财务部管理制度


    财务部管理制度

     

     第一章  总则

     

    为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度——财务管理细则

     

           ⑴所有款项的支付,须经部门负责人同意---副总与会计复核--总经理/董事长批准。如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;(详细见第三章费用报销流程)

           ⑵财务专用章、公司法人章、公司公章及支票必须分开保管,公司法人章由会计负责保管,公司公章由办公室负责人保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室负责人会计/出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记;

           ⑶往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司经过公司副总、总经理及董事长批准;

           ⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;

           ⑸非正常经营业务调出资金须经过公司副总、总经理及董事长批准; 

           ⑹用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须写明原由部门领导批准并报备至财务部

     

        资金管理制度

     

        1、库存现金

       1库存现金定额核定为5000元,如有多余费用现金应该及时送存银行,保证现金安全。

      2严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。

       3财务人员必须按月进行财务核算,编制好会计报表,做到及时、准确、完整,并每月向主管财务工作的领导汇报。

       3不准用“白条”入帐。


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    贡献于2018-03-08

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