表3－4 索引号：
（审计机关名称）
会计电算系统部控制调查表
审计期间
项目名称：
项目执行单位：
调 查 容
否
适
评价
1． 会计电算化系统软件否购买正版软件？
2．否具相应软件维护技术支持力量？
3．开发否级部门批准专家鉴定？
4系统正式投入前否财政部门正式批准确认？
5电算系统正式投入前否手工行试运行恰时期？
6行运行结果差异否作适记录？
7系统正式投入运行中程序否修改？
8否适文字记录系统修改容影响？
9系统程序修改否财政部门批准？
10更改程序投入运行前否效测试？
11财会员操作员否接触关系统程序文件？
12系统操作否明确理制度（例计算机应系统开发维护规程）制度中明确责权限效执行？
13否专门员进行输入修改工作？
14系统操作员否培训解系统操作程中：
（1）发生问题？
（2）输入求正确证格式？
（3）输出求？
15系统设计员否操作员职责分离？
16系统操作员否审批济业务处理原始证？
17否掌握密码口令调系统？
18网络户否超越权限调系统？
19系统密码否定期定期进行修改？
20网络户密码否具保密性？
21系统否设操作日志适记录次系统操作情况？
22否设专定期检查操作日志？
23机时总账否核相符？
24必须负责审批业务输入系统进行处理时否相应控制保证？
25记账证编制复核否系统理员职责分离？
26否适控制保证手工编制记账证效
测 试 容
否
适
评价
27数输入否采二次输入检验法？
28否适控制检验操作员输入数正确性？
29系统否够动记录数更改？
30明细账否月（满页）印存档？
31输出文件专保？
32输出报表否恰审核程？
33硬件配置否保证系统安全运行？
34机房否备必空调防尘抽湿等设备？
35机房否单独分开设立？
36否适防火设备措施防范火灾机房设备毁坏？
37．否适防水设备措施防范水灾机房设备毁坏？
38．否适防雷设备措施防范雷电机房设备毁坏？
39．否安全接设备
40计算机系统否配稳压电源应急电源？
41否定期检查测试硬件性？
42机房否必防卫措施批准员进入机房？
43否严格控制外磁盘进入机房？
44否防病毒措施：例备杀毒软件盘断更新版？
45否建立适系统备份盘系统恢复制度？
46否定期备份数文件？
47否数文件做两套备份？
48否文件备份盘片分存放远离计算机房安全处？
49数文件盘否建立外标签？
50数系统备份盘否专保？
审计员： 审计日期： 复核员： 复核日期：
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（审计机关名称）
会计电算系统部控制调查表
审计期间
项目名称：
项目执行单位：
调 查 容
否
适
评价
1． 会计电算化系统软件否购买正版软件？
2．否具相应软件维护技术支持力量？
3．开发否级部门批准专家鉴定？
4系统正式投入前否财政部门正式批准确认？
5电算系统正式投入前否手工行试运行恰时期？
6行运行结果差异否作适记录？
7系统正式投入运行中程序否修改？
8否适文字记录系统修改容影响？
9系统程序修改否财政部门批准？
10更改程序投入运行前否效测试？
11财会员操作员否接触关系统程序文件？
12系统操作否明确理制度（例计算机应系统开发维护规程）制度中明确责权限效执行？
13否专门员进行输入修改工作？
14系统操作员否培训解系统操作程中：
（1）发生问题？
（2）输入求正确证格式？
（3）输出求？
15系统设计员否操作员职责分离？
16系统操作员否审批济业务处理原始证？
17否掌握密码口令调系统？
18网络户否超越权限调系统？
19系统密码否定期定期进行修改？
20网络户密码否具保密性？
21系统否设操作日志适记录次系统操作情况？
22否设专定期检查操作日志？
23机时总账否核相符？
24必须负责审批业务输入系统进行处理时否相应控制保证？
25记账证编制复核否系统理员职责分离？
26否适控制保证手工编制记账证效
测 试 容
否
适
评价
27数输入否采二次输入检验法？
28否适控制检验操作员输入数正确性？
29系统否够动记录数更改？
30明细账否月（满页）印存档？
31输出文件专保？
32输出报表否恰审核程？
33硬件配置否保证系统安全运行？
34机房否备必空调防尘抽湿等设备？
35机房否单独分开设立？
36否适防火设备措施防范火灾机房设备毁坏？
37．否适防水设备措施防范水灾机房设备毁坏？
38．否适防雷设备措施防范雷电机房设备毁坏？
39．否安全接设备
40计算机系统否配稳压电源应急电源？
41否定期检查测试硬件性？
42机房否必防卫措施批准员进入机房？
43否严格控制外磁盘进入机房？
44否防病毒措施：例备杀毒软件盘断更新版？
45否建立适系统备份盘系统恢复制度？
46否定期备份数文件？
47否数文件做两套备份？
48否文件备份盘片分存放远离计算机房安全处？
49数文件盘否建立外标签？
50数系统备份盘否专保？
审计员： 审计日期： 复核员： 复核日期：
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