2021年公司现金管理制度

2021年公司现金理制度
第条加强公司现金部控制理提高现金效率保证公司现金安全会计法部会计控制基规范等法律法规制定制度
第二条制度称现金包括银行存款货币资金
第三条建立相容职务相互分离控制制度相容职务包括：授权业务办会计记录财产保稽核检查等
第四条建立授权批准制度明确授权现金审批范围权限程序责等容级理层必须授权范围行职权承担责办必须授权范围办理业务
第五条授权应根现金授权制度进行现金审批超越审批权限办应审批意见办理现金业务审批超越授权范围审批业务办权拒绝办理时审批授权部门报告
第六条额现金支付资金运作实行___决策审批控制风险发生
第七条财务处公司现金口理单位现金支付业务规定办理：
1支付计划关部门款时必须审批提交资金款计划注明款项途金额收款单位附济合采购计划
2支付审批审批根审批职责权限支付申请进行审批合理损公司利益支付申请拒绝批准
3付款审核财务处接审批效付款计划审核应积极安排资金具体付款单付款计划进行审核复核付款申请批准范围权限程序否正确关单证否妥等审核误交承办员办理付款
4办理支付付款办员接初审误付款单次付款单证否齐全妥金额否正确收款单位否妥否符合审批程序等容进行复核误方付款
第八条财务处部理
1财务处设立专职现金出纳银行出纳现金理条例负责理公司现金收付理业务
2取货币资金必须时入帐私设金库帐外设帐截留收入
3库存现金实行限额理超库存限额现金应时送存银行
4超现金支付范围现金通银行转帐结算
5库存现金进行定期盘点做帐物相符保证现金安全
6出纳员月编制银行存款调节表做帐帐相符符应时查明原时处理
7出纳员付款关种票购买保背书转注销等必须规范进行设立登记薄进行记录防止空白票遗失盗
8关员应收票接收转必须认真仔细规范进行疑问票予查询问题退回受理票详细记录妥善保
9关财务员办公财务专章名章必须妥善保规定保善规定造成切果责负责
10财务处培养会计员树立良职业道德高尚品格思想消危害现金安全素
第九条业务需银行新增帐户时须公司关领导审批
第十条公司资金发生困难需金融机构贷款时须报公司关领导审批
第十条银行户开出承兑汇票月次超___万元时需公司领导采购部门研究确定
第十二条银行间额资金调动超___万元时须公司关领导意
第十三条资金紧张需银行贴现承兑汇票时数额需公司领导研究意
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