企业现金管理规定

企业现金理规定
第1章 总
第___条 目
规范企业现金理防范现金理中出现舞弊腐败等行确保企业现金安全特制定办法
第___条 适范围
办法适现金限额理库存现金理盘点监督理
第___条 现金理原
1企业现金理账款分开原专职出纳负责
2出纳会计岗位兼出纳兼现金证填制稽核工作
第2章 现金限额理
第___条 企业规定建立现金库存限额理制度超库存限额现金应时存入银行
第___条 企业应根现金理暂行条例规定结合企业实际情况确定企业现金开支范围现金支付限额属现金开支范围超现金开支限额业务应通银行办理转账结算
第___条 财务部结合企业现金结算量开户行距离合理核定现金库存限额
第___条 现金库存限额超2～___工作日开支额限具体数额财务部办银行提出申请办银行核定
第___条 核定现金库存限额出纳必须严格遵守果发生意外损失超限额部分现金损失出纳承担赔偿责
第___条 需增加减少现金库存限额时应申明理会计员财务部理总理审批办银行提出申请办银行重新核定
第___条 库存现金准超银行规定限额超限额日送存银行特殊原确需滞留超额现金夜(发放奖金等)必须关领导批准方做保工作
第3章 现金保
第___条 现金保责出纳出纳应诚实工作责心强业务熟练会计员担连续担出纳岗位般超___年
第___条 超库存限额外现金应出纳班前送存银行企业现金名义存入银行银行旦发现公款私存相关企业处罚款情节严重冻结单位现金支付
第___条 加强现金理工作时间需少量备金放出纳抽屉余应放入出纳专保险柜意存放保险柜应存放坚固实防潮防水通风较房间房间应铁栏杆防盗门
第___条 限额现金日核清楚律放保险柜放办公桌夜保险柜密码出纳保严格保密泄露防利出纳调动岗位新出纳应更换新密码
第___条 保险柜钥匙密码丢失发生障时应立报请领导处理意找修理修配钥匙
第___条 纸币铸币应实行分类保出纳库存票币分纸币票面金额铸币币面金额整数(数)零数(数)分类保
第___条 现金应整齐存放保持清洁潮湿霉烂虫蛀等原发生损失出纳负责
第___条 出纳银行提取现金应填写现金提取单写明途金额财务部理批准提取
第4章 现金盘点监督理
第___条 出纳天清点库存现金登记现金日记账做日清理月结账账账相符账实相符
1日清理指出纳应日济业务进行清理全部登记日记账结出库存现金账面余额库存现金实盘点数进行核确认账实否相符
2日清理工作容
(1)清理种现金收付证检查单证否相符检查张单证否已盖齐收讫付讫戳记
(2)登记清理现金日记账
(3)现金盘点
(4)检查现金否超规定库存限额
第___条 月会计结账日出纳应时负责账务处理会计员现金日记账现金明细账进行核编制现金核记录表财务部理出纳会计三方签字确保账账相符
第___条 出纳义务配合财务部理稽查员定期抽查现金盘点工作确保抽查现金没差异
第___条 财务部理资金应定期监督盘点现金确保账账相符账实相符发现长款短款应时查明原规定程序报批处理出纳身责造成现金短缺出纳负全额赔偿责造成重损失应法追究责法律责
第___条 财务部理资金应高度重视现金理工作现金收支进行严格审核定期进行实盘点现金理中出现问题提出改进意见报领导批准实施
第5章 附
第___条 办法财务部会企业关部门解释
第___条 办法年月日起开始实施 
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