2021年发展公司现金理制度
现金日常工作___年___月___日___第十八次常务会议通实施现金理暂行条例中国民银行___年___月___日发布现金理暂行条例实施细
二现金范围
1职工工资津贴
2劳务报酬
3出差员必须身携带差旅费
4结算起点（___元）零星支出
三针日常工作中存问题做规定：
1禁止现金支付供应商货款
2转账起点千元
3领款领款时签署领款姓名领款金额已领款领款日期否付款
4白条抵库
5零星采购中已付款供应商业务员提交收款方提供收款收收加盖方公章财务章者求供应商___备注栏中注明现金收讫字样
6出纳员发挥闸口作坚持审核误付款
7总裁出差期间急现金办理正常签字手续总裁秘
1书处备案股份公司总理沟通总理回补签字
8独立核算单位总理擅动金库现金出纳员受理手续完整现金付款业务
9现金收付款业务须加盖现金收讫现金付讫章
三附
1制度财务中心解释
2制度财务总监确认生效
第二篇公司现金理制度第条加强公司现金部控制理提高现金效率保证公司现金安全会计法部会计控制基规范等法律法规制定制度
第二条制度称现金包括银行存款货币资金
第三条建立相容职务相互分离控制制度相容职务包括：授权业务办会计记录财产保稽核检查等
第四条建立授权批准制度明确授权现金审批范围权限程序责等容级理层必须授权范围行职权承担责办必须授权范围办理业务
第五条授权应根现金授权制度进行现金审批超越审批权限办应审批意见办理现金业务审批超越授权范围审批业务办权拒绝办理时审批授权部门报告
第六条额现金支付资金运作实行___决策审批控制风险发生
第七条财务处公司现金口理单位现金支付业务规定办理：
1支付计划关部门款时必须审批提交资金款计划注明款项途金额收款单位附济合采购计划
2支付审批审批根审批职责权限支付申请进行审批合理损公司利益支付申请拒绝批准
3付款审核财务处接审批效付款计划审核应积极安排资金具体付款单付款计划进行审核复核付款申请批准范围权限程序否正确关单证否妥等审核误交承办员办理付款
4办理支付付款办员接初审误付款单次付款单证否齐全妥金额否正确收款单位否妥否符合审批程序等容进行复核误方付款
第八条财务处部理
1财务处设立专职现金出纳银行出纳现金理条例负责理公司现金收付理业务
2出纳员兼稽核会计档案收入支出费债权债务登记工作办理现金支付业务定期进行岗位轮换
3取货币资金必须时入帐私设金库帐外设帐截留收入
4库存现金实行限额理超库存限额现金应时送存银行
5超现金支付范围现金通银行转帐结算
6库存现金进行定期盘点做帐物相符保证现金安全
7出纳员月编制银行存款调节表做帐帐相符符应时查明原时处理
8出纳员付款关种票购买保背书转注销等必须规范进行设立登记薄进行记录防止空白票遗失盗
9关员应收票接收转必须认真仔细规范进行疑问票予查询问题退回受理票详细记录妥善保
10关财务员办公财务专章名章必须妥善保规定保规定造成切果责负责
11财务处培养会计员树立良职业道德高尚品格思想消危害现金安全素
第九条业务需银行新增帐户时须公司关领导审批
第十条公司资金发生困难需金融机构贷款时须报公司关领导审批
第十条银行户开出承兑汇票月次超___万元时需公司领导采购部门研究确定
第十二条银行间额资金调动超___万元时须公司关领导意
第十三条资金紧张需银行贴现承兑汇票时数额需公司领导研究意
第三篇：公司现金理控制度___限公司现金理控制度
第章总
第条加强___限公司（简称公司）资金监督理加快资金循环周转提高资金效率合理安排资金流保证资金安全特制定制度
第二条制度称现金指公司拥现金银行存款
第三条制度称现金理指公司现金流入流出等全程控制
第四条实行现金理应坚持原：
1公司现金必须纳入预算
2坚持收定支量入出
3严格贯彻收支两条线原收入必须交公司财务部支出必须通公司财务部支出
4公司严格禁止部门受理现金收支业务
5项现金收支必须遵守国家方针政策法规公司财务制度等相关规定
第二章现金理
第五条公司现金范围：
1职工工资津贴
2劳务报酬
3根国家规定颁发科学技术文化艺术体育等种奖金
4种劳保福利费国家规定支出
5收购公司生产营物资价款
6出差员必须身携带差旅费
7结算起点___元零星支出
8确需支付现金支出
第六条坚持收付堵塞现金收支清手续全出现切漏洞办理收款证必须盖现金收讫章收款印章付款证必须报销签字会计员审核误签字关领导签字批准办理现金付款时加盖现金付讫印章
第七条准白条抵充库存现金现金收支做日清月结
第八条天收入现金应时足额送存银行财务部负责定期检查核现金库存月少次财务部设立现金检查登记簿记录次现金检查结果
第九条现金支付公司库存现金限额中支付公司现金收入中坐支
第十条部门款必须___朗峰电子材料限公司款支出报销审批制度规定办理第十条严禁公款私存行
第十二条员严禁单位企业套取现金
第十三条公司规定现金库存现金限额___元
第三章银行存款理
第十四条公司银行账户开户工作统财务部负责日常理财务部负责理
第十五条银行账户账号必须保密非业务需准外泄应定期检查银行账户开设情况需账户时清理销户
第十六条办理银行结算业务必须遵守银行结算办法规定准出租出账户
第十七条公司银行账户开户存储资金分配销户立足银行发展长期合作关系便关系转移
第十八条公司财务部门应设置银行存款日记账逐日记录收支结存情况月开户银行账编制未达账款调节表确保公司银行账目开户银行账目完全致银行账单须银行账号序装订档
第十九条外汇款办部门根合协议等文件填制请款单办员签字办部门负责签字分领导批准领导审批财务部门负责审核符合合协议条款方交出纳汇款
第二十条公司外付款时般序选择结算方式：
1支票
2汇兑
3银行汇票
4现金
第四章附
第二十条制度解释权公司财务部
第二十二条制度发文日起执行
第四篇：公司现金收支理制度公司现金收支理制度
第章总
第条加强现金理结合公司实际情况制定制度
第二条财务部属企业财务部负责制度具体贯彻实施设专职稽核员负责现金收支计划审核理工作
第二章现金收入支出范围
第三条现金收入包括公司济业务范围切现金收入支款项退回现金等
第四条现金支出范围
1职工工资种工资性津贴
2劳务报酬包括稿费讲课费专门工作报酬
3支付奖金包括根国家规定颁发科学技术文化艺术体育等种奖金
4种劳保福利费国家规定支出转业复员___退职退休费规定发费
5出差员必须身携带差旅费
6支付单位间转账结算起点零星支出
第三章库存现金理
第五条库存现金实行限额理公司国家规定保留定数额
库存现金库存现金限额般___天日常零星开支需
第六条库存现金超规定限额超部分必须日存入银行日班前结余现金必须放入保险箱库存限额足时银行存款账户提取
第四章现金收付业务日常理
第七条公司现金收付出纳员负责现金收付必须根合法证出纳员认真核办理
第八条违反规定收支出纳员权拒绝办理
第九条容详手续全数字误证应予退回求补办手续更正错误遇伪造涂改证等虚报领应时领导反映
第十条收付完毕出纳员应原始证加盖现金收讫现金付讫戳记
第十条现金收入日送存开户银行日送存确困难开户银行确定时间送存
第十二条公司支付现金库存现金限额中支付开户银行提取公司现金收入中直接支付
第十三条公司提取现金应注明途效审批出纳员方提取
第十四条公司派外采购应通银行签发汇票款项汇采购开立采购专户
第十五条准挪现金准利银行账户代单位存取现金准白条抵库准套取库存现金准保留账外公款准公款私存准私设金库
第十六条出纳员进行现金收付时根会计员填制稽核员审核效记账证收付款记账证逐日逐笔序时登记现金日记账日业务终应盘点现金现金日记账日余额进行核做日清月结账款相符
第十七条出纳员会计员应定期总账现金账户余额现金日记账余额进行核做账账相符
第十八条时发现防止现金收付差额财务部理指定财务员月终必须会出纳员盘点库存现金次保证账账相符账款相符
第十九条否签合协议公司现金收入办部门必须连收款说明书___收副等收进日（晚次日）数交付财务部收款部门挪作更准留存办部门
第二十条业务员办理业务预现金未支部分应连关业务证（___收支出单）送交财务部销预款余款报留作
第二十条预算零星采购办部门开具费支出报审表（代款单）写明途金额稽核员预算审核
第二十二条预算常性费支出预款直接报账
指定办部门开具费支出单写明途交财务部理签字办理
第二十三条预算外超预算支出办部门提出书面申请全面预算理办法执行
第二十四条业务部门领现金（包括差旅费款）必须___天报账期未报__通知该部门报账追回现金必时停办该部门现金领业务
第二十五条业务员出差款___元差旅费时付现金开出支票转入信___卡中（信___卡城市例外）
第五章企业单位现金时注意事项
第二十七条现金支出必须合法证款必须持效白条代
第二十八条单位间互相现金
第六章附
第二十九条制度颁布日起实施
第五篇：公司财务部现金理制度财务部现金理制度
保护货币资金安全完整提高现金效率正确时反应现金增减结存情况特制定制度制度称现金包括库存现金银行存款货币资金
现金日常理
（）出纳员负责公司现金收支保银行存款结算
核工作现金日记账银行存款日记账登记工作
（二）天发生现金收支必须时入账拖延
（三）库存现金实行限额理___天日常开支核定初定
___元日现金结存数超核定限额超部分应时送存银行保证现金安全低限额足部分应时补足
（四）库存现金应做日清月结财务员进行定期
定期盘帐做账实相符
（五）出纳员银行存款余额应做心中数签发空头
支票签发预留印鉴符支票
（六）银行存款时账量做账账相符月底时银
行账印账单编制银行存款余额调节表
二现金收入理
（）种收入应出纳集中办理部门均
出具收款证
（二）收款开具收式三联中联客户联留存
联交会计入账
（三）属公司现金收入入账
（四）收现金支票应时交存银行
三现金支出理
（）支付款项公司财务制度执行分现金支付银行转账
两种方式
（二）付款应库存现金中支付开户银行提取
天现金收入中直接支付坐支
（三）支票签发应出纳员会计负责公司领导三签章
签发空白支票支票签发登记银行帐外登记支票领簿便查询
（四）出纳员应根手续齐全审核误原始证支付款
项正理拒付延付款项支付应付款证加盖现金付讫转账付讫印回单通知相关部门免重复付款
四现金盘点制度
（）盘点前应出纳现金集中起存入保险柜
（二）盘点金额现金日记账金额进行核差异应查
明原做出记录适调整
（三）抵现金条未做报销原始单应约定
时间时帐报账
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
现金日常工作___年___月___日___第十八次常务会议通实施现金理暂行条例中国民银行___年___月___日发布现金理暂行条例实施细
二现金范围
1职工工资津贴
2劳务报酬
3出差员必须身携带差旅费
4结算起点（___元）零星支出
三针日常工作中存问题做规定：
1禁止现金支付供应商货款
2转账起点千元
3领款领款时签署领款姓名领款金额已领款领款日期否付款
4白条抵库
5零星采购中已付款供应商业务员提交收款方提供收款收收加盖方公章财务章者求供应商___备注栏中注明现金收讫字样
6出纳员发挥闸口作坚持审核误付款
7总裁出差期间急现金办理正常签字手续总裁秘
1书处备案股份公司总理沟通总理回补签字
8独立核算单位总理擅动金库现金出纳员受理手续完整现金付款业务
9现金收付款业务须加盖现金收讫现金付讫章
三附
1制度财务中心解释
2制度财务总监确认生效
第二篇公司现金理制度第条加强公司现金部控制理提高现金效率保证公司现金安全会计法部会计控制基规范等法律法规制定制度
第二条制度称现金包括银行存款货币资金
第三条建立相容职务相互分离控制制度相容职务包括：授权业务办会计记录财产保稽核检查等
第四条建立授权批准制度明确授权现金审批范围权限程序责等容级理层必须授权范围行职权承担责办必须授权范围办理业务
第五条授权应根现金授权制度进行现金审批超越审批权限办应审批意见办理现金业务审批超越授权范围审批业务办权拒绝办理时审批授权部门报告
第六条额现金支付资金运作实行___决策审批控制风险发生
第七条财务处公司现金口理单位现金支付业务规定办理：
1支付计划关部门款时必须审批提交资金款计划注明款项途金额收款单位附济合采购计划
2支付审批审批根审批职责权限支付申请进行审批合理损公司利益支付申请拒绝批准
3付款审核财务处接审批效付款计划审核应积极安排资金具体付款单付款计划进行审核复核付款申请批准范围权限程序否正确关单证否妥等审核误交承办员办理付款
4办理支付付款办员接初审误付款单次付款单证否齐全妥金额否正确收款单位否妥否符合审批程序等容进行复核误方付款
第八条财务处部理
1财务处设立专职现金出纳银行出纳现金理条例负责理公司现金收付理业务
2出纳员兼稽核会计档案收入支出费债权债务登记工作办理现金支付业务定期进行岗位轮换
3取货币资金必须时入帐私设金库帐外设帐截留收入
4库存现金实行限额理超库存限额现金应时送存银行
5超现金支付范围现金通银行转帐结算
6库存现金进行定期盘点做帐物相符保证现金安全
7出纳员月编制银行存款调节表做帐帐相符符应时查明原时处理
8出纳员付款关种票购买保背书转注销等必须规范进行设立登记薄进行记录防止空白票遗失盗
9关员应收票接收转必须认真仔细规范进行疑问票予查询问题退回受理票详细记录妥善保
10关财务员办公财务专章名章必须妥善保规定保规定造成切果责负责
11财务处培养会计员树立良职业道德高尚品格思想消危害现金安全素
第九条业务需银行新增帐户时须公司关领导审批
第十条公司资金发生困难需金融机构贷款时须报公司关领导审批
第十条银行户开出承兑汇票月次超___万元时需公司领导采购部门研究确定
第十二条银行间额资金调动超___万元时须公司关领导意
第十三条资金紧张需银行贴现承兑汇票时数额需公司领导研究意
第三篇：公司现金理控制度___限公司现金理控制度
第章总
第条加强___限公司（简称公司）资金监督理加快资金循环周转提高资金效率合理安排资金流保证资金安全特制定制度
第二条制度称现金指公司拥现金银行存款
第三条制度称现金理指公司现金流入流出等全程控制
第四条实行现金理应坚持原：
1公司现金必须纳入预算
2坚持收定支量入出
3严格贯彻收支两条线原收入必须交公司财务部支出必须通公司财务部支出
4公司严格禁止部门受理现金收支业务
5项现金收支必须遵守国家方针政策法规公司财务制度等相关规定
第二章现金理
第五条公司现金范围：
1职工工资津贴
2劳务报酬
3根国家规定颁发科学技术文化艺术体育等种奖金
4种劳保福利费国家规定支出
5收购公司生产营物资价款
6出差员必须身携带差旅费
7结算起点___元零星支出
8确需支付现金支出
第六条坚持收付堵塞现金收支清手续全出现切漏洞办理收款证必须盖现金收讫章收款印章付款证必须报销签字会计员审核误签字关领导签字批准办理现金付款时加盖现金付讫印章
第七条准白条抵充库存现金现金收支做日清月结
第八条天收入现金应时足额送存银行财务部负责定期检查核现金库存月少次财务部设立现金检查登记簿记录次现金检查结果
第九条现金支付公司库存现金限额中支付公司现金收入中坐支
第十条部门款必须___朗峰电子材料限公司款支出报销审批制度规定办理第十条严禁公款私存行
第十二条员严禁单位企业套取现金
第十三条公司规定现金库存现金限额___元
第三章银行存款理
第十四条公司银行账户开户工作统财务部负责日常理财务部负责理
第十五条银行账户账号必须保密非业务需准外泄应定期检查银行账户开设情况需账户时清理销户
第十六条办理银行结算业务必须遵守银行结算办法规定准出租出账户
第十七条公司银行账户开户存储资金分配销户立足银行发展长期合作关系便关系转移
第十八条公司财务部门应设置银行存款日记账逐日记录收支结存情况月开户银行账编制未达账款调节表确保公司银行账目开户银行账目完全致银行账单须银行账号序装订档
第十九条外汇款办部门根合协议等文件填制请款单办员签字办部门负责签字分领导批准领导审批财务部门负责审核符合合协议条款方交出纳汇款
第二十条公司外付款时般序选择结算方式：
1支票
2汇兑
3银行汇票
4现金
第四章附
第二十条制度解释权公司财务部
第二十二条制度发文日起执行
第四篇：公司现金收支理制度公司现金收支理制度
第章总
第条加强现金理结合公司实际情况制定制度
第二条财务部属企业财务部负责制度具体贯彻实施设专职稽核员负责现金收支计划审核理工作
第二章现金收入支出范围
第三条现金收入包括公司济业务范围切现金收入支款项退回现金等
第四条现金支出范围
1职工工资种工资性津贴
2劳务报酬包括稿费讲课费专门工作报酬
3支付奖金包括根国家规定颁发科学技术文化艺术体育等种奖金
4种劳保福利费国家规定支出转业复员___退职退休费规定发费
5出差员必须身携带差旅费
6支付单位间转账结算起点零星支出
第三章库存现金理
第五条库存现金实行限额理公司国家规定保留定数额
库存现金库存现金限额般___天日常零星开支需
第六条库存现金超规定限额超部分必须日存入银行日班前结余现金必须放入保险箱库存限额足时银行存款账户提取
第四章现金收付业务日常理
第七条公司现金收付出纳员负责现金收付必须根合法证出纳员认真核办理
第八条违反规定收支出纳员权拒绝办理
第九条容详手续全数字误证应予退回求补办手续更正错误遇伪造涂改证等虚报领应时领导反映
第十条收付完毕出纳员应原始证加盖现金收讫现金付讫戳记
第十条现金收入日送存开户银行日送存确困难开户银行确定时间送存
第十二条公司支付现金库存现金限额中支付开户银行提取公司现金收入中直接支付
第十三条公司提取现金应注明途效审批出纳员方提取
第十四条公司派外采购应通银行签发汇票款项汇采购开立采购专户
第十五条准挪现金准利银行账户代单位存取现金准白条抵库准套取库存现金准保留账外公款准公款私存准私设金库
第十六条出纳员进行现金收付时根会计员填制稽核员审核效记账证收付款记账证逐日逐笔序时登记现金日记账日业务终应盘点现金现金日记账日余额进行核做日清月结账款相符
第十七条出纳员会计员应定期总账现金账户余额现金日记账余额进行核做账账相符
第十八条时发现防止现金收付差额财务部理指定财务员月终必须会出纳员盘点库存现金次保证账账相符账款相符
第十九条否签合协议公司现金收入办部门必须连收款说明书___收副等收进日（晚次日）数交付财务部收款部门挪作更准留存办部门
第二十条业务员办理业务预现金未支部分应连关业务证（___收支出单）送交财务部销预款余款报留作
第二十条预算零星采购办部门开具费支出报审表（代款单）写明途金额稽核员预算审核
第二十二条预算常性费支出预款直接报账
指定办部门开具费支出单写明途交财务部理签字办理
第二十三条预算外超预算支出办部门提出书面申请全面预算理办法执行
第二十四条业务部门领现金（包括差旅费款）必须___天报账期未报__通知该部门报账追回现金必时停办该部门现金领业务
第二十五条业务员出差款___元差旅费时付现金开出支票转入信___卡中（信___卡城市例外）
第五章企业单位现金时注意事项
第二十七条现金支出必须合法证款必须持效白条代
第二十八条单位间互相现金
第六章附
第二十九条制度颁布日起实施
第五篇：公司财务部现金理制度财务部现金理制度
保护货币资金安全完整提高现金效率正确时反应现金增减结存情况特制定制度制度称现金包括库存现金银行存款货币资金
现金日常理
（）出纳员负责公司现金收支保银行存款结算
核工作现金日记账银行存款日记账登记工作
（二）天发生现金收支必须时入账拖延
（三）库存现金实行限额理___天日常开支核定初定
___元日现金结存数超核定限额超部分应时送存银行保证现金安全低限额足部分应时补足
（四）库存现金应做日清月结财务员进行定期
定期盘帐做账实相符
（五）出纳员银行存款余额应做心中数签发空头
支票签发预留印鉴符支票
（六）银行存款时账量做账账相符月底时银
行账印账单编制银行存款余额调节表
二现金收入理
（）种收入应出纳集中办理部门均
出具收款证
（二）收款开具收式三联中联客户联留存
联交会计入账
（三）属公司现金收入入账
（四）收现金支票应时交存银行
三现金支出理
（）支付款项公司财务制度执行分现金支付银行转账
两种方式
（二）付款应库存现金中支付开户银行提取
天现金收入中直接支付坐支
（三）支票签发应出纳员会计负责公司领导三签章
签发空白支票支票签发登记银行帐外登记支票领簿便查询
（四）出纳员应根手续齐全审核误原始证支付款
项正理拒付延付款项支付应付款证加盖现金付讫转账付讫印回单通知相关部门免重复付款
四现金盘点制度
（）盘点前应出纳现金集中起存入保险柜
（二）盘点金额现金日记账金额进行核差异应查
明原做出记录适调整
（三）抵现金条未做报销原始单应约定
时间时帐报账
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
