对建立财务失败预警机制的思考

建立财务失败预警机制思考
　　着金融体制改革日益深化断完善控机制建立现代金融企业制度效防范化解信贷风险提高营理水已成国银行业面重务建立套科学操作性强企业财务失败预警机制效防范化解信贷风险十分必　　企业财务失败预警机制理涵
　　谓企业财务失败预警机制指通企业日常财务运行情况进行连续效监测防范企业财务恶化债权造成损失作企业财务诊断种工具企业财务失败预警灵敏度越高越早发现问题债权提前采取应措施规避企业财务危机引发信贷风险流行企业财务失败预警两种方式种美国爱德华阿尔曼20世纪60年代中期提出元线性函数公式系统判函数：Z＝0012X1＋0014X2＋0033X3　＋0006X4＋0999X5中：X1＝营运资金÷资产总额×100X2＝留存收益÷资产总额×100X3＝息税前利润÷资产总额×100X4＝股份市值×负债账面价值总额×100X5＝销售收入×资产总额第二种通单财务率走势预测企业财务形势率：①债务保障率＝现金流量÷债务总额②资产收益率＝净收益÷资产总额③资产负债率＝负债总额÷资产总额④资金安全率＝资产变现率－资产负债率第种方式称变模式第二种方式称单变模式两种模式构成第二种方法更适应现阶段农发行企业监实际操作简单性强
　　二企业财务失败预警机制防范信风险中现实需求
　　着粮棉流通体制改革市场化进程日益加快粮食退出保护价区域品种断扩棉花购销基市场化方企业非保护价粮棉贷款已占居体位企业改革改制价格行市政策风险市场风险信风险理风险等种风险交织农发行履行现行职面越越复杂环境日益严峻挑战前农发行企业监静态监企业捕捉市场价格信息合理确定销售价格收储销严统死浪费企业许出手机会种日常监长远预警脱节形成企业监中软肋强化企业财务失败预警机制仅农发行防范化解信贷风险效途径农发行提高营理水重措施
　　三建立企业财务失败预警机制策
　　根企业财务失败预警机制理涵质求鉴国商业银行企业界先进验
做法立足农发行实际情况现实问题企业财务失败预警机制构建应具理科学性现实操作性基求良监控环境健康企业文化前提基础完善制度体系严密制约机制基框架严格风险监控高效事核查重手段科学组织结构精良业队伍根保障
　　1企业财务失败预警机制农发行传统监方法相结合农发行成立十年企业监方面积累量验形成整套行效监方法信贷员驻库制出库报告制核码单制等搞企业监保证资金安全发挥巨作取成绩运企业财务失败预警机制取代作传统监方式益补充企业财务失败预警机制机融入农发行监工作中实现银行企业间双预警
　　2财务失败预警机制监企业实际情况相结合农发行建立运企业财务失败预警机制时充分考虑素注重工作实效性目性财务预警机制具三种职够预知企业财务危机发生监企业出现危机时农发行运第手资料提醒监督企业早采取策防范风险二够预防财务危机发生进步扩企业财务危机征兆出现时财务失败预警机制仅银行企业营者发出警告时寻找导致财务状况恶化原农发行运信贷监控强制停贷等手段实行标兼治督促企业理者针性改进营避免财务状况进步恶化引发财务危机维护信贷资产安全三够避免类似财务危机次发生农发行根日常财务失败预警监测情况时企业反馈信息企业提供科学效决策建议意见根消企业隐患
　　3建立企业财务失败预警机制具体信贷理手段相结合建立健全企业信档案体系严格企业遵守落实信制度情况确立企业授信额度贷款方式贷款规模加信程度高济效益班子素质强企业扶持力度定实力希做做强企业政策允许范围实行倾斜济效益低长期亏损恶意拖欠挪银行贷款企业进行彻底封杀条件具备分支行建立企业信等级评定信执行情况信息发布制度督导企业提高理约束力
 
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