停止暂时保留帐户 总部出纳员部门联络单形式通知相关公司指定帐户办理停规定时间起公司严 禁未批准重新已停帐户停帐户理权总部财务理中心
D帐户启 启指原批准停帐户重新包括新开帐户启 停帐户启必须报告形式总部出纳员提出申请批准方规定时间启
E帐户销户 销户指原已开立帐户进行取消销户需填制银行帐户销户申请审批表批准方进 行银行办理完销户手续公司必须时销户情况回执(包括票清理情况等) 出纳员报送
F报表档案理分公司必须求财务理中心出纳员报送银行帐户开户情况览表财务理中心出纳员年汇总银行帐户开户情况览表报送财务理中心负责
44 银行帐户规定
441 严格执行支票审批制度授权批准控制规定根核准手续开出支票
442 签发空头支票
443 查询笔存款源明款项应时银行查询
444 定期公司银行日记帐银行帐单核未达帐项月调整分公司财务专员应 10 天 印月银行帐单时查清笔未达帐项月应银行回单时交送财务理中心 核销
445 公司银行帐户提供公司营业务收支结算严禁外套取银行现金未公司批 准资金外单位特殊情况报总理批准
45 银行存款资料保： 开设银行帐户申请表银行销户资料银行帐单等银行资料视会计档案财务理中心 指定员会计档案理规定保
46 登记清理日记账 银行存款日记账应序时逐笔登记日发生银行存款收付业务全部登记入账基础 账证否相符银行存款日记帐登记容金额收付款证容金额否 致清理完毕结出银行存款日记帐日账面余额
银行存款理财技巧
1面利率断调降际考虑降低存款例存款利息较佳中期定存外辅国债较具成长潜力投资工具作投资方式
2定存期前未利率涨采取浮动利率银行利率放款利率跌应采取固定利率避免利率风险二算出未收益便运作
3般言定存金额月收入三六倍合理原果暂时离职生病等素暂停收入源时定存维持三六月生活水准
4利定存月产生利息定期定额方式投资基金利息投资较高较高风险 基金坏状况利息赔掉状况利滚利创造原先利息更收益目前外资银行纷纷推出定存基金理财套餐属类相受定存客户欢迎
5开立综合存款方式办理定存综合存款存折时活存定存两种
企业银行存款理制度
企业月少应银行存款日记账银行账单核次检查银行存款收付结存情况企业进行账单核时出现银行存款日记账余额银行账单日余额符情况究原三：
计算错误
二记账错漏
三未达账项
计算错误企业银行银行存款结存额计算发生运算错误记账错漏指企业银行存款收入支出错记漏记未达账项指银行企业笔款项收付业务记账时间发生方已账方尚未入账款项未达账项外四种情况：
1企业已收款入账银行尚未收款入账款项
2企业已付款入账银行尚未付款入账款项
3银行已收款入账企业尚未收款入账款项
4银行已付款入账企业尚未付款入账款项银行存款日记账余额银行账单余额符必须查明原会计实务中银行存款调节余额衡关系作出判断
果调节余额致表明账户结存额计算误果调节余额致表明账户结计算定误应立查明错误属银行方面原应时通知银行更正属单位原应错账更正办法进行更正
编制银行存款余额调节表时般未核致项目均视未达账项出现种未达账项应进行认真审核确属未达账项应督促关员办理结算手续记账手续属记账错漏应予时更正
银行存款余额调节表种编制方法会计实务中般采补记式余额调节法基原理：假设未达账项全部账银行存款日记账银行账单余额应相等编制方法：双方现余额基础加方已收方未收账项减方已付方未付账项计算调节双方应余额公式表示：
银行存款日记账余额+银行已收企业未收账项银行已付企业未付账项银行账单余额+企业已收银行未收账项企业已付银行未付账项编制银行存款余额调节表需进行账簿记录调整等关单达进行账务处理
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