资金理制度
第章 总
第条 加强资金部控制理加强公司资金监督理加快资金循环周转提高资金效率合理安排资金流保证资金安全特制定制度
第二条 制度称资金理指公司资金流入流出等全程控制
第三条 制度适公司资金理核算
第四条 公司严格执行收支两条线资金理制度
第五条 制度称资金包括投资资金融资资金运营资金日常费总理办公会授权财务部行制定理办法报销制度
() 投资资金指外风险投资非风险投资固定资产投资等资金支出
(二) 融资资金指公司弥补营程中资金缺额金融机构法律允许体入资金
(三) 营运资金指流动资产减流动负债余额表现货币资金价证券应收款项存货等
第二章 机构设置职责
第六条 公司实行总理总理办公会领导分级授权理体系部门制度规定授权职责履行资金理权责
第七条 财务部公司资金核算口理部门
第三章 预算理
第八条 根公司全面预算理求公司年末公司整体发展规划年度营计划做公司年度整体资金预算公司应根身实际情况做单位资金预算公司资金预算应公司整体资金预算保持致
第九条 提高公司营效益公司应年度编制资金预算外应逐月编列资金预算表报总理公司统筹计划
第十条 资金预算编制审批
（）年末部门须根资金预算生产营状况编制年度年度资金预算计划财务年度月报送财务部总理审批
（二）月末财务部须根资金预算生产营状况编制月月度资金预算计划月末天报送总理审批
（三）财务部根生产营计划财务预算着量入出收支衡原结合实际回款情况根资金支出途审批部门年度月度资金额度
（四）投资类生产营类资金支出先审核业务容否投资计划生产营计划范围公司财务部根公司资金状况审批资金额度
（五）实际外付款时参月实际资金状况批复款
第四章 资金收入理
第十条 资金收入分营活动资金收入投资活动产生资金收入筹资活动产生资金收入三类
第十二条 营活动资金收入理
() 单位营活动资金收入应足额存入银行账户
(二) 单位财务部门负责监督单位营活动资金收入入账情况
(三) 营运资金业务部门负责审核签字报总理委书记审核签字意方付款
(四) 财务部公司单位设立银行账户开设网银行查询功银行账户资金收入支出情况进行监控财务部门月必须报资金收支月报
(五) 关联公司间部资金划拨财务部门负责财务负责审核签字报总理委书记签字意方付款
第十三条 融资活动资金收入理
() 公司融资事项财务部编制财务资金计划需求董事会审核意执行
(二) 总理办公会授权范围公司资产抵押流动资金贷款等事项做出决议
(三) 公司决议通总体授信范围流动资金贷款总理办公会审批
(四) 董事会授权总理签署年度流动资金计划短期流动资金贷款协议
第十四条 投资活动资金收入理
() 公司年购买重资产超公司期审计总资产30事项需总理办公会通报股东会审批
(二) 公司占公司审计净资产值20(含)总资产30（含）间投资事项总理办公会通然报股东会审批
(三) 公司董事会审议决定公司审计净资产值20投资事项
(四) 建立投资项目责制投资失误资金法收回项目投资责承担相关责
(五) 财务部负责公司外投资项目资金收入理根投资合年终决算情况准确计算投资收益督促投资收益时收回
(六) 财务部负责监督投资活动合理安排监督资金时入账确保资金流动影响单位正常生产营
第五章 资金支出理
第十五条 公司资金支出审批权限分：
() 审批：领导资金部门负责财务部门负责该资金开支合理性必性进行审批
(二) 审核：财务员已审批支付款项单数量加核准备案审核济事项审批否符合流程规定级审批否符合审批权限办员否授权范围办理业务
(三) 批准：公司总理委书记结合公司实际根该资金开支合理性必性予签字意拒签
第十六条 资金支付审批基程序：
见附件1
第十七条 财务部负责调控整公司资金收支情况指导资金调拨计划
第十八条 公司资金调拨计划总理办公会审批部门必须严格执行
第十九条 资金支出采取事前事中事三层次理体系：事前控制通年度资金计划审批程序控制事中控制通财务员企业营活动进行评价审批事监督通定期财务分析种外部审计完成
第二十条 公司应规定程序办理货币资金支付业务
() 支付申请：公司关部门款时应提前审批提交货币资金支付申请注明款项途金额预算支付方式等容附效济合相关证明
(二) 支付审批：审批根职责权限相应程序支付申请进行审批符合规定货币资金支付申请审批应拒绝批准
(三) 支付复核：复核应批准货币资金支付申请进行复核复核货币资金支付申请批准范围权限程序否正确手续相关单证否齐备金额计算否准确支付方式支付单位否妥等复核误交出纳员办理支付手续
(四) 办理支付：出纳员应根复核误支付申请规定办理货币资金支付手续时登记现金银行存款日记账
第二十条 财务部付款时应求收款提供该款项相关手续包括列材料：
() 已签署合
(二) 支付工程进度款应提供监理公司认进度证明工程理公司监理公司认工程进度工程量进行现场审核书面材料
(三) 济合中结算明确规定合相应条款执行工程进度款累计支付已达合金额80付款时应提供工程竣工结算书
(四) 竣工次性付款应办理结算手续支付工程款
(五) 付款三次应求方单位提供账单
(六) 设备材料办公品等采购类付款应提供验收单入库单
(七) 付款审批表中权签字已签字
(八) 收款单位应提供相应行业正规发票
(九) 收款单位合单位致时应求合单位单位提供付款授权委托书
(十) 特殊情况应求方单位提供完税证明
(十) 合执行程中存争议事项应方单位达成补充协议
(十二) 够证明该项付款真实准确债权债务关系明晰原始证明者法律文件
第二十二条 公司关联方资金定期汇报制度
第二十三条 财务部应根身实际情况制定明确资金支付审批权限程序项资金支付必须严格规定权限程序审批未规定程序审批超越权限审批款项出纳员支付资金财务员办理关财务事项付款申请需提交相关证明材料
第二十四条 资金支出审批特殊求
() 资金支出（ ）万元总理办公会讨支付
(二) 资金支出（ ）万元重资金报集团公司审批
(三) 设计费付款应求提供相关部门设计会审认书面材料
(四) 工程进度付款应求提供工程理公司签署工程进度证明进度款付80时应进行结算时提供工程理公司进度款审核意见施工单位进度报告质量认证书监理单位审核意见结算付款应提供结算书
(五) 甲方供料付款应提供验收单合定标意见等材料
(六) 采购部采购物资付款应提供通招投标程序签订合工作成果验收报告
(七) 办公品付款应提供总理批准办公品计划
(八) 特殊费付款应提供总理批准次性购买计划
第六章 资金监控理
第二十五条 财务部资金安全性效益性流动性中心定期开展资金检查理工作
() 通网银行查询系统监控属单位资金收支情况
(二) 定期（月度）检查属单位现金库存状况
(三) 定期（月度）检查属单位结算情况
(四) 检查属单位银行存款账工作
(五) 定期属单位汇出额款项进行踪检查抽查
(六) 单位财务部门应严格财务印章理严格述资金支出审批权限程序监督项资金支出执行
(七) 坐支套取现金做专款专
(八) 员工款未规定时间报销款须缴纳滞纳金直接工资中进行扣
第二十六条 财务部报送资现金流入流出情况银行存款结算业务统计表
第二十七条 严格支付结算办法等国家关规定加强银行账户理严格规定开立账户办理存款取款结算
第二十八条 准签发没资金保证票远期支票套取银行信准签发取转没真实交易债权债务票套取银行资金准理拒绝付款意占资金准违反规定开立银行账户
第二十九条 空白票专保保票员时保银行全部印鉴章设备查簿连续记载票购买结存情况票领领签章填写错误作废票全部联次保存撕毁丢弃
第三十条 定期定期进行现金盘点确保现金账面余额实际库存相符发现符时查明原作出处理
第三十条 设专定期核银行账户月少核次编制银行存款余额调节表银行存款账面余额银行账单调节相符调节符应查明原时处理
第三十二条 月票情况银行账单关记录核做账证相符防止空白票遗失盗
第三十三条 月检查清理银行账户开立情况
第三十四条 加强货币资金收支业务部审计货币资金理纳入公司部审计重容定期审计货币资金部控制制度执行情况审计货币资金收入支出合法性真实性合理性审计货币资金保安全性
第六章 附
第三十五条 办法总理办公会审批通实施
第三十六条 办法财务部负责解释
第三十七条 制度颁布日起执行
附件1：资金审批流程
附件1：
资金审批流程
财务部审核
办根实际情况填制资金审批单
办部门负责审核
总理办公会讨通
（重资金支出）
财务部复核付款
总理委书记签字批准
（般资金支出）
办部门资金审批单
相关票财务部报销
— END —
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第章 总
第条 加强资金部控制理加强公司资金监督理加快资金循环周转提高资金效率合理安排资金流保证资金安全特制定制度
第二条 制度称资金理指公司资金流入流出等全程控制
第三条 制度适公司资金理核算
第四条 公司严格执行收支两条线资金理制度
第五条 制度称资金包括投资资金融资资金运营资金日常费总理办公会授权财务部行制定理办法报销制度
() 投资资金指外风险投资非风险投资固定资产投资等资金支出
(二) 融资资金指公司弥补营程中资金缺额金融机构法律允许体入资金
(三) 营运资金指流动资产减流动负债余额表现货币资金价证券应收款项存货等
第二章 机构设置职责
第六条 公司实行总理总理办公会领导分级授权理体系部门制度规定授权职责履行资金理权责
第七条 财务部公司资金核算口理部门
第三章 预算理
第八条 根公司全面预算理求公司年末公司整体发展规划年度营计划做公司年度整体资金预算公司应根身实际情况做单位资金预算公司资金预算应公司整体资金预算保持致
第九条 提高公司营效益公司应年度编制资金预算外应逐月编列资金预算表报总理公司统筹计划
第十条 资金预算编制审批
（）年末部门须根资金预算生产营状况编制年度年度资金预算计划财务年度月报送财务部总理审批
（二）月末财务部须根资金预算生产营状况编制月月度资金预算计划月末天报送总理审批
（三）财务部根生产营计划财务预算着量入出收支衡原结合实际回款情况根资金支出途审批部门年度月度资金额度
（四）投资类生产营类资金支出先审核业务容否投资计划生产营计划范围公司财务部根公司资金状况审批资金额度
（五）实际外付款时参月实际资金状况批复款
第四章 资金收入理
第十条 资金收入分营活动资金收入投资活动产生资金收入筹资活动产生资金收入三类
第十二条 营活动资金收入理
() 单位营活动资金收入应足额存入银行账户
(二) 单位财务部门负责监督单位营活动资金收入入账情况
(三) 营运资金业务部门负责审核签字报总理委书记审核签字意方付款
(四) 财务部公司单位设立银行账户开设网银行查询功银行账户资金收入支出情况进行监控财务部门月必须报资金收支月报
(五) 关联公司间部资金划拨财务部门负责财务负责审核签字报总理委书记签字意方付款
第十三条 融资活动资金收入理
() 公司融资事项财务部编制财务资金计划需求董事会审核意执行
(二) 总理办公会授权范围公司资产抵押流动资金贷款等事项做出决议
(三) 公司决议通总体授信范围流动资金贷款总理办公会审批
(四) 董事会授权总理签署年度流动资金计划短期流动资金贷款协议
第十四条 投资活动资金收入理
() 公司年购买重资产超公司期审计总资产30事项需总理办公会通报股东会审批
(二) 公司占公司审计净资产值20(含)总资产30（含）间投资事项总理办公会通然报股东会审批
(三) 公司董事会审议决定公司审计净资产值20投资事项
(四) 建立投资项目责制投资失误资金法收回项目投资责承担相关责
(五) 财务部负责公司外投资项目资金收入理根投资合年终决算情况准确计算投资收益督促投资收益时收回
(六) 财务部负责监督投资活动合理安排监督资金时入账确保资金流动影响单位正常生产营
第五章 资金支出理
第十五条 公司资金支出审批权限分：
() 审批：领导资金部门负责财务部门负责该资金开支合理性必性进行审批
(二) 审核：财务员已审批支付款项单数量加核准备案审核济事项审批否符合流程规定级审批否符合审批权限办员否授权范围办理业务
(三) 批准：公司总理委书记结合公司实际根该资金开支合理性必性予签字意拒签
第十六条 资金支付审批基程序：
见附件1
第十七条 财务部负责调控整公司资金收支情况指导资金调拨计划
第十八条 公司资金调拨计划总理办公会审批部门必须严格执行
第十九条 资金支出采取事前事中事三层次理体系：事前控制通年度资金计划审批程序控制事中控制通财务员企业营活动进行评价审批事监督通定期财务分析种外部审计完成
第二十条 公司应规定程序办理货币资金支付业务
() 支付申请：公司关部门款时应提前审批提交货币资金支付申请注明款项途金额预算支付方式等容附效济合相关证明
(二) 支付审批：审批根职责权限相应程序支付申请进行审批符合规定货币资金支付申请审批应拒绝批准
(三) 支付复核：复核应批准货币资金支付申请进行复核复核货币资金支付申请批准范围权限程序否正确手续相关单证否齐备金额计算否准确支付方式支付单位否妥等复核误交出纳员办理支付手续
(四) 办理支付：出纳员应根复核误支付申请规定办理货币资金支付手续时登记现金银行存款日记账
第二十条 财务部付款时应求收款提供该款项相关手续包括列材料：
() 已签署合
(二) 支付工程进度款应提供监理公司认进度证明工程理公司监理公司认工程进度工程量进行现场审核书面材料
(三) 济合中结算明确规定合相应条款执行工程进度款累计支付已达合金额80付款时应提供工程竣工结算书
(四) 竣工次性付款应办理结算手续支付工程款
(五) 付款三次应求方单位提供账单
(六) 设备材料办公品等采购类付款应提供验收单入库单
(七) 付款审批表中权签字已签字
(八) 收款单位应提供相应行业正规发票
(九) 收款单位合单位致时应求合单位单位提供付款授权委托书
(十) 特殊情况应求方单位提供完税证明
(十) 合执行程中存争议事项应方单位达成补充协议
(十二) 够证明该项付款真实准确债权债务关系明晰原始证明者法律文件
第二十二条 公司关联方资金定期汇报制度
第二十三条 财务部应根身实际情况制定明确资金支付审批权限程序项资金支付必须严格规定权限程序审批未规定程序审批超越权限审批款项出纳员支付资金财务员办理关财务事项付款申请需提交相关证明材料
第二十四条 资金支出审批特殊求
() 资金支出（ ）万元总理办公会讨支付
(二) 资金支出（ ）万元重资金报集团公司审批
(三) 设计费付款应求提供相关部门设计会审认书面材料
(四) 工程进度付款应求提供工程理公司签署工程进度证明进度款付80时应进行结算时提供工程理公司进度款审核意见施工单位进度报告质量认证书监理单位审核意见结算付款应提供结算书
(五) 甲方供料付款应提供验收单合定标意见等材料
(六) 采购部采购物资付款应提供通招投标程序签订合工作成果验收报告
(七) 办公品付款应提供总理批准办公品计划
(八) 特殊费付款应提供总理批准次性购买计划
第六章 资金监控理
第二十五条 财务部资金安全性效益性流动性中心定期开展资金检查理工作
() 通网银行查询系统监控属单位资金收支情况
(二) 定期（月度）检查属单位现金库存状况
(三) 定期（月度）检查属单位结算情况
(四) 检查属单位银行存款账工作
(五) 定期属单位汇出额款项进行踪检查抽查
(六) 单位财务部门应严格财务印章理严格述资金支出审批权限程序监督项资金支出执行
(七) 坐支套取现金做专款专
(八) 员工款未规定时间报销款须缴纳滞纳金直接工资中进行扣
第二十六条 财务部报送资现金流入流出情况银行存款结算业务统计表
第二十七条 严格支付结算办法等国家关规定加强银行账户理严格规定开立账户办理存款取款结算
第二十八条 准签发没资金保证票远期支票套取银行信准签发取转没真实交易债权债务票套取银行资金准理拒绝付款意占资金准违反规定开立银行账户
第二十九条 空白票专保保票员时保银行全部印鉴章设备查簿连续记载票购买结存情况票领领签章填写错误作废票全部联次保存撕毁丢弃
第三十条 定期定期进行现金盘点确保现金账面余额实际库存相符发现符时查明原作出处理
第三十条 设专定期核银行账户月少核次编制银行存款余额调节表银行存款账面余额银行账单调节相符调节符应查明原时处理
第三十二条 月票情况银行账单关记录核做账证相符防止空白票遗失盗
第三十三条 月检查清理银行账户开立情况
第三十四条 加强货币资金收支业务部审计货币资金理纳入公司部审计重容定期审计货币资金部控制制度执行情况审计货币资金收入支出合法性真实性合理性审计货币资金保安全性
第六章 附
第三十五条 办法总理办公会审批通实施
第三十六条 办法财务部负责解释
第三十七条 制度颁布日起执行
附件1：资金审批流程
附件1：
资金审批流程
财务部审核
办根实际情况填制资金审批单
办部门负责审核
总理办公会讨通
（重资金支出）
财务部复核付款
总理委书记签字批准
（般资金支出）
办部门资金审批单
相关票财务部报销
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