公司财务部理会计证制度
第条
第二条 公司办理制度第 条规定事项必须取者填制原始证时送交财务部
第三条 原始证记录济业务明确济责具法律效力书面证明原始证取必须真实效正确完整
第四条 原始证基求:
()原始证容必须具备:证名称填制证日期填制证单位名称者填制姓名办员签名者盖章接受证单位名称济业务容数量单价金额
(二)外单位取原始证必须盖填制单位公章取原始证必须填制员签名者盖章制原始证必须办单位领导者指定员签名者盖章外开出原始证必须加盖单位公章
(三)填写写金额原始证写写金额必须相符购买实物原始证必须验收证明支付款项原始证必须收款单位收款收款证明
(四)式联原始证应注明联途联作报销证
式联发票收必须双面复写纸(发票收身具备复写纸功外)套写连续编号作废时应加盖作废戳记连存根起保存撕毁
(五)发生销售退回填制销售退回发票外必须销售退回验收证明退款时必须取方收款收者汇款银行证销售退回发票代收
(六)职工公出款必须附记账证收回款时应开收者退副退原款收
(七)政府关部门批准济业务应批准文件作原始怔附件:果批准文件需单独档应证注明批准机关名称日期文件字号
第五条 规定应该电子发票税控机发票定额发票必须规定办理
第六条 原始证涂改挖补发现原始证错误应开出单位重开者更正更正处应加盖开出单位公章
第七条 财务部会计员根审核误原始证填制记账证记账证分收款证付款证转账证通记账证
第八条 记账证基求:
()记账证容必须具备:填制证日期证编号济业务摘会计科目金额附原始证张数填制证员稽核员记账员财务部负责会计员签名者盖章收款付款记账证应出纳员签名者盖章
制原始证者原始证汇总表代记账证必须具备记账证应项目
(二)填制记账证时应记账证进行连续编号笔济业务需填制两张记账证采分数编号法编号:
(三)记账证根张原始证填制者根干张类原始证汇总填制根原始证汇总表填制容类原始证汇总填制张记账证
(四)结账更正错误记账证附原始证外记账证必须附原始证果张原始证涉张记账证原始证附张记账证面记账证注明附该原始证记账证编号者附原始证复印件
张复始证列支出需单位负担应单位负担部分开方原始证分割单进行结算原始证分割单必须具备原始证基容:证名称填制证日期填制证单位名称者填制姓名办签名者盖章接受证单位名称济业务容数量单价金额费分摊情况等
(五)果填制记账证时发生错误应重新填制
已登记入账记账证年发现填写错误时红字填写张原容相记账证摘栏注明注销某月某日某号证字样时蓝字重新填制张正确记账证注明订正某月某日某号证字样果会计科目没错误金额错误正确数字错误数字间差额编张调整记账证调增金额蓝字调减金额红字发现前年度记账证错误应蓝字填制张更正记账证
(六)记账证填制完济业务事项空行应金额栏笔金额数字空行处合计数空行处划线注销实行财务电算化计算机印记账证必空行处划线注销
第九条 填制会计证字迹必须清晰工整符合列求:
()阿拉伯数字应写连笔写阿拉伯金额数字前面应书写货币币种符号者货币名称简写币种符号币种符号阿拉伯金额数字间留空白阿拉伯数字前写币种符号数字面写货币单位
(二)元单位阿拉伯数字表示单价等情况外律填写角分元角分角位分位写00者符号——角分分位应写0符号——代
(三)汉字写数字金额零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿等律正楷者行书体书写0二三四五六七八九十等简化字代意造简化字写金额数字元者角止元者角字应写整字者正字写金额数字分分字面写整者正字
(四)写金额数字前未印货币名称应加填货币名称货币名称金额数字间留空白
(五)阿拉伯金额数字中间0时汉字写金额写零字阿拉伯数字金额中间连续0时汉字写金额中写零字阿拉伯金额数字元位0者数字中间连续0元位0角位0时汉字写金额写零字写零字
第十条 公司实行会计电算化时机制记账证认真审核做会计科目正确数字准确误印出机制记账证加盖制单员审核员记账员财务部负责会计员印章者签字
第十条 公司会计证传递程序应科学合理
第十二条 财务部会计员妥善保会计证
()会计证应时传递积压
(二)会计证登记完毕应分类编号序保散乱丢失
(三)记账证应连附原始证者原始证汇总表编号序折叠整齐期装订成册加具封面注明单位名称年度月份起讫日期证种类起讫号码装订装订线封签外签名者盖章
数量原始证单独装订保封面注明记账证日期编号种类时记账证注明附件订原始证名称编号
种济合等重原始证应编目录单独登记保关记账证原始证相互注明日期编号
(四)原始证外单位特殊原需原始证时公司财务部负责会计员批准复制外单位提供原始证复制件应专设登记簿登记提供员收取员签名者盖章
(五)外单位取原始证遗失应取原开出单位盖公章证明注明原证号码金额容等办单位财务部负责会计员单位领导批准代作原始证果确实法取证明火车轮船飞机票等证事写出详细情况办单位财务部负责会计员单位领导批准代作原始证
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