控制环境和会计系统内控调查结论-2会计系统调查表控制环境调查表

 表3－3 索引号：
　　　　　　　　　　　　　　　　（审计机关名称）
　　　　　　　　　　　　　　　　　会计系统调查表
　　　　　　　　　　　　　　　　　审计期间______
项目名称：
项目执行单位：
调查容

否
适
评价
　　1．会计机构会计员
　　（1）财务会计机构否独立？
　　（2）财务会计机构否健全？
　　（3）财务会计员否充足？
　　（4）业务分工否明确充分考虑批准执行记录职分开部牵制原？
　　（5）出纳员否兼收入费债权债务账簿登记稽核会计档案保工作？
　　（6）会计员岗前否足够培训？
　　（7）会计员离岗轮换否办理交接手续？
　　（8）会计员流动否频繁否发生重员工离职解雇等情况？
　　2．财务会计核算政策
　　（1）否执行财政部门颁布相关财务会计制度？
　　（2）项目单位制定适合单位情况会计核算手册（请提供复副）？
　　（3）财务会计核算政策重调整否关部门批准？
　　（4）年度财务会计核算政策否重调整（请列明）？
　　3．会计核算理
　　（1）银行日记账现金日记账否采订式？
　　（2）价证券应收（付）票否设置备查登记簿？
　　（3）原始证否稽核员关领导审核误？
　　（4）项目单位财务收支否审批制度（请提供复）？
　　（5）现金保险箱否专掌握钥匙密码？
　　（6）空白支票印章否分开专保？
　　（7）固定资产总账否年资产台账核相符？
　　（8）存货总账否月存货理部门明细账核？
　　（9）应收账款否定期进行账龄分析催收清理？会计政策资料程序手册否分发关员？
　　（10）总账相关记录保设施否完备（防火防水保险等装置）？
　　4．会计系统控制变化
　　（1）财会部门承担职财会部门组织部职责划分方面重变化？（列举发生变化）
　　（2）年度审计中否发现会计系统控制中存重问题？（列举存问题）
　　（3）年度会计系统控制重变化？（列举改变容）




审计员： 审计日期： 复核员： 复核日期：

文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传

《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档